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REL-6: Insumos/Componentes consumidos sem definição do tipo do item
| Verificação | Quando assinalado, indica a geração do relatório com os componentes que foram requisitados em ordens de produção durante o período mas que não tem o tipo corretamente definido como 00, 01, 02, 03, 04, 05 ou 10 (CD0147 / CE0106). |
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Possível Solução | |
| Exemplo de Situação |
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REL-7: Item Movimentado na ordem que não gera Bloco K
| Verificação | Quando assinalado, imprime os componentes que foram movimentados em ordens de produção durante o período mas que não estão com a finalidade definida como "Industrial" no programa Manutenção Itens X Estab Faturamento (CD0147). |
| Conferência | |
Possível Solução | |
| Exemplo de Situação |
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REL-8: Item Movimentado na ordem com tipo de controle não considerado no estabelecimento
| Verificação | Quando assinalado, indica a geração do relatório com os itens que foram movimentados nas ordens de produção em que o tipo de controle do item não é considerado para o estabelecimento Manutenção de Parâmetros Obrigações Fiscais (OF0301). |
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Possível Solução | |
| Exemplo de Situação |
REL-9: Item consumido na ordem de produção porém, com quantidade inferior ao valor de arredondamento
| Verificação | Quando assinalado, lista os componentes consumidos na ordem em que, mesmo com o arredondamento, a quantidade calculada é inferior ao mínimo permitido pelo Bloco K. |
| Conferência | |
Possível Solução | |
| Exemplo de Situação |
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Para o desenvolvimento, nos baseamos nas respostas obtidas no documento de Perguntas Frequentes do SPED Fiscal:
| Tipo | Questionamento | Orientação |
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| Média Ponderada | Uma indústria de vestuário que produz camisas. Uma determinada camisa, código CAMISA1, de diversas cores e tamanhos, cada combinação cor x tamanho com seu devido consumo. Como informar no registro 0210, considerando tratar-se de um mesmo produto? | Se a empresa mantém o controle de produção da camisa (K230), sem diferenciar o tamanho ou cor, o controle de consumo do insumo também deve se referir à camisa, sem diferenciar o tamanho ou cor. A quantidade consumida efetiva deve ser informada no registro K235 e o consumo específico padrão deve ser informado no 0210. No caso em questão, deve ser informado um consumo específico padrão médio por camisa. |
| Item Fictício | É comum no processo de negócio das empresas utilizar-se de um código de mercadoria para mais de um produto final, onde não há alteração de NCM, mas com utilização de insumos diferentes, como por exemplo, carro, reboques ou semi-reboques que são produtos que podem ter componentes opcionais. Desta forma, tenho uma mudança na lista técnica de produção interna sempre que há inclusão de opcionais, mas o produto continua o mesmo. Como informar os registros 0200 e 0210 devido à inclusão e/ou exclusão de opcionais no produto? | Pelo questionamento, pode-se supor que o exemplo citado seja referente a uma empresa montadora de veículos. Um mesmo insumo pode ser consumido em mais de um produto resultante. Entretanto, não podemos ter listas de insumos/componentes (0210) diferentes para um mesmo produto resultante. Considerando o exemplo citado, sugere-se que a escrituração do RCPE seja efetuada da seguinte forma: a) Produto resultante (0200/K230): carro básico, com os insumos/componentes de série (0210/K235); Dessa forma, teríamos tantos produtos resultantes quanto as combinações de opcionais. Caso os carros básicos e os carros com opcionais sejam comercializados com o mesmo código (NF-e), seria efetuada uma movimentação interna (K220) dos produtos resultantes fabricados para os produtos comercializados. Observar que não teríamos um registro 0210 para todos os carros produzidos (por chassi), mas sim para os carros que contenham uma mesma configuração (carro básico sem opcionais; carro com opcionais 1; carros com opcionais 2; ...), como mostrado. Resultariam, então, tantos conjuntos de registros 0200/0210/K230/K250 quantos fossem o número de configurações. Isso consolida bastante as informações a serem prestadas no RCPE. Posteriormente, caso o carro for comercializado com o mesmo código (NF-e), far-seia a movimentação interna (K220), dando saída no estoque do produto resultante do processo produtivo e entrada no estoque do produto comercializado. |
5.12 Temos insumo com origem nacional e importada no mesmo código de item, isso gera problema?
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Este foi um tema de pesquisa efetuada junto ao fale conosco do SPED:
| Questionamento | Orientação |
|---|---|
| Se for aberta uma OP para reparo de 10 unidades, mas em 31/janeiro só é possível reparar 7 e em 01/fevereiro vou reparar as outras 3 unidades, como represento no registro K260 sendo que não é um acúmulo, é simplesmente a continuidade da OP? | Trata-se de como escriturar uma OP/OS que se inicia em um período de apuração e se conclui em outro período de apuração. Considerando o exemplo citado, ficaria assim: a) No período de apuração janeiro, seria escriturado no Registro K260 a saída do estoque de 10 unidades e o retorno ao estoque de 07 unidades; b) No período de apuração fevereiro, seria escriturado no Registro K260, referente à mesma OP/OS, a saída do estoque de 10 unidades com data de janeiro e o retorno ao estoque de 03 unidades. |
5.18 Para materiais que consumo no processo produtivo, faço baixa contra centro de custo e não contra OP, como aparecerá a movimentação no Bloco K?
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Apesar de não refletir nos registros de industrialização K230/K235 e K250/K255 ou até mesmo reparo K260/K265, os saldos serão apresentados pelo K200, com exceção para os Itens de Tipo 07, 08 e 09. Dessa maneira, deve-se cuidar com a comprovação das baixas de estoque, se não por meios comuns às transações de manufatura, por emissão de NF-e.
Perguntas Frequentes do SPED Fiscal:
| Questionamento | Orientação |
|---|---|
| Como informar no Bloco K a produção de protótipos e o consumo de insumos empregados na sua elaboração visto que, não existe estrutura de produto ou ordem de produção até que o protótipo seja aceito? | A elaboração de protótipo não deve ser escriturada no Bloco K e Registros 0200/0210, pois não é resultante do processo produtivo da empresa. Os insumos utilizados na sua elaboração devem ser baixados do estoque por meio da emissão de NF-e e respectivo estorno de crédito de ICMS e de IPI. A utilização desses insumos são considerados como “consumo interno”, ou seja, têm destinação diversa do consumo no processo produtivo. O objeto social da empresa não é produzir “protótipos”. A sua elaboração é efetuada pela área de engenharia, fora, portanto, do processo produtivo da empresa. As mercadorias utilizadas na sua construção são consideradas para uso ou consumo do estabelecimento, e o inciso I do art. 33 da Lei Complementar 87/96 veda o direito ao crédito de ICMS dessas mercadorias. Mesmo que, porventura, esse protótipo venha a ser tributado pelo ICMS na sua saída, não geraria o direito ao crédito das mercadorias utilizadas na sua construção. Os Registros K230/K250 somente devem ser escriturados em função da produção de produtos em processo - tipo 03 ou produto acabado - tipo 04, e, de acordo com o conceito desses produtos constante no Guia Prático - Registro 0200, eles devem ser oriundos do processo produtivo. O protótipo não é oriundo do processo produtivo. |
07. K200 - Saldo Escriturado
| Âncora | ||||
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1 O arquivo buscará somente os saldos ou toda movimentação?
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- No registro K200 serão apresentados os saldos finais dos produtos e insumos da industrialização no período
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- ;
- Os registros K230 apresentarão todas as Ordens de Produção do período
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- ;
- Os registros K235/K255 apresentarão a somatória consumida do insumo no período.
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7.
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2 Quanto ao indicador do tipo de estoque. Hoje damos saída dos itens que são beneficiados fora. Temos que informar mesmo assim?
>> Sim, o cliente vai informar os insumos que enviou para industrializar fora da empresa no registro K255.
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7.
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2.1 Mas, eles já foram baixados via NFs. Esse saldo não está mais em nosso poder. Como vai ser evidenciado o refugo dentro da ordem? Essa perda será considerada na apuração do fisco?
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- A empresa vai informar no K200 o saldo em estoque
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- No K235 os insumos industrializados pela sua empresa
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- ;
- No K255 será informado os insumos de sua propriedade que foram enviados para beneficiar por outra empresa.
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7.
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3 Se no SPED não serão considerados outros movimentos de estoque (que não esteja relacionado a ordem de produção), isso não irá gerar diferenças perante ao fisco, ou seja, o saldo inicial de um período + e - as notas fiscais (de compra, venda, etc) e + ou - movimentos para ordens de produção, poderão não bater com o saldo final do período. Como o fisco "enxerga" isso?
>> Levando em consideração os movimentos de REQ, RRQ, DIV e DEV, em tese não deve ocorrer divergência com o saldo. De qualquer maneira, os saldos finais dos itens demonstrados no K200 podem sofrer demais movimentações de estoque que não sejam representadas nos registros K235/K255, tendendo a não ser exigido um “batimento” entre os registros. As respostas obtidas junto ao fale conosco do SPED apontam para a comprovação fiscal de movimentos como refugo, por exemplo.
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7.
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4 Será demonstrado Saldo em Processo no K200? Seriam saldos de ordens de produção. No OF0791 possui atualmente esses saldos provenientes de ordens de produção que tem REQ num período e ACA em outro.
>> Não serão demonstrados saldos em processo no K200. Somente serão focados os itens que apresentam QTD.
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7.
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5 Se tenho um insumo e no meio do período preciso revender. O Bloco K não tratará da revenda. Meu saldo final de
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insumo ficará errado no registro K200?
>> Esse item vai aparecer no K200 no saldo em estoque e depois na nota fiscal de saída que vai comprovar a saída. A venda efetuada do insumo causará a baixa, refletida diretamente no K200.
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7.
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6 Se no Reg K200 saldo do item estiver zerado, também será demonstrado? Pois pode ter tido consumo mas no período final apuração estoque zerado?
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- Não serão demonstrados pois não há necessidade de demonstração do registro K200 com QTD = 0,000.
- Porém, serão demonstrados os registros de produtos/insumos que não tiveram movimentação nos demais registros do Bloco K, mas que possuam saldo diferente de zero.
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7.
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7 Como fica a questão dos ajustes e conferência com o Inventário (Bloco H)?
>> Entendemos que os ajustes devem ser bem cuidados e minimizados diante do novo cenário fiscal, visto que com a obrigação do Bloco K a empresa fica passível de demonstração divergente dos itens do registro K200 do Bloco K – Controle do estoque e Produção X itens do Bloco H – Inventário. A empresa deve buscar uma conciliação na data nos ajustes efetuados para que reflitam tanto no Inventário quanto no Bloco K, partindo do princípio que não está previsto na legislação e no guia prático do SPED Fiscal qualquer percentual de variação. Não haverá validação do saldo inicial pelo sistema e não há indícios dessa validação por parte do validador PVA. Não haverá conciliação do Bloco K com o Bloco H pelo sistema ou pelo PVA, visto que os períodos demonstrados sempre serão diferentes no arquivo SPED, seja Inventário Mensal ou Anual.
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7.
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8 Para itens que estão em poder de terceiros, informados no Estoque Escriturado, há algum relatório no Totvs 12 que relacione esses itens, para conciliação do que está sendo reportado no K200 indicador tipo 1?
>> Consultando o programa RE0702 terá a informação por emitente. O CNPJ é obtido por meio do cadastro de emitente.
08. Configurador de Produtos
| Âncora | ||||
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1 Como ficarão os configuradores de produtos? Temos itens produzidos em nossas unidades que não seguem um mapa único.
>> A solução sugerida para os clientes que utilizam o Configurador de Produtos é a montagem da estrutura do Item pela Movimentação da Ordem de Produção com Item Fictício, conforme detalhamento no item 05.04 04:
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2 Tenho duas ordens de produtos configurados, uma que consumiu o item A enquanto que a outra ordem consumiu o produto B, mas esses itens não são fracionáveis; exemplo pneu: é o mesmo produto, um com pneu e outro sem pneu. Como ficaria a estrutura montada?
>> A solução garantida para não gerar esta situação é a criação de itens com códigos distintos, conforme premissa do SPED. Porém não sendo viável à empresa o saneamento de códigos de itens, como no caso dos produtos configurados, a utilização da geração da estrutura pela Movimentação da OP com item fictício minimiza este problema pois serão reunidos conjuntos de Insumos iguais para o código fictício. De qualquer maneira, não garante que não serão fracionados pois a média calculada é ponderada entre as requisições.
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8.
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3 Quando tenho o configurador, e determinado item possui no movto da ordem 1 enquanto que esse mesmo item não possui na ordem 2, como ficaria a estrutura desse material?
>> A estrutura será feita com a média ponderada, conforme exemplo demonstrado item 05.03, porém como recomendação, a média ponderada com item fictício é o mais apropriado para o caso de configurador de produtos, conforme explicado no item 05.04 04:
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8.
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4 Quem produz usando estrutura normal para alguns itens e produz itens configurados, como deve ser considerado? Estrutura ou consumos das ordens?
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- Neste caso o ideal é optar pela geração da Engenharia do Produto para os itens com estrutura normal
- e os itens configurados gera pela Movimentação da Ordem de Produção por meio da Geração Filtrada no programa LF0228, caso esta situação ocorra no mesmo estabelecimento.
- Se forem estabelecimentos distintos, pode-se gerar uma estrutura para cada opção. Ver orientações no item 05.01 (programa LF0228).
09. Registro K220 – Outras Movimentações
| Âncora | ||||
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1 Hoje já tem onde informamos no sistema o “de-para” para informarmos no K220? É que temos casos que fabricamos um item “X” que tem estrutura e neste código “X” vendemos em uma unidade. Este item “X” para determinados clientes, vendemos em uma caixa que dentro vão 5 itens, então é o código “XX”, não sofre industrialização, é apenas questão de logística.
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- Não há um programa de cadastro DE-PARA disponibilizado no Módulo de Estoque.
- Para o atendimento da Obrigação Fiscal, foi disponibilizada a tabela Digita Outr Mov Intern Merc (dwf-digita-outr-mov-inter) no LF0203 para digitação dos dados.
- Os dados podem também ser importados utilizando o programa Importador Genérico LF0214 (cadastro) e LF0303 (carga).
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9.
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2 A tabela a ser disponibilizada (LF0203) que servirá para outras movimentações internas atenderá ao SPED. Como será evidenciada no módulo de estoque essas movimentações?
>> As informações digitadas não terão reflexo no módulo de estoque. Colocamos a solução no MLF para atendimento exclusivo ao SPED Fiscal, sem alteração no módulo de estoque.
10. Registro 0220 - Fatores de Conversão de Unidade
| Âncora | ||||
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10.
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1 para o registro 0220, conversões o produto vai utilizar o cadastro de conversão do produto?
>> Sim, o procedimento é o mesmo já gerado no SPED Fiscal hoje, com exceção aos registros relacionados no registro K220.
- Desta forma, caso necessário, o usuário poderá digitar a informação na tabela destinada às informações do 0220 no programa LF0203.
- Caso tenha ocorrência de registro K220 automático para os casos de transferência de saldos entre item fictício e item original e/ou movimentos com tipo de item diferente de 03 e 04 no processo de co-produto, o registro 0220 será criado automático.
11. Agronegócios
| Âncora | ||||
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11.
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1 Utilizamos o Totvs como ERP, mas temos empresas de Agronegócio (Gado e Cultura) não temos Ordem de Produção, mas utilizamos o PIMS-MC, e usamos os insumos por meio de Requisições, como funcionará nestes casos?
>> A integração do Datasul com o PIMS se dá pelo envio de cadastros do Datasul para o PIMS e envio de movimentação de estoque do PIMS para o Datasul, porém, o nosso entendimento é que o estabelecimento de uma empresa que controla as atividades no campo, não enviará os registros desta produção no Bloco K, nem seus insumos consumidos no registro K200, apenas gera registros para o inventário (Bloco H).
- Porém, o estabelecimento desta empresa que controla as atividades industriais, recebe o produto cana-de-açúcar após a colheita, por exemplo, que passa a ser a matéria-prima requisitada para o reporte de açúcar, cachaça e etanol.
- Então, serão enviados para o Bloco K as movimentações de estoque e ordens de produção para a industrialização destes produtos acabados (açúcar e etanol) e seus insumos (cana-de-açúcar, insumos para refinaria etc.).
- Durante o processo de plantio de árvore, cana-de-açúcar ou criação do gado, por exemplo, os produtos finais são considerados Ativos e seus insumos consumidos durante o processo (adubo, semente, vacina etc.) fazem parte do custo da “criação” do produto e não da industrialização, como solicita o Bloco K.
A exceção se dá aos produtos que recebem embalagem direto da colheita, por exemplo, para serem vendidos, caracterizado como industrialização. Nestes casos, a informação deverá ser controlada pelo PIMS e estamos estudando uma forma de integração entre os sistemas.
Resposta à consulta efetuada ao [email protected] sobre Agroindústria:
Na agroindústria, podemos ter, num mesmo estabelecimento (mesmo CNPJ), atividades econômicas distintas: agricultura, pecuária e indústria. Esse estabelecimento tem que definir onde se inicia e onde termina cada uma dessas atividades. Quanto à escrituração do RCPE (Bloco K), deve se restringir à atividade industrial, envolvendo os tipos de mercadorias pertinentes à cada Registro do Bloco K e do Registro 0210, de acordo com as regras constantes no Guia Prático da EFD ICMS/IPI.
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casos, a informação deverá ser controlada pelo PIMS e estamos estudando uma forma de integração entre os sistemas.
11.2 Beneficiamentos de grãos irá se enquadrar como industrialização?
>> Entendo que o beneficiamento de grãos enquadra-se como processo de industrialização. Por
- Por exemplo: o beneficiamento do arroz é feito das etapas de Limpeza, Descascamento, Separação, Brunição e homogeneização, Classificação, Embalagem e expedição.
Estando este processo com Ordem de Produção de Acabado ou Em Processo, e Movimentação de Estoque de espécie REQ, RRQ, DIV e DEV, serão gerados normalmente no Bloco K e registro 0210.
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12. Cliente NÃO utiliza Módulo de Estoque/Produção TOTVS
| Âncora | ||||
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1 Há necessidade de fechar o período do módulo de estoque por período?
>> Não. A partir da parametrização onde o cliente informa que não utiliza o módulo de estoque/produção Totvs, será entendido que não há a necessidade do fechamento de período de estoque.
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2 No parâmetro de Controle e Produção e Estoque a resposta deverá ser “Não”?
>> Correto. No programa OF0301, o cliente parametriza Utiliza Módulo Estoque/Produção Totvs = NÃO
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3 Para MLF Não utiliza Modulo TOTVS, quais são as tabelas que serão alimentadas com os dados do Bloco K?
>> Tabelas criadas e disponibilizadas no MLF, programa LF0203.
dwf-digita-ident-item (0200 – Digita Identificação do Item – Produto e Serviço);
dwf-digita-cons-espec-padr (0210 – Digita Consumo Específico Padronizado);
dwf-digita-fator-conv-unid (0220 – Digita Fatores de Conversão de Unidade);
dwf-digita-estoq-escrit (K200 – Digita Estoque Escriturado);
dwf-digita-desmont-dest (K210 - Desmontagem de Mercadorias - Item de Origem);
dwf-digita-desmont-orig (K215 - Desmontagem de Mercadorias - Item de Destino);
dwf-digita-outr-mov-inter (K220 – Digita Outras Movimentações Internas entre Mercadorias);
dwf-digita-itens-produz (K230 – Digita Itens Produzidos);
dwf-digita-insumo-consum (K235 – Digita Insumos Consumidos);
dwf-digita-ind-terc-itens (K250 – Digita Industrializ Efetuada por Terceiros – Itens Produzidos);
dwf-digita-ind-terc-insumo (K255 – Digita Industrialização em Terceiros – Insumos Consumidos);
dwf-digita-reproces (K260 - Reprocessamento/Reparo de Produto/Insumo);
dwf-digita-reproces-consum (K265 - Reprocessamento/Reparo - Mercadorias Consumidas e/ou Retornadas);
dwf-digita-correc (K270 - Correção de Apontamento dos Registros K210,K220, K230, K250 e K260);
dwf-digita-correc-insumo (K275 - Correção de Apontamento e Ret Insum dos Regs K215, K220, K235, K255 e K265);
dwf-digita-correc-estoq (K280 - Correção de Apontamento – Estoque Escriturado K200).
12.
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4 O Bloco K irá extrair todos os blocos dessas tabelas dentro do MLF?
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- Para clientes que não utilizam o módulo de estoque/produção Totvs: todas as tabelas disponibilizadas serão preenchidas para cada registro do Bloco K e 0210; os registros K001, K100 e K990 não necessitam de preenchimento.
- Para clientes que utilizam o módulo de estoque/produção Totvs: As tabelas de registros K e estrutura, descritas no item 05.01, serão preenchidas pela execução do programa LF0228.
Os casos em que o usuário verificar a necessidade de inclusão de informações ou correção da geração automatizada, deverá efetuar a digitação dos dados por intermédio das tabelas DWF Digita detalhadas no item 12.03 (acina).
É necessária uma atenção especial ao registro K220 (Outras Movimentações Internas entre Mercadorias) que precisa ser informado manualmente pela dwf-digita-outr-mov-inter para os casos comuns ao processo da empresa, porém não automatizados por falta de rastreio sistêmico.
12.
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5 No evento do dia 21/05/15, na apresentação, regras de negócio, Foco em Performance, está dizendo que os dados não serão copiados p/ as tabelas do MLF, onde serão gravadas essas tabelas?
>> Esta informação foi alterada desde o evento mencionado.
- Para os clientes que possuem o módulo de Engenharia/Produção, os registros K e estrutura 0210 serão gravados em suas respectivas tabelas DWF e a performance foi trabalhado de outra maneira.
- Para os clientes que utilizam o módulo de estoque, não haverá extração dos dados; as informações de Ordens de Produção e Movimentação do Estoque serão lidas de sua origem e geradas diretamente no arquivo magnético do SPED Fiscal. Apenas a estrutura será gerada e gravada em uma nova tabela do MLF (dwf-cons-espec-padr).
12.
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6 Com relação a estrutura dos itens serão gerados na engenharia do produto ou no próprio MLF?
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- Para os clientes que utilizam o módulo de estoque/produção Totvs, a estrutura será criada no MLF a partir das condições demonstradas na apresentação: pela Engenharia do Produto (estrutura fixa - cadastro) ou pela Movimentação da Ordem de Produção (estrutura dinâmica – identificação dos insumos consumidos para a produção do Item) com ou sem Item Fictício.
- Para os clientes que não utilizam: a estrutura deverá ser digitada/importada para o MLF nas tabelas:
dwf-digita-ident-item (0200 – Digita Identificação do Item – Produto e Serviço);
dwf-digita-cons-espec-padr (0210 – Digita Consumo Específico Padronizado);
dwf-digita-fator-conv-unid (0220 – Digita Fatores de Conversão de Unidade).
13. Co-Produto
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1 Como será tratado o co-produto?
>> Com a divulgação pelo Conselho Nacional de Política Fazendária (CONFAZ) do Ato COTEPE/ICMS 48, de 24 de agosto de 2017, os registros de co-produto são gerados nos registros da família K290/K300, onde:
| K290/K300 |
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| Identificação da ordem de produção ou da data da produção (Operação externa) |
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| . |
| K291/ |
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| K301 | São identificados todos os produtos acabados decorrentes da produção conjunta (Incluindo Sobras que sejam do tipo 03 ou 04) |
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| . |
| K292/K302 |
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| Identificação dos insumos consumidos em função da produção conjunta dos registros K290/K300. |
13.
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3 Como serão tratados os movimentos de sobra?
>> As movimentações de sobras serão demonstradas como itens co-produzidos, desde que parametrizados como Tipo de Item 03 (em processo) ou 04 (acabado). Serão identificadas pelo cadastro na Engenharia do Produto ou pelo item acabado diferente do item solicitado na Ordem de Produção quando pela Movimentação da Ordem de Produção.
13.
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4 Como iremos proceder os casos negativos na estrutura (casos do Cavaco)?
>> As movimentações negativas serão verificadas pela combinação de movimento SOB + Tipo de Item, exemplo:
OP 1
REQ Leite
ACA Queijo Tipo_Item = 04 (Acabado)
ACA Manteiga Tipo_Item = 04 (Acabado)
SOB Nata Tipo_Item = 03 (Em processo)
SOB Soro Tipo_Item = 05 (Subproduto)
Neste caso, consideraremos para o cálculo do rateio do leite para os produtos/co-produtos Queijo, Manteiga e Nata e a SOBRA “Soro” não será demonstrada como industrialização para o Bloco K. Para o item Soro, será criado o registro K220 transferindo o saldo rateado do insumo Leite para a sobra Soro.
14. LF0200/LF0201 - SPED FISCAL EFD ICMS/IPI
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14.
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1 Quais tipos de erros são apresentados após geração do Bloco K?
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| Tipos de erros |
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14.
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2 Alguma diferenciação por porte de contribuinte para entrega do bloco, faturamento por exemplo, contribuinte do varejo ou todos terão que entregar?
>> O que define a geração do Bloco K é a industrialização efetuada pela empresa, definida com o Indicador de Atividade (IND_ATIV do registro 0000) = 0 – Industrial ou equiparado a industrial. Também, devem ser verificadas as condições de vigência:
| Período | Estabelecimento/Faturamento |
|---|---|
| Janeiro de 2017 para fatos gerados em dezembro de 2016 |
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| Pelos estabelecimentos industriais fabricantes de Bebida CNAE 11 (exceto 1121-6 água envasada) e Fumo CNAE 122. (Tabela Versão do Leiaute 010) |
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| . |
| Fevereiro de 2017 para fatos gerados em janeiro de 2017 |
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| Pelos estabelecimentos industriais com CNAE 10 a 32 e faturamento igual ou superior a R$ 300.000.000,00. (Tabela Versão do Leiaute 011) |
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| . |
| Fevereiro de 2018 para fatos gerados em janeiro de |
...
| 2018 | Pelos estabelecimentos industriais com CNAE 10 a 32 e faturamento igual ou superior a R$ 78.000.000,00 |
...
| . |
| Fevereiro de 2019 para fatos gerados em janeiro de 2019 |
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| Pelos demais estabelecimentos industriais e Atacadistas com CNAE 462 a 469. |
14.
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3 Como será tratado o arredondamento de decimais na apresentação dos registros no SPED?
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- Os registros K235 e K255 são demonstrados no arquivo por Ordem de Produção por meio da soma das Saídas e subtração da Entradas dos movimentos de REQ, RRQ, DEV e DIV (qtd dif de 0), arredondado para 3 casas decimais e seguem as regras acima.
- Os registros K230, K250 e K260 são demonstrados no arquivo por Ordem de Produção por meio do cálculo ACA – EAC, arredondado para 3 casas decimais e seguem as regras abaixo:
| Registro | DECIM | Regra 1 | Solução 1 | Regra 2 | Solução 2 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0210 | 6 | ||||
| H010 | 3 | ||||
| REGISTRO | DECIM | Quando 7 casas decimais: | Quando 7 casas decimais: |
|---|---|---|---|
| 0210 | 6 | arredonda para 0,000000 e não demonstra | arredonda para 0,000001 e demonstra |
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Visão Geral
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