A entrega do inventário parcial dependerá de legislação estadual, ou seja, se seu estado federativo contemplar essa obrigação. Para gerar esse inventário parcial na rotina 1097 - Livros Eletrônicos, realize os procedimentos abaixo:  

1) Marque na aba Principal, a opção Registro de Inventário;

2) Marque na aba Parâmetros do Inventário (Bloco H), a opção Inventário Parcial;

3) Em seguida, clique o botão Selecionar Produtos;

Observação: o produto será apresentado na planilha, conforme mostrado na imagem abaixo..

Observação: foram inseridas novas opções no levantamento de estoque para atender a alteração nas legislações decorrente de entrada de mercadoria com substituição tributária, exclusão de mercadoria da substituição tributária e majoração de alíquota interna de produtos. Dentre essas novas opções estão as apresentadas abaixo:

• 01 - No final do período;
• 02 - Mudança de forma de tributação da mercadoria (ICMS);
• Importar CSV;
• Recalcular;
• Imprimir;
• Custo a utilizar,
• Motivo do Levantamento do Estoque.

4) Selecione o tipo de Custo a utilizar e o Motivo do Inventário, conforme orientação de sua contabilidade, e selecione um dos tipos abaixo de Motivo do Levantamento do Estoque se o Motivo do Inventário for 02 - Mudança de forma de tributação da mercadoria (ICMS): 

• Prod. Incluídos a Subst. Trib.;

• Prod. Excluídos da Subst. Trib.,

• Prod. c/ aumento de carga Trib.

7) Selecione a Fórmula a ser utilizada, conforme orientação de sua contabilidade;

===== Em Edição ===

Nota sobre as Formulas: 

2.1 Informe nos campos MVA e ALQintra a margem agregada e a alíquota interna que comporá o cálculo do imposto devido ou creditado no levantamento de estoque.

3. Alem dos mais comuns foi adicionado "Custo a utilizar" o Valor da Última Entrada e Valor da Ultima Entrada sem ST. Opção apenas para o inventário parcial.

3.1 Selecione na caixa "Fórmulas" a metodologia de cálculo que deseja que o sistema realize para apurar o imposto sobre o estoque quando informado o MVA e a alíquota interna (ALQintra).

Em formulas temos as seguintes opções:

- Se selecionado Regime Periódico de Apuração - RPA, o sistema realizará o cálculo considerando a MVA e ALQintra informado na tela na fórmula: (Valor do Estoque x ALQintra) + (Valor do Estoque x MVA X ALQintra);

- Se selecionado Valor do Estoque x MVA x ALQintra, o sistema realizará o cálculo considerando a MVA e ALQintra informado na tela na fórmula: Valor do Estoque x MVA x ALQintra 

- Se selecionado Valor do Estoque + MVA x ALQintra, o sistema realizará o cálculo considerando a MVA e ALQintra informado na tela na fórmula: Valor do Estoque + MVA x ALQintra;

- Se selecionado Valor do Estoque + (Valor do Estoque x MVA) x ALQintra, o sistema realizará o cálculo considerando a MVA e ALQintra informado na tela na fórmula: [Valor do estoque + (Valor do estoque * MVA)] * ALQintra;

- Se selecionado Valor do Estoque x ALQintra, o sistema realizará o cálculo considerando a ALQintra informado na tela na fórmula: Valor do Estoque x ALQintra;

Onde:

Valor do Estoque = Quantidade x Valor Unitário (Custo selecionado);
MVA = Margem de Valor Agregado do produto na operação interna e ou utilizada nas operações interestaduais decorrente de Convênios ICMS e Protocolo ICMS; 
ALQintra = Alíquota para as operações internas;

Nota: custo Selecionado

Com exceção do Valor da Última Entrada (valor do produto mais impostos) e Valor da Ultima Entrada sem ST o custo selecionado é o que a empresa prática no recebimento da mercadoria, sendo este deduzido ou não dos impostos recuperáveis. Para fins de levantamento de estoque é importante que o departamento fiscal tenha ciência da opção selecionado.
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Criamos também :

1. Relatório para impressão do inventário parcial.

1.1 Onde terá cabeçalho com razão social, inscrição estadual, data do inventário e data da impressão.

1.2 Terá os campos: cód. prod, descrição do produto, NCM, unidade de medida, quantidade, CST, MVA, Base de Cálculo, Alíquota ICMS e valor do ICMS.

1.3 Os campos MVA e Alíquota do ICMS é o informado pelo usuário na tela. O campo valor do ICMS é o resultado do levantamento do estoque em cada fórmula.

1.4 Deverá totalizar no relatório as colunas Base de Cálculo e Valor do ICMS.

Nota: Base de Cálculo corresponde ao Valor Total dos Produtos.


3.3 Se for necessário replicar a mesma informação para todos os produtos pesquisados usamos uma função, pressionando a tecla F11, para replicar o complemento informado para os produtos. O usuário será informado, através de uma mensagem, sobre a opção de replicar no momento em que avançar, ao pressionar a tecla seta para baixo, para o próximo produto. 

4. O cálculo do imposto tem como base na fórmula selecionada considerando a %MVA e alíquota interna informada.

4.1 O botão Calcular ICMS S/ Estoque deverá calcular o imposto com base na fórmula selecionada para os produtos da grid.

4.2 Será gerada a descrição complementar informada pelo usuário no campo 09 do registro H010 do SPED Fiscal.

5. Toda informação dessa opção de inventario será gerada no Bloco H do SPED Fiscal.