O processo de Controle Orçamentário implica na utilização de técnicas e procedimentos financeiros aplicados antecipadamente aos fatos decorrentes de planos, políticas e metas para a consecução de um resultado desejado. Portanto, ao final do processo, são obtidos os demonstrativos financeiros preparados sob condições de premissas que se espera que aconteçam durante um determinado período.
O Orçamento funciona como uma ferramenta que os gerentes podem usar para monitorar a evolução da empresa, comparando seus resultados reais com os esperados (ou planejados), permitindo que ações corretivas possam ser tomadas, caso sejam necessárias.
Com isto, as decisões estratégicas para a correção dos rumos empresariais torna-se uma finalidade para a utilização do Controle Orçamentário.
A utilização de um Controle Orçamentário pode ser analisada como um plano que contém as operações anuais da empresa, formalizando o desempenho das ações e funções administrativas, medindo quantitativamente estas operações e seus efeitos.
Para tanto, é necessário o exame prévio, sistemático e cuidadoso de todos os fatores antes da tomada de decisões importantes, além de forçar a alta administração empresarial a dedicar atenção adequada e oportuna aos efeitos causados pelo surgimento de novas condições externas.
Como benefícios do Controle Orçamentário, podemos citar:
Além disso, esta rotina no sistema TOTVS Gestão de Estoques, Compras e Faturamento possui a funcionalidade de realocação de valores orçamentários entre Centros de Custos.
Isto significa que, caso o Orçamento de um Centro de Custos exceda seu valor total, o sistema permite que os valores de outros orçamentos possam ser 'transferidos' para este orçamento 'estourado', permitindo demais movimentações para este Orçamento.
Neste cenário, o sistema bloqueia os movimentos que excedem o valor total do Orçamento até que este processo de Realocação Orçamentária seja realizado, desbloqueando este movimento para continuar seus processos.
Existe também uma Consulta aos Valores do Orçamento, modelada para permitir a busca por Centro de Custos, Períodos do Orçamento e Natureza Orçamentária/Financeira, agilizando completamente o processo de pesquisa das movimentações orçamentárias.
Lembrando que alguns Cadastros específicos para o correto funcionamento do Controle Orçamentário, o sistema ainda possui um recurso de Importar o Orçamento, utilizando planilhas ou arquivos-texto. Isto facilita a integração com outras fontes de dados e com outros métodos de controle atualmente utilizados nas empresas.
Parametrização
Editar Natureza Orçamentária/Financeira do item
Observações:
Controla orçamento
Se o campo estiver marcado, os campos abaixo ficarão disponíveis.
Efeito no Orçamento
Vamos supor que o valor orçado de um movimento é 4.000,00, ao incluir um movimento de compra cujo efeito no orçamento é "Aumenta Realizado" no valor de 1.000,00 o sistema guardará
Valor Orçado Valor Realizado 4.000,00 1.000,00
Se incluir outra compra no valor de 3.500,00 o sistema guardará:
Valor Orçado Valor Realizado 4.000,00 4.500,00
Caso esteja informado no campo "Ação ao exceder Orçamento" para avisar quando ultrapassar o valor orçado, o sistema emitirá uma mensagem que o valor está ultrapassado. Se parametrizou para barrar quando ultrapassar, o sistema irá barrar a inclusão do movimento e emitirá uma mensagem que o valor orçado foi ultrapassado.
Ação ao Exceder Orçamento
Quando um movimento for afetar o orçamento e não possuir verba suficiente para o valor solicitado, podem ser configuradas três ações sobre esse movimento:
Observação:: O controle orçamentário por tipo de movimento (controle financeiro) considera como valor orçado o "valor líquido" do movimento. No caso de controle orçamentário físico (por produto ou alguma tabela opcional) o valor orçado é definido pela "a quantidade x preço".
Data Default do Orçamento
Exemplo: No movimento do tipo de "Ordem de Fornecimento", podemos criar uma data com o nome de "data orçamento", e parametriza para buscar esta data na data de emissão do movimento.
Utiliza Rateio no Orçamento
• Informe como será o rateio no orçamento. As opções são: Não utiliza, Utiliza no Movimento e Utiliza no Item.
Observações:
Fórmula do valor unitário do orçamento
Informe a fórmula que irá calcular o valor unitário do orçamento.
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