Solução | Quando é feita a integração de um Título do SIGAGFE com o Contas a Pagar do Datasul, e o título tem ICMS retido, seguem alguns esclarecimentos. - Quando temos ICMS retido, o contas a pagar cria dois títulos. Um título com a despesa do frete (espécie normal) e outro para o imposto (espécie de imposto).
- Ao fazer isso, vamos perceber que a grade contábil da Fatura do SIGAGFE não fica mais igual aos movimentos contábeis no título no contas a pagar. Isso ocorre porque o AP faz um rateio dos valores totais, rateando proporcionalmente entre os 2 títulos do AP.
Veja o exemplo abaixo. A) Fatura no SIGAGFE - VAlor total 4.361,38 DB – Conta 21040106 – ICMS a recolher – R$ 523,37
DB – Conta 21040109 – PIS a recolher – R$ 71,96
DB – Conta 21040110 – COFINS a recolher – R$ 331,46
DB – Conta 34020103 – Fretes s/ Vendas – R$ 3.434,59 B) Título Datasul Espécie Normal (em torno de 90% do valor da fatura) DB – Conta 21040106 – ICMS a recolher – R$ 473,13
DB – Conta 21040109 – PIS a recolher – R$ 65,05
DB – Conta 21040110 – COFINS a recolher – R$ 299,64
CR – Conta 21050401 – Fretes a Pagar – R$ 3.942,69
DB – Conta 34020103 – Fretes s/ Vendas – R$ 3.104,87 C) Título Datasul Espécie Imposto – ICMS Substituição tributária (em torno de 10% do valor da fatura) DB – Conta 21040106 – ICMS a recolher – R$ 50,24
DB – Conta 21040109 – PIS a recolher – R$ 6,91
DB – Conta 21040110 – COFINS a recolher – R$ 31,82
CR – Conta 21050401 – Fretes a Pagar – R$ 418,69
DB – Conta 34020103 – Fretes s/ Vendas – R$ 329,72 Somando os blocos B e C, acima, temos os valores do bloco A.
Percebemos que em Em termos de impostos e valores, os títulos estão corretos. Se formos emitir um Demostrativo Contábil, veremos que as contas estão corretas, conforme as regras de contabilização que temos no Contas a Pagar.
O fato do título do imposto ratear os valor de pis/cofins pode causar alguma dificuldade de interpretação. Mas reforçamos que essa é uma regra que existe no Contas a Pagar atualmente e o SIGAGFE utiliza as regras de contabilização do AP. |
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