Histórico da Página
Para realizar alteração de lucro presumido para lucro real no SPED Contribuições, siga as orientações abaixo:
1) Efetue o encerramento dos livros fiscais referentes aos períodos anteriores por meio da rotina 1000 - Processamentos Fiscais
Inicialmente deve ser encerrados os livros dos períodos anteriores na rotina 1000, para que a nova tributação não altere os dados já apurados.
;
2) Realize as seguintes alterações:
- Na rotina 4001 -
...
- Cadastrar Tributação de PIS/COFINS
...
Rotina 4001:
...
- , das alíquotas de PIS e COFINS para o novo regime de apuração
...
- conforme exemplo a seguir: se a figura tributária do
...
- produto possuir incidência da contribuição, como lucro presumido
...
- a Alíquota PIS igual a 0,65%
...
- e Alíquota COFINS igual a 3,0
...
- , deverão
...
- ter seus valores alterados para 1,65%
...
- e 7,6%
...
- respectivamente.
Rotina 212:
...
- Na rotina 212 - Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria, das alíquotas de PIS e COFINS para lucro presumido. Entrada e devolução a fornecedor conforme a tributação,
...
- de acordo com o seguinte exemplo: alíquota PIS igual a 0,65% e alíquota COFINS igual a 3,0), deverão ser alteradas para
...
- 1,65%
...
- e 7,6%
...
- , conforme a tributação de entrada de mercadorias.
...
Após alteração acima, executar 3) Execute o recálculo de pis PIS e cofins COFINS na rotina 1000 para o período.
E na rotina 1097 parametrizar em regime de apuração conforme mostra o anexo:
Regime de apuração sped contribuições.docx
;
4) Acesse a rotina 1097 - Geração arquivo livro fiscal eletrônico a partir da versão 23.12.116, marque a opção Geração do arquivo SPED Contribuições e clique Avançar;
5) Em Dados Adicionais clique o botão Regime Apuração;
6) No filtro Indicador de Incidência Tributária selecione a opção 2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo.