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Virtual Age

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Os registros M100 (PIS) e M500 (COFINS) do EFD Contribuições tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativos as contribuições PIS e COFINS apuradas no período. Os seus registros filhos M105 (PIS) e M505 (COFINS), por sua vez informam a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito dos registros M100 e M500, separando os valores desta base de cálculo, por natureza de base de cálculo, definidas no campo 02 destes registros (M105 e M505 conforme os códigos que constam na Tabela 4.3.7.).

A definição do código da natureza da base de cálculo no campo 02 dos registros M105 (PIS) e M505 (COFINS) poderá ser vinculada através das operações que geram as transações que dão direito ao crédito destas contribuições.

Passo a passo:

Para vincular um código de natureza da base de cálculo (operações que gerem direito a crédito) em uma operação especifica deverá ser seguido os seguintes passos:

1° Passo: Acessar o componente GERFM065 e informar o número da operação que deseja realizar o vinculo;

2° Passo: Clicar no botão "Inf. adicional", onde será aberto uma janela em que constará os botões: "Operação principal" e "Operação faturamento".

O cadastro da natureza de crédito deve ser realizado através de ambos os botões ("Operação principal" e "Operação faturamento"). Ao clicar em um desses botões irá ser aberto o componente GERFM055 onde deverá ser feito o cadastro do código da natureza da base de cálculo das operações de crédito;

3° Passo: O cadastro no componente GERFM055 deve ser efetuado por empresa e deverá ser informado o código da natureza da base de cálculo do crédito da operação no campo "Nat. PIS/COFINS" (Observação: O campo "Nat. PIS/COFINS" somente será habilitado para operações em que o Tipo da operação for Entrada);

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