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Deck of Cards

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Card

label	Bloco 0
title	Abre o arquivo, identifica a entidade e referencia o período da ECF.

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Descrição: abre o arquivo, identifica a pessoa jurídica e referencia o período da ECF.

Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital da Pessoa Jurídica
Registro 0001: Abertura do Bloco 0
Registro 0010: Parâmetro de Tributação
Registro 0020: Parâmetros Complementares
Registro 0030: Dados Cadastrais
Registro 0035: Identificação das SCP
Registro 0930: Identificação dos Signatários da ECF
Registro 0990: Encerramento do Bloco 0

Card

label	Bloco C
title	Recupera, das ECD do período da escrituração da ECF, as informações do plano de contas e os saldos mensais.

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Descrição: recuperam da ECD, no período da escrituração da ECF, as informações do plano de contas e os saldos mensais. Obs.: Informações Recuperadas da ECD (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado).

Registro C001: Abertura do Bloco C
Registro C040: Identificador da ECD
Registro C050: Plano de Contas da ECD
Registro C051: Plano de Contas Referencial
Registro C053: Subcontas Correlatas
Registro C100: Centro de Custos
Registro C150: Identificação do Período dos Saldos Periódicos das Contas
Registro C155: Detalhes dos Saldos Contábeis das Contas
Registro C157: Transferências de Saldos do Plano de contas Anterior
Registro C350: Identificação da Data dos Saldos das Contas de Resultado antes do Encerramento
Registro C355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
Registro C990: Encerramento do Bloco C.

Card

label	Bloco E
title	Recupera, da ECF imediatamente anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte B (do e-LALUR e e-LACS). Calcula os saldos contábeis de acordo com o período de apuração do tributo.

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Descrição: recuperam da ECF anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte B (do E-LALUR e E-LACS). Calcula os saldos contábeis de acordo com o período de apuração do tributo. Observação: (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado) A recuperação de dados da ECD é obrigatória para as empresas obrigadas a entregar a ECD.

Registro E001: Abertura do Bloco E
Registro E010: Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior
Registro E015: Contas Contábeis Mapeadas
Registro E020: Saldos Finais das Contas na Parte B do e-LALUR da ECF Imediatamente Anterior
Registro E030: Identificação do Período
Registro E155: Detalhes dos Saldos Contábeis calculados com base nas ECD
Registro E355: Detalhes dos Saldos Das Contas de Resultados antes do Encerramento
Registro E999: Encerramento do Bloco E

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Card

label	Bloco J
title	Apresenta o mapeamento do plano de contas contábil para o plano de contas referencial.

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Descrição do Bloco: apresenta o mapeamento do plano de contas contábil para o plano de contas referencial

Registro J001: Abertura do Bloco J
Registro J050: Plano de Contas do Contribuinte
Registro J051: Plano de contas Referencial
Registro J053: Subcontas Correlatas
Registro J100: Centro de Custos
Registro J990: Encerramento do Bloco J

Card

label	Bloco K
title	Apresenta os saldos das contas contábeis patrimoniais e de resultado por período de apuração e o seu mapeamento para as contas referenciais.

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Descrição do Bloco: apresenta os saldos das contas contábeis patrimoniais e de resultado por período de apuração e o seu mapeamento para as contas referenciais.

Registro K001: Abertura do Bloco K
Registro K030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no ano Calendário
Registro K155: Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período)
Registro K355: Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
Registro K356: Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
Registro K990: Encerramento do Bloco K.

Card

label	Bloco L
title	Apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e os ajustes do RTT, caso existam.

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Descrição do Bloco: apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e apura o lucro líquido da pessoa jurídica tributada pelo lucro real. Registro L001: Abertura do Bloco L.

Registro L030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no ano calendário
Registro L100: Balanço Patrimonial
Registro L200: Método de Avaliação do Estoque Final
Registro L210: Informativo da Composição de Custos
Registro L300: Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal
Registro L990: Encerramento do Bloco L

Card

label	Bloco M
title	Apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-LALUR) e da CSLL (e-LACS) da Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro Real - partes A e B.

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Descrição do Bloco: apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-LALUR) e da CSLL (e-LACS) da pessoa jurídica tributada pelo lucro real - partes A e B.

Registro M001: Abertura do Bloco M
Registro M010: Identificação da conta na Parte B do e-lalur e do e-lacs
Registro M030: Identificação dos períodos e formas de apuração do IRPJ e da CSLL das empresas Tributadas pelo Lucro Real
Registro M300: Lançamentos da Parte A do e-LALUR
Registro M305: Contas da Parte B do e-Lalur
Registro M310: Contas contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur
Registro M312: Números dos Lançamentos Relacionados á Conta Contábil
Registro M315: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
Registro M350: Lançamentos da Parte A e do e-Lacs
Registro M355: Conta da Parte V e do e-Lacs
Registro M360: Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs
Registro M362: Números dos Lançamentos Relacionados á Conta Contábil
Registro M365: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
Registro M410: Lançamento na conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem reflexo na Parte A
Registro M415: Identificação de Processos Judiciais e Administrativo Referentes ao Lançamento
Registro M500: Controle de saldos das contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Registro M990: Encerramento do Bloco M.

Card

label	Bloco N
title	Calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajuste anual ou valores trimestrais).

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Card

label	Bloco P
title	Apresenta o balanço patrimonial e apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro presumido.

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Card

label	Bloco T
title	Apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro arbitrado.

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Card

label	Bloco U
title	Apresenta o balanço patrimonial das entidades imunes ou isentas. Apura, quando for o caso, o IRPJ e a CSLL com base no lucro real.

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Card

label	Bloco X
title	Apresenta informações econômicas da entidade.

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Card

label	Bloco Y
title	Apresenta informações gerais da entidade.

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Card

label	Bloco 9
title	Encerra o arquivo digital

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Descrição do Bloco: abre o arquivo, identifica a pessoa jurídica e referencia o período da ECF.

Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital da Pessoa Jurídica

Registro 0001: Abertura do Bloco 0

Registro 0010: Parâmetro de Tributação

Registro 0020: Parâmetros Complementares

Registro 0030: Dados Cadastrais

Registro 0035

:

Identificação das SCP

Registro 0930: Identificação dos Signatários da ECF

Registro 0990: Encerramento do Bloco 0

Descrição do Bloco: Recuperam da ECD, no período da escrituração da ECF, as informações do plano de contas e os saldos mensais. Obs.: Informações Recuperadas da ECD (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado)

Registro C001: Abertura do Bloco C

Registro C040: Identificador da ECD

Registro C050: Plano de Contas da ECD

Registro C051: Plano de Contas Referencial

Registro C053: Subcontas Correlatas

Registro C100: Centro de Custos

Registro C150: Identificação do Período dos Saldos Periódicos das Contas

Registro C155: Detalhes dos Saldos Contábeis das Contas

Registro C157: Transferências de Saldos do Plano de contas Anterior

Registro C350: Identificação da Data dos Saldos das Contas de Resultado antes do Encerramento

Registro C355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento

Registro C990: Encerramento do Bloco C.

Descrição do Bloco: recuperam da ECF anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte B (do E-LALUR e E-LACS). Calcula os saldos contábeis de acordo com o período de apuração do tributo. Observação: (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado) A recuperação de dados da ECD é obrigatória para as empresas obrigadas a entregar a ECD.

Registro E001: Abertura do Bloco E
Registro E010: Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior
Registro E015: Contas Contábeis Mapeadas
Registro E020: Saldos Finais das Contas na Parte B do e-LALUR da ECF Imediatamente Anterior
Registro E030: Identificação do Período
Registro E155: Detalhes dos Saldos Contábeis calculados com base nas ECD
Registro E355: Detalhes dos Saldos Das Contas de Resultados antes do Encerramento
Registro E999: Encerramento do Bloco E

Descrição do Bloco: Apresenta o mapeamento do plano de contas contábil para o plano de contas referencial

Registro J001: Abertura do Bloco J

Registro J050: Plano de Contas do Contribuinte

Registro J051: Plano de contas Referencial

Registro J053: Subcontas Correlatas

Registro J100: Centro de Custos

Registro J990: Encerramento do Bloco J

Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
Bloco L - Lucro Líquido
Bloco M - LALUR e LACS;
Bloco N - Imposto de Renda e Contribuição Social (Lucro Real)
Bloco P - Lucro Presumido
Bloco T - Lucro Arbitrado
Bloco U - Imunes ou Isentas
Bloco X - Informações Econômicas
Bloco Y - Informações Gerais
Bloco 9 - Encerramento do Arquivo Digital

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title	1. Quais blocos de informações serão apresentados no SPED ECF?

Os blocos, conjunto de registros, são divididos em:

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title	Bloco 0 - Abertura e Identificação

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title	Bloco C - Informações Recuperadas das ECD

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title	Bloco E - Informações Recuperadas do SPED ECF Anterior

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title	Bloco J - Plano de Contas e Mapeamento

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