Produto:

Microsiga Protheus®

Ocorrência:

Provisão de 13º salário férias para empresa com desoneração pura mista iniciadas no anterior ao ano atual

Passo a passo:

Por ser uma empresa de desoneração mista, o parâmetro 14 deverá ter a informação M no campo REC FATUR.

Além disso, os campos de % acidente de trabalho e % de terceiros serão somados ao valor da alíquota reduzida para compor o valor de INSS da provisão.

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Considerando que a empresa tenha os seguintes faturamentos no decorrer do ano:

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 Provisão de outubro/2012 (primeiro mês de trabalho a partir da data base de férias)

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INSS atual será composto pelo percentual de INSS (Alíquota reduzida + % acidente de trabalho + % terceiros) sobre o valor total de férias

Para chegar à alíquota reduzida é preciso buscar o valor total de faturamento:

10000 (referente ao mês 10/2012 tipo 1) + 10000 (referente ao mês 10/2012 tipo 2) = 20000

Descobrir o valor de receita não desonerada do período:

10000 (referente ao mês 10/2012)

Descobrir qual o percentual do tipo de receita 2 em relação ao total

10000/20000 = 0,5

Multiplicar este percentual pelos 20% do percentual empresa

20% * 0,5 = 10%

Feito isso, somar esta alíquota reduzida com o % acidente de trabalho e terceiros e aplicar sobre o INSS atual.

10 + 5,8 + 3 = 18,8

111,11 * 18,8% = 20,88

Provisão de novembro/2012 (segundo mês de trabalho a partir da data base de férias)

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INSS atual será composto pelo percentual de INSS (Alíquota reduzida + % acidente de trabalho + % terceiros) sobre o valor total de férias

 Para chegar à alíquota reduzida é preciso buscar o valor total de faturamento:

10000 (referente ao mês 11/2012 tipo 1) + 12000 (referente ao mês 11/2012 tipo 2) = 22000

Descobrir o valor de receita não desonerada do período:

12000 (referente ao mês 11/2012)

Descobrir qual o percentual do tipo de receita 2 em relação ao total

12000/22000 = 0,5454

 Multiplicar este percentual pelos 20% do percentual empresa

20% * 0,5454 = 10,908%

Feito isso, somar esta alíquota reduzida com o % acidente de trabalho e terceiros e aplicar sobre o INSS atual.

10,908 + 5,8 + 3 = 19,708

222,23 * 19,708% = 43,79