Histórico da Página
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O crédito do PIS e COFINS ocorre no momento da entrada da nota fiscal do produto no recebimento, da mesma forma como é feito para o ICMS. O fluxograma a seguir apresenta a sequência realizada pelo sistema para identificar se o item recebido efetua a recuperação de PIS/COFINS e sua respectiva alíquota:
Busca da tributação e alíquotas de PIS/COFINS
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IPI por Unidade de Produto nas Devoluções de Cliente. As notas de devolução de cliente consideram se o item possui esse controle. Quando informada a nota de venda, são considerados os valores de PIS e COFINS dessa nota, contabilizando assim os mesmos valores, proporcionais a quantidade devolvida. Quando a nota de venda não é informada, mas o fornecedor e os itens possuírem o controle por unidade de produto, será considerado o valor unitário de PIS e COFINS do cadastro de itens do faturamento (CD0903) para a contabilização.
Contabilização na entrada de nota fiscal de compra com PIS e Cofins tributados
DÉBITO
Valor da Mercadoria – Impostos (PIS e COFINS) na Conta de Saldo do Item
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Valor do COFINS na conta de COFINS Recuperar
CRÉDITO
Valor total da Nota na conta Transitória de Fornecedores
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Alíquotas: 1,65% PIS e 7,60% COFINS
Contabilização na entrada de nota fiscal de compra com PIS e COFINS Isentos
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