Histórico da Página
SPED PIS COFINS
Objetivo
Demonstrar aos envolvidos o preenchimento do SPED_PIS_COFINS.
Parametrização
Permissão de Acesso
ATENÇÃO:
Valor da base de cálculo do PIS COFINS maior que o valor contábil (GARE).
Programa: PGRRFECH, Usuário: CALCUSTO, transação 5 marcado: vai considerar o fonte na base de cálculo do PIS COFINS. (Para fonte fora do estado- GARE).
Transação 5 (Fronteira)
Uma vez parametrizado na vitutran o Programa: PGRRFECH com o Usuário: CALCUSTO a transação 05 (Fronteira) como S (flegada) a base de cálculo do PIS COFINS terá na sua composição o ICMS Retido.
O conceito da parametrização da permissão de acesso do programa: PGRRFECH com o Usuário: CALCUSTO é o informado abaixo:
Transação 05 flegada = igual a S (sim), a base de cálculo do PIS/COFINS terá na sua composição o valor correspondente ao ICMS RETIDO para entradas de produtos sujeitos a Substituição Tributária onde não existe o destaque destes valores na nota fiscal de entrada (Fronteira).
Exemplo:
Valor contábil do item na NF = 100,00
ICMS Retido Fonte do item (fronteira/ Barreira) na NF = 5,60
Base para PIS e COFINS com valor igual a "S" será de 105,60
Transação 05 desmarcada, valor default igual a "N", ou seja, a base de cálculo para PIOS e COFINS será composta do valor contábil do item não considerando o valor do ICMS retido na fonte (fronteira/ barreira).
Exemplo:
Valor contábil do item na NF = 100,00
ICMS Retido Fonte do item (fronteira/ Barreira) na NF = 5,60
Base para PIS e COFINS com valor igual a "N" será de 100,00
Parâmetros
- Parâmetro 116 – SPEDATPeee(SPEDATPeee)
- Parâmetro 116
- Acesso: SPEDATPeee, onde eee é o código da Empresa SEM dígito
- Conteúdo:
- 0 1º conteúdo:
REGISTRO 0000 (SPED PIS/ COFINS)
CAMPO 14 – IND_ATIV Indicador de tipo de atividade preponderante:
- 0 = Industrial ou equiparado a industrial.
- 1 = Prestador de serviços.
- 2 = Atividade de Comércio.
- 3 = Atividade Financeira.
- 4 = Atividade Imobiliária.
- 9 = Outros
- Parâmetro 116-SPEDTRIeee
Parâmetro necessário ao SPED. O conteúdo deve indicar:
- Conteúdo 1: Incidência da tributação (1-Não Cumulativa, 2-Cumulativa, 3-Ambos).
- Conteúdo 2: Apropriação de Crédito (1-Direta, 2-Proporcional).
- Conteúdo 3: Tipo de contribuição (1-Alíquota Básica, 2-Diversos).
- Parâmetro 166 – BORDFIL Código: 166.
Acesso: BORDFILEEE, onde eee = código da empresa. Conteúdo 1: Código da filial administrativa sem dígito.
Tabelas
Tabela 009
Acesso:
PFNxxxxxxx, onde "xxxxxxx" é o código da filial SEM dígito
Conteúdo:
Conteúdo: ab, onde:
A = corresponde à transação 4 e B = corresponde à transação 5, da permissão de acesso: PGRRFECH x CALCUSTO, ambas tratando "S" ou "N".
OBSERVAÇÃO:
Se não existir o acesso para a filial, serão utilizados os flags da permissão de acesso
PGRRFECH x CALCUSTO
- Tabela 45
Acessos:
AGDVENPDV = Agenda de vendas do PDV.
AGDDEVPDV = Agenda de devolução dos PDV.
AGDFISCAL = Agenda de PDV venda fiscal.
- Tabela 26 –LLLLPDVCAX
- Código: 26.
- Acesso:
- LLLL = Código da loja SEM dígito.
- PDV = PDV (escrever a palavra PDV).
- CAX = Número do caixa.
Conteúdo 1: Deve ser informado o número de série do equipamento (caixa).
Tabela 45 – LLLLMODCCC
Tabela de modelo de PDV Onde:
- LLLL é o código da filial SEM dígito
- CCC é o código do caixa
Descrição do processo
VABUPISA
Esta tabela permite a associação dos códigos do SPED para agendas sem item, inclusive para informar no SPED agendas com PIS/COFINS=N no registro F100, para as devidas informações para o Bloco F100 cadastrar na agenda contábil modelo NF = FF.
Tabela de PIS/COFINS para notas sem item.
- Cadastrar esta tabela para alterar os códigos padrões para o SPED do PIS/COFINS.
- Estes parâmetros devem estar cadastrados antes do cálculo do PIS/COFINS da nota.
ATENÇÃO!
CADASTRAR SOMENTE O QUE FOR PRECISO.
Por exemplo: como incluir uma agenda para ser exportada no registro F100 ou mudar o CST de alguma agenda.
Campos de tela:
Nome do Campo | Descrição |
FILTRO |
|
Agenda | Cadastrar as agendas que contabilizaram o PIS/COFINS s/ ITENS que CONTABILIZA e que sejam PIS/COFINS = S, P e R. |
Código | CRF |
PIS |
|
CST | Tabela 4.3.3 do manual do SPED PIS/COFINS. |
Alíquota |
|
COFINS |
|
CST | Tabela 4.3.4 do manual do SPED PIS/COFINS. |
Alíquota |
|
|
|
Categ. | Tabela 69 do RMS - Categoria de Produtos. |
Tp.Crd. | Tabela 4.3.6 do manual do SPED PIS/COFINS - Tipos de créditos. |
Nat.BC | Tabela 4.3.7 do Manual do SPED PIS/COFINS - Natureza de Base de Cálculo. |
Contrib. | Tabela 4.3.5 do Manual do SPED PIS/COFINS – Código da Contribuição. |
Nt.Rec. | Tabela 4.3.10 a 4.3.17 do Manual do SPED PIS/COFINS – Natureza da Receita. |
INFORMAÇÃO IMPORTANTE As tabelas mencionadas acima, que não são do RMS, estão em: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-pis-cofins/[ |http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-pis-cofins/]
VABUTPIS
Esta tabela permite a parametrização dos códigos e alíquotas do PIS/COFINS por CFOP, naturezas, NCM e produto.
Os cadastros efetuados nesta tabela sobrepõem os do cadastro de itens para efeitos do cálculo do PIS e COFINS, permitindo que o cliente calcule o PIS/COFINS sem alterar o cadastro do produto.
Tabela de PIS/COFINS para os itens:
- Cadastrar esta tabela para alterar os códigos padrões para o SPED do PIS/COFINS.
- Estes parâmetros devem estar cadastrados antes do cálculo do PIS/COFINS da nota.
ATENÇÃO!
SOMENTE DEVE SER CADASTRADO QUANDO O PROCESSO NORMAL NÃO ATENDER à devida alíquota respectiva.
INFORMAÇÃO IMPORTANTE:
A alíquota de custo é sempre igual à alíquota correspondente de PIS e de COFINS:
PIS = alíquota X / Custo = alíquota X
COFINS = alíquota Y / Custo = alíquota Y
- INCLUIR
- CONFIRMAR
- Incluído:
Campos de tela:
Nome do Campo | Descrição |
CFOP | CRF |
Nat.Orig. | Código tipo do cadastro (Tabela 008 – RMS). |
Nat.Dest. | Código tipo do cadastro (Tabela 008 – RMS). |
Código NCM | Classificação Fiscal do produto |
Cod. Item | Código do produto. |
Data Inicial | Tabela 4.3.10 a 4.3.17 |
Data Final | Tabela 4.3.10 a 4.3.17 |
PIS |
|
CST | Tabela 4.3.3 do manual do SPED PIS/COFINS. |
Alíquota | Tabela 4.3.10 a 4.3.17 do manual do SPED PIS/COFINS. |
Aliq.Custo | Obs: caso o campo esteja' NULL' o produto irá assumir o custo zero. |
COFINS |
|
CST | Tabela 4.3.4 do manual do SPED PIS/COFINS. |
Alíquota | Tabela 4.3.10 a 4.3.17 do manual do SPED PIS/COFINS. |
Aliq.Custo | Obs: caso o campo esteja' NULL' o produto irá assumir o custo zero. |
|
|
Categoria | Cat. Prod. = Tabela 69 do RMS - Categoria do Produto. |
Tip.Cred. | Tabela 4.3.6 do manual do SPED PIS/COFINS - Tipos de créditos. |
Nat. BC | Tabela 4.3.7 do Manual do SPED PIS/COFINS - Natureza de Base de Cálculo. |
Contrib. | Tabela 4.3.5 do Manual do SPED PIS/COFINS – Código da Contribuição. |
Nat. Rec. | Tabela 4.3.10 a 4.3.17 do Manual do SPED PIS/COFINS – Natureza da Receita. |
OBSERVAÇÃO IMPORTANTE:
Não é necessário o cadastro destas tabelas para os itens e agendas normais. Os principais processos do varejo já estão contemplados sem o cadastro destas tabelas.
VGLAPPIS - Apuração de PIS/COFINS
Tela inicial – Resumo
A tela inicial do VGLAPPIS dispõe de informações agrupadas dos valores apurados no processo normal (Não Cumulativo) e as informações das retenções efetuadas pelo RMS.
RMS:
Campos de tela
Nome do Campo | Descrição |
Empresa | Código da empresa. |
Filial | Código da filial. |
Mês/Ano | MMAA. |
Total Aquisições | Total das aquisições (para o período indicado). |
Retenções Entradas | Valor das Retenções de Entradas (para o período indicado). |
Total Receitas | Total das Receitas (para o período indicado). |
Retenções Saídas | Valor das Retenções de Saídas (para o período indicado). |
PIS |
|
Base de cálculo |
|
Créditos do período |
|
Créditos Anteriores |
|
Total de crédito |
|
Base de contribuição |
|
Exclusões |
|
Contribuição devida |
|
Retenções |
|
Deduções |
|
Total da Contribuição |
|
Saldo Final |
|
COFINS |
|
Base de cálculo |
|
Créditos do período |
|
Créditos Anteriores |
|
Total de crédito |
|
Base de contribuição |
|
Exclusões |
|
Nome do Campo | Descrição |
Contribuição devida |
|
Retenções |
|
Deduções |
|
Total da Contribuição |
|
Saldo Final |
|
SPED:
Função F2 – Ent/Sai
Esta tela serve para bater os valores contábeis dos movimentos de entrada e saída do RMS com os valores do livro fiscal (Agenda e CFOP) e demais relatórios.
Campos de tela
Nome do Campo | Descrição |
Empresa | Código da empresa. |
Filial | Código da filial. |
Mês/Ano | MMAA. |
Botões de seleção | Permite selecionar os valores desejados
|
Fiscal |
|
Geral |
|
Definitivo |
|
Consolidado |
|
Transferência |
|
ENTRADAS |
|
Empresa | Código da empresa |
Filial | Código da filial |
Valor Contábil |
|
Não Tributado |
|
Base de Cálculo Presumido |
|
Crédito Presumido |
|
Base de Cálculo Tributo |
|
Valor Tributo |
|
Crédito PIS |
|
Antecipados |
|
Alíquota Zero |
|
Isento |
|
Outras |
|
SAÍDAS |
|
Empresa | Código da empresa |
Filial | Código da filial |
Nome do Campo | Descrição |
Valor Contábil |
|
Não Tributado |
|
Base de Cálculo Cumulativo |
|
Valor Cumulativo |
|
Base de Cálculo Tributo |
|
Débito Tributo |
|
Débito PIS |
|
Antecipados |
|
Alíquota Zero |
|
Isento |
|
Outras |
|
Função F2 / F10 - Recálculo
O processo de recálculo do PIS/COFINS permite agora selecionar apenas uma agenda ou apenas um produto para selecionar as notas no recálculo. É possível também recalcular sem desintegrar a Contabilidade, porém neste último caso, os valores da apuração podem ficar diferentes da Contabilidade.
Campos de tela
Nome do Campo | Descrição |
Seleção |
|
Agenda |
|
Produto |
|
Somente PIS/ COFINS = S |
|
Ignora Integração Contábil |
|
Recalcula 60i |
|
Log do Recalculo |
|
Somente Não Calculados |
|
F3 Cancelar | Cancela a operação indicada. |
F4 Confirmar | Confirma a operação indicada. |
Função F2 / ShF5 – Produtos
Gera relatório de produtos PIS/COFINS. Permite a emissão de produtos fictícios (Agendas sem item):
Campos de tela
Nome do Campo | Descrição |
Empresa | Código da empresa. |
Filial | Código da filial. |
Nome Fantasia | Nome fantasia da empresa. |
Data Inicial | Data inicial para gerar relatório (ddmmaa). |
Data Final | Data final para gerar relatório (ddmmaa). |
Seção | Código da seção. |
Grupo | Código do grupo. |
Subgrupo | Código do subgrupo. |
Classificação Fiscal | Código da Classificação Fiscal. |
MOSTRAR |
|
Antecipados |
|
Isentos |
|
Alíquota zero |
|
Produtor Rural |
|
Presumido |
|
Tributação Normal |
|
Cumulativo |
|
OPERAÇÃO |
|
Entradas |
|
Saídas |
|
FISCAL |
|
Fiscal |
|
Geral |
|
|
|
Transferências |
|
Cupons |
|
Produtos Fictícios |
|
Botão F5 - IMPRESSORA |
|
Botão F3 - SAIR |
|
Botão F4 - CONFIRMAR |
|
Relatório
Função F2 / ShF6 – Notas
Gera o relatório de notas PIS /COFINS.
Campos de tela
Nome do Campo | Descrição |
Empresa | Código da empresa. |
Filial | Código da filial. |
Nome Fantasia | Nome fantasia da empresa. |
Data Inicial | Data inicial para gerar relatório (ddmmaa). |
Data Final | Data final para gerar relatório (ddmmaa). |
Agenda |
|
CFOP |
|
OPERAÇÃO |
|
Entradas |
|
Saídas |
|
Botão F3 - SAIR |
|
Botão F4 - CONFIRMAR |
|
F2 / ShF7 – CST / Aliq.
Gera relatório por CST e por alíquota. Este relatório leva em conta somente os valores das movimentações.
Campos de tela
Nome do Campo | Descrição |
Empresa | Código da empresa. |
Filial | Código da filial. |
Descrição | Nome da empresa. |
Data Inicial | Data inicial para gerar relatório (ddmmaa). |
Data Final | Data final para gerar relatório (ddmmaa). |
CST |
|
Botão F3 - SAIR |
|
Botão F4 - CONFIRMAR |
|
Relatório
Função F5 - Retenções
A tela de retenções mostra os valores retidos pelo RMS, tanto no fiscal (PIS/COFINS=R), quanto os valores retidos no Contas a Pagar (PIS/COFINS=P), pela data do pagamento. É possível também informar os valores retidos pelos clientes das notas emitidas.
Campos de tela
Nome do Campo | Descrição |
Empresa | Código da empresa. |
Filial | Código da filial. |
Mês/Ano | MMAA. |
Período | Data Inicial e Data Final para gerar informações (DDMMAA) |
TERCEIROS |
|
Empresa | Código da empresa |
Agenda Filial |
|
Valor Nota |
|
Valor Pago |
|
Base PIS |
|
Valor PIS |
|
Retenção PIS |
|
Base COFINS |
|
Valor COFINS |
|
Retenção COFINS |
|
PRÓPRIAS |
|
Empresa | Código da empresa |
Agenda Filial |
|
Valor Nota |
|
Valor Pago |
|
Base PIS |
|
Valor PIS |
|
Retenção PIS |
|
Base COFINS |
|
Valor COFINS |
|
Retenção COFINS |
|
Retenções Próprias Função F5 / F5
Nesta tela podem ser informados os valores retidos das notas de emissão própria.
Campos de tela
Nome do Campo | Descrição |
Empresa | Código da empresa. |
Filial | Código da filial. |
Mês/Ano | MMAA. |
Período | Data Inicial e Data Final para gerar informações (DDMMAA) |
Quadro Retenções Próprias |
|
Empresa |
|
Filial |
|
Agenda |
|
Valor Nota |
|
Valor Pago |
|
Base PIS |
|
Valor PIS |
|
Retenção PIS |
|
Base COFINS |
|
Valor COFINS |
|
Retenção COFINS |
|
Origem |
|
NF Nota |
|
NF Série |
|
NF Data |
|
NF Destino |
|
Data do pagamento |
|
Modulo |
|
Fornecedor |
|
Ano |
|
Mês |
|
Entrada/ Saída |
|
PIS Alíquota |
|
COFINS Alíquota |
|
Teve Alteração |
|
Função F6 - CST
Esta tela visa o batimento das operações com o SPED. O relatório gerado monta as informações da forma que o SPED.
RMS:
Campos de tela
Nome do Campo | Descrição |
Empresa | Código da empresa. |
Filial | Código da filial. |
Mês/Ano | MMAA. |
Quadro Resumo das operações |
|
CST | Valor total |
| Base PIS |
| Base COFINS |
| Valor PIS |
| Valor COFINS |
Total das Receitas | Valor total |
| Base PIS |
| Base COFINS |
| Valor PIS |
| Valor COFINS |
Total das Aquisições | Valor total |
| Base PIS |
| Base COFINS |
| Valor PIS |
| Valor COFINS |
SPED:
O relatório de CST gerado sai na mesma ordem do SPED, porém, possui uma consolidação dos valores da empresa
Função ShF4 – Apuração
Esta função gera a apuração do PIS/COFINS.
Venda ECF
A apuração da venda agora pode ser feita pela agenda fiscal (ECF), computando os valores existentes nos registros 60i do SINTEGRA e SPED.
Para tanto basta colocar a agenda fiscal (ECF) como PIS/COFINS=S.
A integração contábil já está tratando a contabilização das duas agendas, fiscal e PDV, dependendo da parametrização. Neste caso, os registros de PIS/COFINS das vendas por item servem somente para a integração do Gerencial e a agenda de venda por item do PDV deve ficar com PIS/COFINS = S.
Os registros de PIS e COFINS do 60i são alimentados na captura do arquivo de cupons ou tratados no cálculo da agenda ECF.
VGLMPCAF - Registros SPED
Neste programa é possível cadastrar informações para diversos registros do SPED do PIS/COFINS:
SPED - registros F100 - Movimentos diversos
O processo que efetuava a geração dos registros F100 a partir dos descontos do Contas a Pagar e dos juros do Contas a Receber, foi retirado da geração do SPED. Estes registros passam a ser gerados em tela no VGLMPCAF.
Neste programa é possível gerar automaticamente os registros anteriores com a possibilidade de manutenção destes. É possível ainda gerar os registros F100 referentes ao acordo de desconto, movimentos estes que devem ser tributados.
É possível ainda a inclusão de movimentos do registro F100, sem a necessidade de inclusão de uma nota no RMS.
Os registros F100 são gerados a partir de notas com modelo "FF" não foram alterados e não devem ser inclusos nas telas do VGLMPCAF.
Origem: P = Contas a Pagar. R = Contas a Receber. A = Acordo. M = Manual.
- Operação:
1 = Operação Representativa de Receita Auferida Sujeita ao Pagamento da Contribuição para PIS/PASEP e da COFINS (CST 01, 02, 03 ou 05).
2 = Operação Representativa de Receita Auferida Não Sujeita ao Pagamento da Contribuição para PIS/ PASEP e da COFINS (CST 04, 06, 07, 08, 09, 49 ou 99).
- Origem: Indicador da origem do crédito:
- = Operação no mercado interno.
- = Operação de importação.
SPED - registros F120 - Depreciações do Imobilizado
É possível informar os créditos referentes às depreciações nas telas do VGLMPCAF, gerando os registros F120 no SPED. O processo ainda não apura automaticamente as depreciações geradas no módulo de Imobilizado do RMS. Ainda é necessária a digitação destes movimentos.
Útil:
Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:
- = Produção de Bens Destinados a Venda;
- = Prestação de Serviços;
- = Locação a Terceiros;
9 = Outros.
Nat:
Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7:
9 = Crédito com base nos encargos de depreciação.
11 = Crédito com base nos encargos de Amortização.
Orig:
Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado, gerador de crédito:
- = Aquisição no mercado interno.
- = Aquisição no Mercado Externo (Importação).
Tabela Base de Cálculo do Crédito
Código | Descrição |
01 | Aquisição de bens para revenda |
02 | Aquisição de bens utilizados como insumo |
03 | Aquisição de serviços utilizados como insumo |
04 | Energia elétrica e térmica, inclusive sob a forma de vapor |
05 | Aluguéis de prédios |
06 | Aluguéis de máquinas e equipamentos |
07 | Armazenagem de mercadoria e frete na operação de venda |
08 | Contraprestações de arrendamento mercantil |
09 | Máquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crédito sobre encargos de depreciação). |
10 | Máquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crédito com base no valor de aquisição). |
11 | Amortização e Depreciação de edificações e benfeitorias em imóveis |
12 | Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa |
13 | Outras Operações com Direito a Crédito |
14 | Atividade de Transporte de Cargas – Subcontratação |
15 | Atividade Imobiliária – Custo Incorrido de Unidade Imobiliária |
16 | Atividade Imobiliária – Custo Orçado de unidade não concluída |
17 | Atividade de Prestação de Serviços de Limpeza, Conservação e Manutenção – vale-transporte, vale-refeição ou Vale alimentação, fardamento ou uniforme. |
18 | Estoque de abertura de bens |
OBSERVAÇÃO:
A ser utilizada na codificação da base de cálculo dos créditos apurado no período, no caso de escrituração de registros referentes a documentos e operações geradoras de crédito, nos Blocos A, C, D, F e 1 (Créditos extemporâneos).
SPED - registros F130 - Aquisições do Imobilizado
É possível informar os créditos referentes às aquisições do imobilizado nas telas do VGLMPCAF, gerando os registros F130 no SPED. O processo ainda não apura automaticamente os movimentos a partir do módulo de Imobilizado do RMS. Ainda é necessária a digitação destes movimentos.
Útil:
Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:
- = Produção de Bens Destinados a Venda;
- = Prestação de Serviços;
- = Locação a Terceiros;
9 = Outros.
- Nat:
Texto fixo contendo "10" (Código da Base de cálculo do crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado, conforme a tabela indicada no item 4.3.7 – apresentada no tópico anterior).
- Orig:
Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado, gerador de crédito:
- = Aquisição no mercado interno.
- = Aquisição no Mercado Externo (Importação).
SPED - registros F600 - Retenções
É possível informar as retenções efetuadas de terceiros (Ou próprias para o caso de cooperativas) para abatimento dos valores a pagar das contribuições. Os valores informados neste registro são tratados no SPED, gerando inclusive os abatimentos nos registros M e as demonstrações nos registros 1000. As retenções de serviços efetuadas no RMS normalmente não são informadas nos registros F600.
Ind
Indicador de Natureza da retenção na Fonte:
- = Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais.
- = Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal.
- = Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado.
- = Recolhimento por Sociedade Cooperativa.
- = Retenção por Fabricante de Máquinas e veículos.
99 – Outras Retenções.
Rec
Código da Receita.
Nat
Indicador da Natureza da receita:
0 = Receita de Natureza NÃO Cumulativa. 1 = Receita de Natureza Cumulativa.
Decl
Indicador da condição da pessoa jurídica declarante: 0 = Beneficiária da Retenção / Recolhimento
1 = Responsável pelo recolhimento.
SPED - registros F700 - Deduções
É possível informar as deduções das contribuições nas telas do VGLMPCAF, gerando os registros F700 no SPED. Estes movimentos também são tratados nos registros M do SPED.
Ori
Indicador de Origem de Deduções Diversas:
- = Créditos Presumidos – Medicamentos.
- = Créditos Admitidos no Regime Cumulativo – Bebida Fria.
- = Contribuição Paga pelo Substituto Tributário – ZFM.
- = Substituição Tributária – Não Ocorrência do Fato Gerador Presumido.
99 = Outras Deduções.
Nat
Indicador da natureza da dedução:
0 = Dedução de Natureza NÃO Cumulativa. 1 = Dedução de Natureza Cumulativa.
SPED - Registros M211 - Exclusões de Cooperativas
É possível informar as exclusões específicas das cooperativas nas telas do VGLMPCAF, gerando os registros M211 no SPED. Estes movimentos também são tratados nos demais registros M e 1000 do SPED. Para o caso das cooperativas é necessário informar nos conteúdos 2 e 3 do parâmetro 116 - SPEDATP, o segundo indicando "01" para o tipo da empresa e o terceiro indicando a natureza da cooperativa.
Tributo
C = COFINS.
P = PIS.
SPED - Registros 1100 e 1500 - Controle de créditos
É possível informar nas telas do VGLMPCAF os créditos apurados em períodos anteriores ao da apuração. Estes créditos são utilizados nos registros M e declarados nos registros 1000. Caso haja saldo de crédito no período, são gerados também os registros 1100 e 1500 dos saldos credores do período da apuração.
Tributo
C = COFINS.
P = PIS.
Ori
01= crédito de operações próprias.
02= crédito transferido por pessoa jurídica sucedida.
Per Apur
Período de apuração do crédito.
Cred Apur
1100 = Valor total do crédito apurado na Escrituração Fiscal Digital (Registro M100) ou em demonstrativo DACON (Fichas 06A a 06B) de período anterior.
1500 = Valor total do crédito apurado na Escrituração Fiscal Digital (Registro M500) ou em demonstrativo DACON (Fichas 16A a 16B) de período anterior.
Extemporâneo
1100 = Valor de Crédito Extemporâneo Apurado (Registro 1101), referente ao Período Anterior, Informado no Campo 02 – PER_APU_CRED.
1500 = Valor de Crédito Extemporâneo Apurado (Registro 1501), referente ao Período Anterior, Informado no Campo 02 – PER_APU_CRED.
Descontos Util
Valor do Crédito utilizado mediante desconto, em período (os) anterior (res).
Ressarcimento
Valor de Crédito utilizado mediante Pedido de Ressarcimento, em período (os) anterior (res).
- Decl. Comp.
Valor do Crédito utilizado mediante Declaração de Compensação Intermediária (Crédito de Exportação), em período (os) anterior (res).
- Cred Atual
Saldo do Crédito Disponível para Utilização neste período de escrituração.
- Transferido
Valor do crédito transferido em evento de cisão, fusão ou incorporação.
- Outras Util
Valor do crédito utilizado por outras formas.
- Cred Futuro
Saldo de créditos a utilizar em período de apuração futuro.
SPED - Registros 1300 e 1700 - Controle das retenções
É possível informar nas telas do VGLMPCAF as retenções beneficiadas em períodos anteriores ao da apuração. Estas retenções são utilizadas nos registros M e declaradas nos registros 1000. As retenções do período da apuração devem ser informadas somente nos registros F600. Caso haja saldo de retenção no período, são gerados também os registros 1300 e 1700 com os saldos de retenções a serem utilizados em períodos futuros.
Tributo
C = COFINS.
P = PIS.
Nat
Indicador de Natureza da retenção na Fonte:
- = Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais.
- = Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal.
- = Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado.
- = Recolhimento por Sociedade Cooperativa.
- = Retenção por Fabricante de Máquinas e veículos.
99 – Outras Retenções.
PIS / COFINS - Apuração e SPED - PVA 2.00
- Visa à exportação dos registros de Contribuição Previdenciária e Lucro Presumido para o EFD Contribuições.
- As alterações no processo de apuração visam o tratamento do Lucro Presumido e do Simples Nacional.
- Para as filiais com Lucro Presumido deve ser alterada a natureza para "LP".
- Para a geração do SPED dos meses a partir de 07/2012 o código do layout passa a ser 3.
Parâmetro 116 – SPEDLCPeee
Informar no parâmetro 116 - SPEDLCPeee, onde "eee" é o código da empresa, o tratamento do Lucro Presumido no EFD de Contribuições.
- - Demonstração consolidada - Regime de Caixa
- - Demonstração consolidada - Regime de Competência
9 - Demonstração pelos blocos A, C, D e F - Regime de Competência
Parâmetro 116 – SPEDLCPeee
Informar no parâmetro 116 - LPREaaaccc, onde "aaa" é o código da agenda e "ccc" o código CRF os movimentos no RMS, que correspondem às Receitas de Lucro Presumido.
Estes movimentos podem ser importados para a tela do VGLMPCAF para manutenção.
SPED - registros de Lucro Presumido
Neste programa é possível efetuar a manutenção das receitas de Lucro Presumido. É possível também importar estas receitas do RMS, através da função de importação os movimentos do Caixa e Bancos (regime de Caixa) ou do Fiscal (regime de competência), são disponibilizados em tela para manutenção. É necessário parametrizar as agendas/CRFs no parãmetro 116 - LPREaaaccc para que a importação seja efetuada.
SPED - Registros de Contribuição Previdenciária
Nesta tela é possível efetuar as inclusões das receitas tributadas pela Contribuição Previdenciária. A informação será exportada no bloco P do EFD de Contribuições.
SPED - Registros de Ajustes da Contribuição Previdenciária
Nesta tela é possível efetuar as inclusões dos ajustes da Contribuição Previdenciária. A informação será exportada no bloco P do EFD de Contribuições.
SPED PIS/ COFINS
Preenchimento:
- CAMPO MATRIZ:
- Preencher com o código da empresa a ser processada.
Será gerado arquivo referente a todas filiais da empresa.
DATA INICIAL:
- Preencher com a data de início do período do processamento.
DATA FINAL:
- Preencher com a data de fim do período do processamento.
LAY-OUT:
- Preencher com 2 layouts conforme tabela 3.1.1 (tabela de layout) do guia prático do SPED PIS/COFINS.
GERAR LOG:
- Se o campo for marcado irá gerar um arquivo de log na pasta DBX: PROC_FIS_SPED_PIS_DDMMA_HHMMSS.LOG.
FINALIDADE:
- Marcar se é Arquivo original ou Substituto.
RECIBO ANTERIOR - SOMENTE PARA OPÇÃO ARQUIVO SUBSTITUÍDO:
É possível informar o código HASH da geração anterior
IMPORTANTE:
O arquivo será gerado na DBX com o label: PIS_COFINS_1_2_ddmmaa_hhmmss.txt
OPÇÃO REMESSA DO ARQUIVO DIGITAL
SPED Fiscal
Validação
O arquivo gerado foi validado.
Arquivo do SPED
OPÇÃO REMESSA DO ARQUIVO SUBSTITUÍDO
Campo RECIBO ANTERIOR
É possível informar o código HASH da geração anterior:
Arquivo com os registros M e 1000
Tabelas que fazem parte do processo
- AA2CPISF AA2CPISS
- AA2CPISI
- AA2CPIST AA2CPISR
- AG2VR60P
- AA1TPISC
- AA1TPISA AA2CPISC
- AA2CPISM
- AA1PF100
- AA1PF120
- AA1PF130
- AA1PF600
- AA1PF700
- AA1PCOOP
- AA1PRETN
- AA1PCRED
- AA1PAPRV
- AA1PRPRV
- AA1PLPRE