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- Alteração nos lançamentos das contas da Parte B do LALUR
Será adicionado o campo Ativ. Rural nos lançamentos das contas da Parte B para identificar se o item é referente a atividade rural ou atividade geral - Alteração do processo de geração de lançamentos automáticos nas contas da Parte B
O processo de geração dos lançamentos automáticos nas contas da Parte B irá preencher este novo campo. - Alteração no processo de apuração do IRPJ e da CSLL
Com este novo campo a apuração do IRPJ e da CSLL deverá considerar apenas os lançamentos de cada atividade para calcular o acumulado das estimativas mensais. Exemplo:
PrejPeríodo Apuração Estimativa mensal Contas Parte B Out Ativ. Geral Ativ. Rural
Prej 100Lucro 300,00
1Lucro 100,00 Lucro Real 0,00 Lucro Real 0,00 Saldo Anterior: 10000,00
1.1.01 Prejuízo em Perídos Anteriores na Ativ. Rural Data Tipo Valor Atividade Rural Lançamento
2Compensação de Lucro da Ativ Geral Out Crédito 300,00 Não Lançamento
Constituição de SaldoCompensação de Lucro da Ativ Rural Out Crédito 100,00 Sim Lançamento 3 Não
PrejSaldo final: 6600,00
Nov Ativ. Geral Ativ. Rural
Prej 100Lucro 1.000,00 Lucro 110,00
ContaLucro Real 0,00 Lucro Real 0,00 Saldo Anterior: 6600,00
1.1.01 Prejuízo em Perídos Anteriores na Ativ. Rural Data Tipo Valor Atividade Rural Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Geral Out Crédito 700,00 Não Foi gerado um lançamento de 700,00, pois 300 já havia sido lançado n mês anterior e o cálculo é cumulativo
Foram desconsiderados os lançamentos da atividade Rural
Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Rural Out Crédito 10,00 Sim Saldo final: 5500
0,00 02 0,00
Dez Ativ. Geral Ativ. Rural Prej 1.000,00 Prej 100,00 Conta Saldo 01 0,00 02 0,00 Anual Período Ativ. Geral Ativ. Rural Jan Lucro 10.000,00 Prej 100,00 Fev Mar
Tabelas Utilizadas
- T0U – Lançamentos da conta da Parte B do LALUR
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