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  1. Alteração nos lançamentos das contas da Parte B do LALUR
    Será adicionado o campo Ativ. Rural nos lançamentos das contas da Parte B para identificar se o item é referente a atividade rural ou atividade geral

  2. Alteração do processo de geração de lançamentos automáticos nas contas da Parte B
    O processo de geração dos lançamentos automáticos nas contas da Parte B irá preencher este novo campo.

  3. Cálculo da compensação de prejuízo em períodos anteriores
    Para facilitar o entendimento da importância da identificação dos lançamentos da atividade Rural nas contas de compensação de prejuízo da parte B, iremos desconsiderar as complexidade envolvendo o cálculo da compensação e considerar apenas que a legislação permite a compensação do saldo de uma conta de prejuízo em ambas as atividades. Em um cenário que a conta 1.1.01 com saldo inicial de 10.000,00 de prejuízo em períodos anteriores na Atividade Rural e que está configurada no grupo de compensação de prejuízo das duas atividades teremos a seguinte situação nas estimativas mensais do primeiro trimestre:

    PeríodoApuração Estimativa mensalConta da Parte BObservação
    Jan
    Ativ. GeralAtiv. Rural
    Lucro 300,00Lucro 100,00
    Lucro Real 0,00Lucro Real 0,00

    Saldo Anterior: 10000,00

    1.1.01 Prejuízo em Perídos Anteriores na Ativ. RuralDataTipoValorAtividade Rural
    001 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ GeralOutJanCrédito300,00Não
    002 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Rural
    OutJanCrédito100,00Sim

    Saldo final: 6600,00

    Deverá ser gerado um lançamento de compensação de prejuízo com 100% do lucro de ambas atividades
    Fev
    Ativ. GeralAtiv. Rural
    Lucro 1.000,00Lucro 110,00
    Lucro Real 0,00Lucro Real 0,00

    Saldo Anterior: 6600,00

    1.1.01 Prejuízo em Perídos Anteriores na Ativ. RuralDataTipoValorAtividade Rural
    003 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ GeralOutCréditoFev700,00Não
    004 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ Rural
    OutCréditoFev10,00Sim

    Saldo final: 5800 5890,00

    Na Atividade Geral deverá ser lançado um lançamento de 700,00 de compensação, pois 300,00 já foi compensado no mês anterior.
    Na Atividade Rural deverá ser lançado um lançamento de 10,00 de compensação, pois 100,00 já foi compensado no mês anterior.
    Mar
    Ativ. GeralAtiv. Rural
    Lucro 2.000,00Lucro 2000,00
    Lucro Real 0,00Lucro Real 0,00

    Saldo Anterior: 66005890,00

    1.1.01 Prejuízo em Perídos Anteriores na Ativ. RuralDataTipoValorAtividade Rural
    003 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ GeralOutCréditoMar1000,00Não
    004 Lançamento Compensação de Lucro da Ativ RuralOutCréditoMar1910,00Sim

    Saldo final: 5500 2980,00

    Na Atividade Geral deverá ser lançado um lançamento de 1000,00 de compensação, pois 1000,00 já foi compensado nos perídos anteriores.
    Na Atividade Rural deverá ser lançado um lançamento de 1910,00 de compensação, pois 110,00 já foi compensado nos perídos anteriores.

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