Histórico da Página

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• Conta Lalur Parte B: receberá a conta associada ao Item Tributário que está sendo processado.
• Tributo: deve receber o tributo que está sendo apurado e que também está informado no Evento Tributário.
• Histórico: preencher com o texto “Compensação de Prejuízos Fiscais apurados em Períodos Anteriores.”
• Data: receberá a data final do período de apuração que está sendo encerrado.
• Valor: o valor de compensação calculado pela apuração com base no limite de dedução que foi informado para o Item Tributário.
• Tipo: Crédito ou Débito conforme regra RN03

  Na apuração do lucro real anual, a apuração é acumulativa. O sistema desconsidera todos os lançamentos já realizados e calcula um novo valor, na simulação. Para efetuar o lançamento automático, ele precisa, no entanto, considerar o valor total já lançado na conta e efetuar lançamento apena da diferença: a maior à Crédito na conta e a menor, à Debito na conta. 
  Exemplo:

   

  Valor limite da compensação (acumulado)

  Valor acumulado até o mês anterior

  Diferença

  Tipo do Lançamento

  Janeiro/x1

  100,00

  0

  100,00

  Crédito

  Fevereiro/x1

  180,00

  100,00

  80,00

  Crédito

  Março/x1

  150,00

  180,00

  (30,00)

  Débito

1. RN01 Serão processados todos os lançamentos já existentes para as Contas da Parte B informadas no Grupo de Compensação antes do processamento dos lançamentos automáticos.
   
   
2. RN02 Ainda restando saldo a compensar a apuração irá criar um lançamento com o valor a ser compensado.
   1. Se o valor limite a ser compensado for maior que o saldo da conta selecionada, a apuração compensará o saldo total da conta e irá buscar a próxima conta e a próxima até que o valor seja completamente compensado ou não tenha mais saldo a compensar.
   2. A Ordem Para lançamentos a crédito a ordem de seleção das contas que receberão os lançamentos será da conta mais antiga para a mais recente.
3. RN03 Quando houver redução no lucro é necessário desfazer alguma compensação que tenha ocorrido nos períodos anteriores a fim de ajustar o fechamento do período.
4. 1. Para lançamentos a débito a ordem de seleção das contas que receberão os lançamentos será da conta mais recente para a mais antiga.
      
      

5. RN03 Na apuração do lucro real anual, a apuração é acumulativa. O sistema desconsidera todos os lançamentos já realizados e calcula um novo valor, na simulação. Para efetuar o lançamento automático, ele precisa, no entanto, considerar o valor total já lançado na conta e efetuar lançamento apena da diferença: a maior à Crédito na conta e a menor, à Debito na conta. 
   Exemplo:

   	Valor limite da compensação (acumulado)	Valor acumulado até o mês anterior	Diferença	Tipo do Lançamento
   Janeiro/x1	100,00	0	100,00	Crédito
   Fevereiro/x1	180,00	100,00	80,00	Crédito
   Março/x1	150,00	180,00	(30,00)	Débito

6. Será definido o valor do perjuízo no perído
7. A apuração irá buscar os lançamentos de compensação que tenham ocorrido no ano.
   1. Caso o valor compensado seja maior que o valor do prejuízo, será gerado um lançamento no valor do prejuízo para desfazer parte do valor compensado. Podem ser realizados lançamentos em mais de uma conta conforme a ordem definida mais abaixo.
   2. Caso o valor compensado seja menor que o valor do prejuízo, será gerado um lançamento estornando todo o valor já compensado no ano.
A Ordem de seleção das contas para desfazer a compensação será da conta mais recente para a mais antigal.


8. Quando houver prejuízo

   1. Todas as compensações no ano serão desfeitas.

9. Os valores dos lançamentos criados tanto no caso de lucro quanto no caso de prejuízo devem considerar o campo Ativ Rural para os cálculos conforme exemplo na especificação do campo.

Tabelas Utilizadas

• T0T – Lançamentos da conta da Parte B do LALUR

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