Histórico da Página
...
- Na aba Parâmetro, o usuário informa a data do último período inventariado e entregue no SPED Fiscal. Esta data será utilizada como referência para a geração de Registros de Correção (K270/K275 e K280) e para a exclusão de dados gerados em períodos anteriores;
- O próximo parâmetro é com relação à exclusão dos dados antigos. O usuário define se mantém os dados de períodos anteriores ou se apaga todos os dados de gerações até a data de fechamento da última entrega do inventário. Para acompanhamento, foram disponibilizados relatórios onde o usuário gera, mediante seleção, o cálculo da estrutura e os registros K. Estes relatórios são gerados em tempo de execução e gravados em arquivo log definido no diretório de geração. Caso o usuário não tenha selecionado a geração do relatório desejado, poderá verificar na tabela DWF correspondente pelo programa Lf0203
- Após a seleção e parâmetro, o usuário efetua a execução do programa. Serão populadas as tabelas DWF de cada registro, verificadas pelo programa LF0203:
- DWF 0210 Consumo Específ
...
- Padr
- DWF K200 Estoque
...
- Escriturado
- DWF K210 Desmonta Orig | DWF K215 Desmonta
...
- Dest
- DWF K220 Outr Mov Intern
...
- Merc
- DWF K230 Itens Produzidos | DWF K235 Insumos
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- Consumidos
- DWF K250 Ind Efetuada Terc | DWF K255 Ind Terc - Insumos
- DWF K260 Reproc/Reparo | DWF K265 Reproc
...
- Consumo
- DWF K270 Correção Apont | DWF K275 Corr Ap Insumo | DWF K280 Corr Ap Estoq
- DWF K290 Conj Ord Prod | DWF K291 Conj Item Prod | DWF K292 Conj Ins Consu
- DWF K300 Conj Terceiros | DWF K301 Conj Terc Item | DWF K302 Conj Terc Ins
- Na aba Geral, o usuário verifica a estrutura gerada e os detalhes da geração, podendo consultar e excluir.
...
| Registro | DECIM | Regra 1 | Solução 1 | Regra 2 | Solução 2 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0210 | 6 | Quando 7 casas decimais: valor até 0,0000004: | Arredonda para 0,000000 e não demonstra. | Quando 7 casas decimais: valor maior ou igual a 0,0000005: | Arredonda para 0,000001 e demonstra. |
| H010 | 3 | Quando 4 casas decimais: valor até 0,0004: | Arredonda para 0,000 e não demonstra. | Quando 4 casas decimais: valor maior ou igual a 0,0005: | Arredonda para 0,001 e demonstra. |
| Varia conforme Parâmetro no programa OF0301. Exemplo: parametrizado 7 |
|---|
| K200 K210/K215 K260/K265 K270/K275 K280 | 3 | Quando 4 casas decimais - valor até 0,0006: | Arredonda para 0,000 e não demonstra: | Quando 4 casas decimais - valor maior ou igual a 0,0007: | Arredonda para 0,001 e demonstra. |
| K230/K250 | 3 | Quando 4 casas decimais - valor até 0,0006: | Arredonda para 0,000 e demonstra se o K235/K255 correspondente for maior que 0,000 e se a OP não estiver Terminada, senão, não demonstra. | Quando 4 casas decimais - valor maior ou igual a 0,0007: | Arredonda para 0,001 e demonstra |
| K235/K255 | 3 | Quando 4 casas decimais - valor até 0,0006: | Arredonda para 0,000 e não demonstra o insumo. Se todos os insumos da OP na mesma condição, também não gera o K230/K250 caso a OP tenha abertura e fechamento no mesmo período. | Quando 4 casas decimais - valor maior ou igual a 0,0007: | Arredonda para 0,001 e demonstra |
14.4 Vai ser modificada alguma rotina do programa LF0202?
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15.2 QUESTIONAMENTO SOBRE PREENCHIMENTO K230/K235
| Questionamento | Resposta |
|---|---|
1) Se tenho uma ordem de produção de 100 peças que se inicia em 31/Jan com produção de 80 peças e finaliza em 01/Fev com produção de 20 peças: No registro K230 devo demonstrar a Data de Início real (do mês anterior) ou o 1º. Dia do mês da escrituração do Estoque? Por exemplo: Ordem de Produção iniciou em 31/Jan e finalizou em 01/Fev. Demonstro: | A 1ª opção está correta. |
2) No registro K230 devo demonstrar a quantidade produzida no período ou a quantidade total do produto acabado da Ordem de Produção? Por exemplo: Ordem de Produção de 100 peças. Produzi 80 peças em Jan e 20 peças em Fev. Demonstro: | A quantidade produzida (K230) se refere ao período de apuração (K100). Portanto, a 1ª opção está correta. |
3) No registro K235 devo demonstrar a quantidade de insumo consumida no período ou a quantidade total do insumo consumido? Por exemplo: "Consumi 10kg de insumo em Jan e 2,5kg em Fev. Demonstro: | A quantidade consumida (K235) se refere ao período de apuração (K100). Portanto, a 1ª opção está correta. |
| 4) No registro K235 serão aceitos valores negativos, visto que são devoluções e podem ocorrer em datas isoladas? | Em nenhum registro são aceitas quantidades negativas. Se a devolução ocorrer no mesmo período de apuração, informar a quantidade consumida efetiva (saída – devolução). Se a devolução ocorrer em outro período, caberá a retificação da EFD do período em que ocorreu o erro de apontamento. |
15.03 QUESTIONAMENTO SOBRE CO-PRODUTO
| Questionamento | Resposta |
|---|---|
De: Rodrigo Latari Neves <rodrigo.neves@totvs.com.br>
Para: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB <faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br>
Data: 05/09/2014 11:39
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15.11 QUESTIONAMENTO SOBRE KANBAN
De: Rodrigo Latari Neves
Enviada em: sexta-feira, 12 de fevereiro de 2016 10:37
Para: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB
Cc: Ademar Widmann
Assunto: SPED Fiscal - Bloco K
PERGUNTA
Bom dia senhores!
Gostaria de uma novo auxílio com relação às informações de estrutura e movimentações no Bloco K no questionamento abaixo efetuado por um cliente nosso:
Em nossa empresa utilizamos o conceito de Kanban para o controle de produção e movimentação dos itens semiacabados. Por exemplo, temos o item acabado “Garrafa Pet” que é feito de “Ampola PET”, que é feita de “Politereftalato de etileno” ou simplesmente “PET”. Neste Exemplo “Ampola PET” é um item produzido e controlado pelo kanban e na estrutura da engenharia ele é definido como "fantasma" ou "Phantom Bill".
Neste caso, temos apenas a ordem de produção de “Garrafa Pet”, que possui o componente requisitado “PET”. A produção e a movimentação do componente “Ampola PET” é feita pelo cartão kanban, não havendo o registro no ERP da produção ou requisição do mesmo (no apontamento de produção de “Garrafa Pet” é registrada apenas a requisição de “PET”).
Com o Bloco K, como deverá ser a classificação do item “Ampola PET”? É necessário o envio da movimentação/produção do mesmo, haja visto que ela não é registrada no sistema, pois é realizada pelo sistema kanban?
De: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB [mailto:faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br]
Enviada em: terça-feira, 15 de março de 2016 16:27
Para: Rodrigo Latari Neves
Assunto: Re: RES: SPED Fiscal - Bloco K
RESPOSTA
Prezado(a) Contribuinte,
Repasso resposta de nossa consultoria:
Se não há o apontamento da produção, consumo e/ou estoque da “Ampola PET”, não há que se falar em escrituração do Bloco K, do Bloco H e até mesmo do Registro 0200 no que se refere a esse produto.
Alertamos que o produto “Garrafa PET” deve ser classificado no Registro 0200 como tipo 03 – produto em processo, uma vez que será ainda consumido no envasamento do produto final.
15.12 QUESTIONAMENTO SOBRE K260
De: Rodrigo Latari Neves <rodrigo.neves@totvs.com.br>
Para: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB <faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br>
Cc: Patricia Moreira Librelato <patricia.librelato@totvs.com.br>
Data: 08/06/2016 09:01
Assunto: Bloco K - K260/K265
PERGUNTA 1
Senhores, bom dia!
Com relação aos novos registros K260Senhores, bom dia!
Com relação aos novos registros K260/K265 referente às informações de Reprocessamento/Reparo, gostaríamos de esclarecer uma dúvida quanto à validação do PVA.
Temos a seguinte situação:
Ocorrência de reparo do Produto sem o consumo de Insumo (com data de retorno informada), gerando apenas um registro K260 sem K265.
Esta informação será aceita ou será criticada pelo validador PVA?
De: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB [mailto:faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br]
Enviada em: quarta-feira, 8 de junho de 2016 11:24
Para: Rodrigo Latari Neves
Cc: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB; Patricia Moreira Librelato
Assunto: Re: Bloco K - K260/K265
RESPOSTA 1
Prezado(a) Contribuinte,
Essa situação – reprocessamento sem consumo de insumo, ou seja, K260 sem K265 – será admitida pelo PVA.De: Rodrigo Latari Neves <rodrigo.neves@totvs.com.br>
Para: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB <faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br>
Data: 30/08/2016 11:33
Assunto: Dúvida Bloco K - K260PERGUNTA 2
Senhores, bom dia!
Preciso de um auxílio no entendimento da demonstração do registro K260, com a seguinte situação:
Em 31 de janeiro, tenho uma OP para reparo de 10,00 Produto X que terá data de retorno ao estoque em de 03 de fevereiro. Porém em, 01 de fevereiro, antes do encerramento desta OP, requisito do estoque mais 5,00 Produto X para reparo.
...
FEVEREIRO
K260|OP 1|Produto X|31/01/2017|15,00|03/02/2017|15,00| (Data da 1ª requisição e acúmulo de requisições) ou
K260|OP 1|Produto X|01/02/2017|15,00|03/02/2017|15,00| (Data da 2ª requisição e acúmulo de requisições) ou
K260|OP 1|Produto X|31/01/2017|5,00|03/02/2017|15,00| (Data da 1ª requisição e não acumula requisições) ou
K260|OP 1|Produto X|01/02/2017|5,00|03/02/2017|15,00| (Data da 2ª requisição e não acumula requisições)
De: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB [mailto:faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br]
Enviada em: terça-feira, 30 de agosto de 2016 15:17
Para: Rodrigo Latari Neves
Cc: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB
Assunto: Re: Dúvida Bloco K - K260
15,00| (Data da 2ª requisição e não acumula requisições)
RESPOSTA 2
Prezado(a) Contribuinte,
Se o controle do reparo/reprocessamento for por ordem de produção ou serviço, não há que se falar em acumulação de quantidades de produto a ser reparado/reprocessado. Considerando o exemplo citado, teríamos uma OP/OS iniciada em 31/01/2017 com quantidade igual a 10 e outra OP/OS iniciada em 03/02/2017 com quantidade igual a 5.
Caso o controle do reparo/reprocessamento não for por OP/OS, e sim, por período de apuração informado no K100, as quantidades de produto a ser reparado/processado poderão ser acumuladas por período de apuração.
Considerando o exemplo citado, teríamos uma quantidade igual a 10 no período de apuração janeiro/2017 e uma quantidade igual a 5 no período de apuração fevereiro/2017.
De: Rodrigo Latari Neves <rodrigo.neves@totvs.com.br>
Para: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB <faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br>
Data: 30/08/2016 17:30
Assunto: RES: Dúvida Bloco K - K260PERGUNTA 3
Senhores, boa tarde!
Preciso insistir pois não ficou plenamente entendido.
Compreendo que se não tivesse o número da OP, deve, obrigatoriamente, ser demonstrado no mesmo período.
Porém, se for aberta uma OP para reparo de 10 unidades, mas em 31/janeiro só é possível reparar 7 e em 01/fevereiro vou reparar as outras 3 unidades, como represento no registro K260 sendo que não é um acúmulo, é simplesmente a continuidade da OP?
De: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB [mailto:faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br]
Enviada em: quarta-feira, 31 de agosto de 2016 15:52
Para: Rodrigo Latari Neves
Cc: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB
a continuidade da OP?
RESPOSTA 3Assunto: Re: RES: Dúvida Bloco K - K260
Prezado(a) Contribuinte,
Trata-se de outra situação: antes se tratava de acumulação de produtos a serem reparados/reprocessados; agora trata-se de como escriturar uma OP/OS que se inicia em um período de apuração e se conclui em outro período de apuração.
Considerando o exemplo citado, ficaria assim:
a) no período de apuração janeiro, seria escriturado no Registro K260 a saída do estoque de 10 unidades e o retorno ao estoque de 07 unidades;
b) no período de apuração fevereiro, seria escriturado no Registro K260, referente à mesma OP/OS, a saída do estoque de 10 unidades com data de janeiro e o retorno ao estoque de 03 unidades.
15.13 QUESTIONAMENTO SOBRE K270/K275 e K280
De: Rodrigo Latari Neves <rodrigo.neves@totvs.com.br>
Para: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB
<faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br>
Data: 18/08/2016 09:43
Assunto: Bloco K - K270/K275 e K280PERGUNTA
Bom dia senhores!
Preciso de um esclarecimento quanto à interpretação da regra:
“A correção de apontamento tem que ocorrer, obrigatoriamente, entre o levantamento de 02 inventários, uma vez que, com a contagem do estoque se terá conhecimento de uma eventual necessidade de correção de apontamento.”
Citando o exemplo da periodicidade de entrega do Inventário (Registro H) anual, a entrega é efetuada em Fevereiro referente à 31/12.
Assim, apesar da entrega em Fevereiro, o “levantamento” do inventário é referente a Dezembro, permitindo apontamentos de erros nos registros K270/K275 e K280 somente para os períodos de Janeiro a Novembro. Está correto este raciocínio?
De: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB [mailto:faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br]
Enviada em: quinta-feira, 18 de agosto de 2016 10:49
Para: Rodrigo Latari Neves
Cc: FALECONOSCO-SPED-ICMS-IPI-RFB
Assunto: Re: Bloco K - K270/K275 e K280
RESPOSTA
Prezado(a) Contribuinte,
deve ser considerada a data do levantamento físico do inventário, não a da transmissão da EFD.
16. Apontamento de Erros (K270/K275 e K280)
| Âncora | ||||
|---|---|---|---|---|
|
16.
...
1 O que foi desenvolvido para os novos registros de Apontamento de Erros?
>> Identificamos 2 situações onde pudemos automatizar a geração dos registros K270 e K275, com a contrapartida de correção de saldo pelo K280, que só vão ocorrer caso o período seja maior que o período digitado no campo "Período de levantamento físico do Inventário (entregue no Bloco K):"
1ª Situação: Devolução/Retorno de Requisição maior que Requisição no período (ocorre normalmente quando o cliente efetua a Requisição Total do insumo e devolve em período posterior)
a) Quando tiver a identificação na OP de RRQ/DEV/DIV maior que REQ, será lançado no registro K275 o apontamento do valor negativo identificado no registro K235/K255/K265/K292/K302 (Campo 04 - Quantidade Correção Negativa) e o respectivo K270 do produto, com quantidade = 0,000 quando ACA maior que EAC/DIV. Caso ocorra EAC/DIV maior que ACA, será gerado o registro K270 conforme instrução da 2ª situação).
b) Será lançado no valor positivo (Campo 04 - Quantidade Correção Positiva) do registro K280 a somatória das contrapartidas de diferenças apontadas nos registros K275.
2ª Situação de Estorno de Acabado/DIV maior que Acabado no período:
a) Quando tiver a identificação na OP de EAC/DIV maior que ACA, será lançado no registro K270 o apontamento do valor negativo identificado no registro K230/K250/K260/K291/K292 (Campo 07 - Quantidade Correção Negativa). Caso também tenha ocorrência de RRQ/DEV/DIV maior que REQ, gera também o registro K275 conforme instrução 1a).
b) Será lançado no valor negativo (Campo 05 - Quantidade Correção Negativa) do registro K280 a somatória das contrapartidas de diferenças apontadas nos registros K270.
Caso haja situação diferente desta apresentada, o usuário pode efetuar a digitação nas tabelas destinadas: dwf-digita-correc (K270 - Correção de Apontamento dos Registros K210,K220, K230, K250, K260, K291 e K301), dwf-digita-correc-insumo (K275 - Correção de Apontamento e Ret Insum dos Regs K215, K220, K235, K255, K265, K292 e K302) e dwf-digita-correc-estoq (K280 - Correção de Apontamento – Estoque Escriturado K200).
16.
...
2 Trabalhamos com o inventário rotativo podendo ocorrer ajustes diários. Como serão informados os ajustes no Bloco K?
>> Para os ajustes comuns identificados por movimento INV, deve ser analisada a necessidade de comprovação fiscal caso haja baixa do estoque, conforme item 05.19.
- De qualquer maneira, é importante ressaltar que os registros de Apontamento de Erros não tem objetivo de ajuste de inventário.
- Seu objetivo é corrigir um apontamento incorreto efetuado no período anterior, evitando a retificação do arquivo magnético do SPED Fiscal.
Em tese, não devem ocorrer de forma recorrente pois evidenciaria para o Fisco um erro de processo do contribuinte, chamando sua atenção.
...
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