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Documento: CPC 03: Demonstração dos Fluxos de Caixa (IAS 7)

Objetivo

Apresentar as principais ferramentas que auxiliam a operação da norma contábil CPC 03 (R2) - Demonstração dos Fluxos de Caixa, equivalente a norma contábil internacional IAS 7.

Resumo da Norma Contábil

O Pronunciamento Técnico CPC-03 – Demonstração dos Fluxos de Caixa exige o fornecimento da informação acerca das alterações históricas de caixa e equivalentes de caixa de uma entidade, por meio de uma demonstração que classifique os fluxos de caixa durante os períodos provenientes das atividades operacionais, de investimento e de financiamento.

A demonstração dos fluxos de caixa deve apresentar os fluxos de caixa durante o período classificados por atividades operacionais, de investimento e de financiamento.

Aplicação no Sistema

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O Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC) métodos direto e indireto são atendidos pelo relatório CTBR560 em função das parametrizações previamente realizadas no cadastro da visão gerencial utilizada para emissão do DFC.

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• Saldo: Retorna um saldo para a entidade gerencial com base em um valor especificado ou no resultado da execução de uma expressão ADVPL.
• Fator: Retorna um fator de multiplicação para a entidade gerencial com base em um valor especificado ou no resultado da execução de uma expressão ADVPL.
• Entidade: Retorna os saldos de uma entidade gerencial previamente definida na mesma visão gerencial em uso pelo processamento corrente.
• Ftentidade: Retorna os saldos de uma entidade gerencial previamente definida na mesma visão gerencial em uso pelo processamento corrente, só que aplicando um fator de multiplicação estabelecido na expressão.
• Movimento: Retorna o saldo para uma entidade gerencial com base nas movimentações contábeis selecionadas em função das entidades partida e contrapartida especificadas.
• Visão: Retorna o saldo referente ao resultado do processamento de outra visão gerencial, que não a utilizada no processo corrente. É necessário que uma entidade da visão gerencial referenciada esteja marcada como Total da Visão.
• Variação: Retorna a variação entre o saldo atual e o saldo anterior da entidade gerencial corrente.

Funcionalidades Relacionadas

• Demonstrativo de Fluxo de Caixa (CTBR560)
• Visão gerencial contábil (CTBA160)

Links Relacionados

Visão Gerencial - Uso de fórmulas

Visão Gerencial - Modos de exibição da Visão Gerencial

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