O Prazo Médio é utilizado no cálculo do IOF diário e do IOF complementar

. As alíquotas do IOF variam conforme a operação realizada. O lançamento é diário, mas o recolhimento do IOF é mensal.

Na rotina 1238, são

exibidas todas as informações de fechamento da negociação do Vendor/Desconto,

bem como o Borderô

criado através da

rotina 1234. Entre essas informações,

é possível identificar também o Prazo Médio da negociação

que é utilizado para calcular o valores de IOF na transação com o banco. 

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Confira abaixo as legendas e o cálculos realizados para definir o Prazo Médio:

Legendas:

• ValorTitulo = Soma de todos os títulos envolvidos na negociação;
• ValorVendorCalc = Cálculo realizado de cada título (Individual);
• ValorTítulo = Valor bruto do título, sem nenhum desconto;
• DataVencTítulo = Data de vencimento do título;
• DataVendor = Data em que foi efetivado a negociação com o Banco (Data consta no contrato da empresa com o Banco);
• SomatoriaValorVendorCalc = Soma de todos os resultados obtidos do cálculo de cada título (ValorVendorCalc);
• SomaTodosTitulos = É a soma do valor de todos os título do borderô;
• PrazoMedio = Prazo Médio da negociação ;

Cálculo:

Realize o cálculo abaixo para cada título que compõe negociação:

ValorVendorCalc = ValorTitulo * ( DataVencTítulo - DataVendor )

Após realizar o cálculo de cada título, some todos os resultados obtidos, chegando ao número final que será o "SomatoriaValorVendorCalc";

Insira o valor da somatória final no cálculo abaixo. Observação: Lembre-se de arredondar para mais (algarismo 5 ou superior) ou para menos (algarismo inferior a 5) o resultado final do cálculo:

PrazoMedio =  SomatoriaValorVendorCalc  / SomaTodosTitulos

Exemplo:

foi criado um borderô de Desconto/Vendor na rotina 1234 no dia 21/09/2018 de dois títulos, contendo as seguintes informações:

Título 1:

Título 2:
Valor = R$ 400,00                                                     

Valor = R$ 600,00
Data Vencimento: 28/09/2018                                   

Data Vencimento: 01/10/2018

Soma total dos títulos = R$ 1.000,00
Data Desconto/Vendor = 21/09/2018

Cálculo:

Título 1: ValorVendorCalc = 400,00 * (28/09/2018 - 21/09/2018)
              ValorVendorCalc = 400,00 * 7 
              ValorVendorCalc = 2.800,00

Título 2: ValorVendorCalc = 600,00 * (01/10/2018 - 21/09/2018 )
              ValorVendorCalc = 600,00 * 10 
              ValorVendorCalc = 6.000,00 

SomatoriaValorVendorCalc = 2.800,00 + 6.000,00 
SomatoriaValorVendorCalc = 8.800,00

PrazoMedio = 8.800,00 / 1.000,00 
PrazoMedio = 8,8 (Arredondando)
PrazoMedio = 9

Ou seja, o Prazo Médio dessa negociação acima exemplificada é de 9 dias.