Introdução e Conceitos

IFRS significa um conjunto de normas internacionais de contabilidade revisadas e emitidas pelo International Accounting Standards Board – IASB (Conselho de Normas Internacionais de Contabilidade).

Essas normas tem por objetivo padronizar as políticas e procedimentos contábeis existentes entre os países, otimizando a estrutura conceitual e promovendo o mesmo entendimento das demonstrações financeiras.

Para que exista uma mesma interpretação na análise dos relatórios de finanças, é necessário que esses tenham os seguintes atributos: relevância, confiabilidade, clareza (compreensibilidade) e equilíbrio entre benefício e custo (comparabilidade).

Essas características devem estar presentes na elaboração das demonstrações e para isso é preciso que sigam o mesmo critério.

O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), por sua vez, foi idealizado a partir da união de esforços e comunhão de objetivos de várias entidades, em função das necessidades de:

• convergência internacional das normas contábeis (redução de custo de elaboração de relatórios contábeis, redução de riscos e custo nas análises e decisões, redução de custo de capital);
• centralização na emissão de normas dessa natureza (no Brasil, diversas entidades o fazem);
• representação e processo democráticos na produção dessas informações (produtores da informação contábil, auditor, usuário, intermediário, academia, governo).

O IFRS16 tem por objetivo avaliar os contratos de arrendamento mercantil (leasing – locações), definindo como estes devem ser refletidos em suas demonstrações financeiras.

A CPC06 (R2), traduzida do IFRS-16, entrou em vigor em janeiro de 2019 e impacta a maneira como as empresas reportam os seus números ao mercado.

Essa mudança permite aos profissionais de mercado a possibilidade de avaliar compromissos de longo prazo das empresas analisadas, que antes eram registrados apenas como despesas operacionais.

Desta forma, as demonstrações financeiras ficam uniformes e mais claras, impactando diretamente os índices de alavancagem das empresas.

A CPC06 determina que o arrendamento de um bem seja registrado no ativo como um direito de uso, e no passivo como uma obrigação a pagar, registrando uma dívida a ser quitada.

O impacto da norma também se faz presente na demonstração de resultado das empresas, pois é através da contabilização da depreciação e das despesas financeiras que o impacto é sentido.

Para atendimento das regras do CPC06, o módulo Patrimônio do Logix foi alterado, possibilitando, com isso, a gestão de arrendamentos e sua contabilização.

As principais funcionalidades agregadas ao sistema são:

• Inclusão do contrato de arrendamento;
• Cálculo e visualização das parcelas do contrato - valor presente e valores a pagar mês a mês, demonstrando valor de juros e amortização separadamente; 
• Relacionamento do contrato com um ou mais inventários;
• Integração das parcelas a pagar do contrato com o módulo Contas a Pagar;
• Contabilização do contrato de arrendamento: direito de uso e obrigações a pagar.

O presente documento evidenciará a contabilização que ocorre no Contas a Receber, passando por todas as etapas do módulo. 

Está sendo considerado que o parâmetro da variação cambial calculada e realizada está ativo no LOG00087 para os exemplos que serão demonstrados. O parâmetro “Utilizar variação cambial calculada e realizada?” encontra-se em LOGIX FINANCEIRO\ CONTAS A RECEBER\ CONTABILIDADE.

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Esse parâmetro será considerado somente para empresas que estiverem parametrizadas com o Contas a Receber para trabalhar com moedas estrangeiras. Para isso o parâmetro 499 do CRE6720 deve conter “S” para as empresas que terão tratamento multimoeda.

Após marcar a empresa indicando que trabalha com variação calculada e realizada nos parâmetros acima, antes de executar as rotinas, é necessário parametrizar as contas contábeis da variação calculada e realizada no programa FIN10018.

As contas de variação calculada serão utilizadas na rotina de variação mensal (FIN10117) e as contas de variação realizada serão utilizadas na contabilização da liquidação dos títulos. 

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FIN10016 - Portadores - É necessário também que o portador esteja parametrizado para contabilizar lançamentos de variação cambial.

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FIN10007 – Tipos de Títulos - Além das contas contábeis e do portador, o tipo de título também precisa ser parametrizado para contabilizar variação cambial.

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Contabilização da entrada de títulos

O valor dos lançamentos contábeis de títulos de que contabilizam a entrada, será feita com o valor convertido para a moeda padrão, utilizando a data de emissão como referência para buscar a cotação. Além disso a cotação utilizada é a informada na tela, e varia conforme a regra definida para o título. Veja o exemplo abaixo:

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Veja os lançamentos contábeis gerados para esta DP:

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As contas contábeis deste exemplo vêm do FIN10018: 

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Variação mensal de títulos em aberto

Ao final de cada mês é necessário processar a rotina de variação cambial mensal, onde ocorrerá a contabilização da variação cambial atualizada no último dia do mês dos títulos em aberto na data do processamento.

Processaremos 2 meses para mostrar como o sistema efetua os cálculos de um mês para o outro.

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Após processar a rotina mensal, vamos verificar como o sistema calculou a variação cambial para um título emitido no mês 8/2018 e outro no mês 9/2018.

A Duplicata 19101801 entrou no mês 8/2018 com uma cotação de R$ 3,07 e a 18101801 no mês 09/2018 com cotação de R$ 3,05:

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Com relação ao título “19101801” emitido no mês Agosto/2018. No fechamento do mês de Agosto/2018 a cotação do último dia do mês (31/08/2018) é de R$ 3,00, portanto houve uma variação negativa/passiva na data do fechamento uma vez que o valor do dólar no dia do fechamento é menor do que a cotação do título na data de emissão do mesmo.

Fórmula: (((Cotação do fechamento - cotação da emissão/fechamento anterior) * Valor saldo) * Pct AEN)

Cálculo: (((R$ 3,00 – R$ 3,07) * U$ 2500,00) * (50/100)) = - R$ 87,50 – AEN 1 de 50%

Cálculo: (((R$ 3,00 – R$ 3,07) * U$ 2500,00) * (50/100)) = - R$ 87,50 – AEN 2 de 50%

Consulta dos lançamentos contábeis desse título:

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No fechamento do mês de Setembro/2018 houve o cálculo de variação cambial para os 2 títulos. A cotação do último dia do mês (30/09/2018) é de R$ 3,30.

Para o título 19101801 emitido em Agosto/2018, aplicando a fórmula citada anteriormente, o sistema calcula a variação da seguinte forma:

Cotação do último fechamento anterior: R$ 3,00

Cotação 30/09/2018: R$ 3,30

Cálculo: (((R$ 3,30 – R$ 3,00) * U$ 2500,00) * (50/100)) = R$ 375,00 – AEN 1 de 50%

Cálculo: (((R$ 3,30 – R$ 3,00) * U$ 2500,00) * (50/100)) = R$ 375,00 – AEN 2 de 50%

Abaixo a consulta dos lançamentos contábeis para esse título:

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Para o título 18101801 emitido em Setembro/2018, ele teve uma variação positiva na data do fechamento uma vez que o valor do dólar é maior no dia 30/09/2018 do que o valor da cotação do título na data de emissão do mesmo.

Cálculo: (((R$ 3,30 – R$ 3,05) * U$ 1000,00) * (100/100)) = R$ 250,00

Painel
borderStyle solid title Rotinas e programas - Patrimônio
Expandir title Contratos - Cockpit e Manutenção PAT10160 - Cockpit Controle de Contratos Financeiros O cockpit desenvolvido, PAT10160, terá as seguintes opções: Arrendamento Mercantil – acessará o novo cadastro de contratos de arrendamento mercantil. Outros – acessará o PAT10095, que é o programa já existente – utilizado para contratos de penhor e outros. PAT10161 – Cadastro de Contratos de Arrendamento Mercantil Este programa será acessado por meio do PAT10160 (Cockpit Controle de Contratos Financeiro), pela opção “Contratos” e em seguida “Arrendamento Mercantil/Rural”. Documentação do PAT10161: Cadastro de contratos de arrendamentos Mercantil/Rural - PAT10161 Nesta tela deverão ser cadastrados os contratos de arrendamento mercantil existentes na empresa. Na tela principal, deverão ser informados os campos “Empresa”, “Estabelecimento”, “Contrato” e “Descrição do contrato”. Na inclusão, os contratos serão inclusos com a situação = “Normal”. Na aba “1 – Contratos”, informar as datas de vigência do contrato, data de assinatura e término do contrato, além do código do arrendador, que deverá estar cadastrado como um fornecedor no Logix. Na aba “2 - Detalhes”, informar se o preço do contrato é fixado em Valor fixo ou Quantidade de produtos, a quantidade e frequência das parcelas, a taxa de juros que será utilizada para trazer o valor do contrato a valor presente, a frequência da taxa de juros e o valor do contrato. Caso o preço do contrato for fixado em Quantidade de produtos, também deverá ser informada a quantidade de produtos a ser paga periodicamente, e o preço da unidade do produto na data de assinatura do contrato. Obs: se ocorrer a situação do preço do contrato fixado em Quantidade de produtos, o valor do contrato não poderá ser informado, pois será calculado posteriormente. Os valores base arrendamento e encargos serão atualizados nesta tela, porém apenas após o usuário ter efetuado o cálculo das parcelas. A aba “3 – Preço produto” apenas ficará disponível quando o preço do contrato for fixado em Quantidade de produtos. Nesta tela deverá ser informado o período de vigência de cada parcela, a quantidade de produtos a ser paga em cada parcela, e o preço da unidade do produto no período.  Exemplo: contrato com data de assinatura em 01/01/2017, com valor de locação anual de 1000 sacas de soja, e prazo de pagamento no início de cada ano. Contrato de 5 anos, sendo que cada ano terá um preço de soja diferenciado: O botão “Manut. Cotação” é utilizado para incluir novas regras ou fixar a cotação do título, também permite alterar ou excluir regras cadastradas anteriormente. Para a manutenção é aberta a seguinte tela:  Para a manutenção ser efetivada são realizadas várias consistências, as principais são: período contábil aberto, título com situação diferente de cancelado e com saldo em aberto. Informações Toda a manutenção de regras de cotação deve ser realizada por esta tela. Na tela principal campos ficam ativos para a digitação somente na inclusão do título. Na tela de detalhes, acessada pelo menu “Detalhes” da barra de tarefas do FIN10050, desenvolvemos uma nova funcionalidade com a denominação “Valores em moda padrão”. Esta informação é apresentada somente quando o título está em moeda estrangeira. O objetivo é apresentar o saldo e valor das baixas convertidos para a moeda corrente: Alterado o programa para calcular e exibir a sugestão de baixa com impostos na moeda do título (atualmente exibe sempre em reais). Alterada a opção de detalhes do título (Programa FIN10054 - Informações detalhadas de títulos) para permitir visualizar as informações das cotações, quando o título for de moeda estrangeira (Dólar, Euro, etc.), conforme abaixo: Inclusão dos campos "Regra de cotação", "Valor da cotação da moeda" e "Vigência" na opção Principal. Inclusão da opção "Detalhes Cotação" que chama o programa FIN85120 - Consulta/manutenção do detalhamento do histórico das cotações do título. Image Removed Informações Para incluir um título com número do título bancário, é necessário que a regra de inclusão seja fixada. Caso contrário, não é permitido informar o título bancário nessa tela. Ao modificar um documento existente, é permitido informar o título bancário somente se a última regra do documento seja fixada. Caso contrário, não é permitido informar o título bancário nessa tela. Não é permitido alterar a regra original do título. Não é permitido alterar a regra de um título que enviado para banco (cobrança escritural) ou que o boleto já foi impresso. Não é permitido modificar ou excluir uma regra com data anterior ou igual a uma baixa parcial existente no título. Essa regra já foi utilizada para o cálculo de variação cambial. Expandir title Variação mensal - Títulos em aberto FIN10117 - Variação Mensal de Títulos em Aberto É necessário que o parâmetro “Controlar fechamento de período contábil no Contas a Receber?” esteja igual a “S” (LOG00087 / Logix financeiro à Contas a receber / contabilidade) Foram criadas novas finalidades de contas contábeis para variação cambial ativa e passiva calculada, no FIN10018 - Configuração Contábil. A correção cambial do saldo contábil do módulo de contas a receber é realizada mensalmente no FIN10117 - Lançamentos Contábeis de Variação Cambial. São processados todos os títulos que possuam saldo no último dia do mês, a variação é contabilizada nas contas cadastradas no FIN10018 para variação cambial CALCULADA. Após o processamento do FIN10117 ocorrerá o fechamento do módulo de contas a receber.  O programa FIN10024 - Fechamento do contas a Receber, possibilita a consulta, fechamento manual e reabertura. Expandir title Baixa de títulos a receber FIN10060 - Baixa de títulos Foi alterada a rotina de gravação e impressão de instruções bancárias para prever a conversão de valores dos títulos que estão em moeda estrangeira (Dólar, Euro, etc.) para a moeda real. Foi alterada a rotina de retenção de PIS/COFINS/CSLL/IRRF para prever a baixa de títulos em moeda estrangeira. A retenção dos impostos é calculada utilizando o valor base em reais. As baixas de impostos são realizadas em reais. As notas de crédito geradas herdam as informações da moeda, regra e valor de cotação do título principal. Incluído um filtro por moeda. Filtro inicial (opcional) Tela de detalhe da baixa: Acessando o botão   será exibida a tela abaixo com os valores convertidos para a moeda padrão. Lembrando que os valores serão apenas para visualização, sendo que as baixas serão realizadas na moeda do título. A variação cambial ativa ou passiva é calculada automaticamente pelo FIN10060. Informações Quando a moeda do lote for a padrão o sistema mantém a regra para permitir o usuário utilizar os campos de variação cambial maior e menor. Lembrando que nesses casos o valor de variação a maior ou a menor são tratados como o valor de multa e desconto. Expandir title Baixa de título a receber - Compensação de crédito FIN10060 - Baixa de Títulos A Compensação (baixa) por título de crédito (adiantamentos) deve ser realizada pelo FIN10060 utilizando a forma de baixa Nota Crédito - Nota de crédito. A tela abaixo será aberta para que o usuário selecione os títulos de credito. Informações A forma de baixa NC, não permite alterar o valor da cotação, pois o cálculo será realizado com base na cotação da emissão do título de crédito. Expandir title Estorno de baixas FIN10061 - Estorno de Títulos Image Removed Image Removed Expandir title Boleto bancário, remessa e retorno escritural Títulos em moeda estrangeira que terão seu boleto impresso e/ou que serão enviados para cobrança bancária, precisarão ter seus valores na moeda padrão calculados uma vez que serão remetidos a instituições bancárias em território nacional, que trabalham apenas com moeda forte. A conversão para a moeda padrão precisa ser feita com a taxa de conversão do dia em que foram impressos ou preparados para Remessa Escritural. Uma vez impresso e/ou preparado para ser enviado ao banco, a regra de cotação passa a ser fixada e ela não poderá mais sofrer manutenções enquanto estiverem nos portadores bancários. Regra Principal Tanto para a Remessa Escritural de títulos como para a impressão do Boleto, precisaremos calcular o valor atualizado em Reais. Para isso a regra é a seguinte: Será fixada a cotação do título, conforme a regra vigente na data corrente/atual.  Aviso A data atual pode variar conforme a regra do título, ou seja, se um título tiver regra “Padrão” a data atual será a data de processamento do CRE. Se um título tiver regra “D-2” a data atual será o dia de processamento do CRE menos 2 dias, e assim por diante. Informações title Importante Se algum título já tiver com regra fixada, esse não sofrerá alteração, nesse caso mantém-se a regra fixada nas suas características originais. Para os casos que a regra de cotação do título não estiver fixada, será gravado um registro no histórico de cotação do título (FIN10050 - Detalhes Cotação). FIN10058 - Preparação de Cobrança Incluído um filtro por moeda. Ao processar, o sistema irá fixar a cotação dos títulos, convertendo para Reais, conforme o cálculo descrito em "Regra Principal". Alterada a rotina de remessa de cobrança escritural para converter os valores de instruções bancárias em reais quando o título for em moeda estrangeira (Dólar, Euro, etc.). Segue abaixo um exemplo: O programa preparou os 2 títulos, sendo um emitido no dia 02/07/2018 e outro no dia 16/07/2018, respeitando os filtros da tela informado pelo usuário.  Veja que para o título CI1236, ele já tinha uma regra “Fixada”, portanto o valor em Reais foi mantido o mesmo original, ele não precisou ser convertido.  Para o título CI1235, a regra dele é a “D-3”, portanto ele precisou ser convertido da seguinte forma: Cotação emissão: R$ 3,29. Cotação na data da preparação: 16/07/2018 - 3 dias = R$ 3,13 Valor original: R$ 3290,00 / R$ 3,29 = U$ 1000,00 Valor na data de preparação do título: U$ 1000 * R$ 3,13 = R$ 3130,00  Além disso, o programa fixou a cotação desse título na data do dia 16/07/2018. Já o título CI1236 que já tinha cotação fixada, este manteve-se a regra fixada original. FIN10115 - Retorno Escritural O arquivo de retorno escritural contém: Confirmações de Entrada, Baixas/Liquidações e Instruções. Para as Baixas/liquidações, foi alterado para efetuar a conversão dos valores recebidos em Reais para o valor na moeda do título e calcular a variação cambial a maior ou a menor correspondente ao valor baixado. Preparado o programa de retorno escritural para calcular a variação cambial ativa/passiva dos títulos que estão em moeda estrangeira. Para encontrar a variação cambial da baixa: Passo 1: Calcular o valor em Dólar correspondente ao valor pago em Reais com a cotação na data da baixa. Passo 2: Calcular o valor em Reais correspondente com a cotação na emissão do título Passo 3: A diferença entre o valor em reais no pagamento, menos o valor em Reais na emissão é a variação cambial. Exemplo: Título: U$ 1000,00 Cotação emissão: R$ 2,00 (R$2000,00 de valor bruto na docum) Cotação fixada para a baixa: R$ 3,00 (R$ 3000,00 e valor a receber enviado para o banco) Cliente pagou no banco: R$ 1500,00 Passo 1: R$1500,00 / R$ 3,00 = U$ 500 Passo 2: U$ 500 * R$ 2,00 = R$ 1000,00 Passo 3: R$ 1500,00 - R$ 1000,00 = R$ 500,00 (Resultado positivo então houve Variação Ativa/a maior). Alterado o programa para considerar como variação cambial, o valor de variação gerado em função de juros pagos, multa, desconto e abatimento. Após enviar o título para banco, o título tem sua regra fixada e o valor base para a cobrança feita através do banco ou boleto passa a ser o valor em Reais na data de preparação do título. Dessa forma, o valor dos juros, multa, desconto e abatimento são calculados com base no valor em Reais na data do envio. Porém, para fins de variação cambial, o valor base para esses cálculos deve ser o valor em Reais na data de emissão e não na data de preparação. Ao efetuar a baixa através do Retorno Escritural, o programa converte o valor dos juros, multa, desconto e abatimento com base na cotação da emissão do título, e a diferença entre o valor pago pelo cliente no banco e o valor calculado são transferidos para variação cambial ativa ou passiva. FIN10049 - Impressão de Boleto Bancário Incluído um filtro por moeda. Foi alterado o programa FIN10049 para permitir a impressão de boletos de títulos em moedas estrangeiras. Ao imprimir os boletos, o sistema irá fixar a cotação dos títulos, convertendo para Reais, conforme o cálculo descrito em "Regra Principal". Ao reimprimir um boleto, para títulos em moedas estrangeiras será verificado se a cotação está fixada. Se não estiver mais fixada, não será permitido reimprimir o boleto e emitida a mensagem "Não é permitido a reimpressão deste título XX-XXXXX-XX, pois a regra de cotação não está fixada." ·       Foi alterado o programa FIN10049 para que na tela de “Listagem de títulos para impressão de boletos”, que é chamada na opção "Processar", para a inclusão de novo botão "Detalhes". Este botão irá chamar o programa FIN10054 - Informações Detalhadas de Títulos. Image Removed Expandir title Impressão de boleto bancário Aviso title Atenção Este botão somente é mostrado para a opção de origem igual a Contas a Receber. Image Removed ·     Alterado o programa CRE11000 - Emissão de Bloquetos a laser e VDP0851 - Emissão de Bloquetos, para não permitir a sua execução, caso o parâmetro "Utilizar variação cambial calculada e realizada?" do LOG00086 -> Logix Financeiro -> Contas a Receber -> Contabilidade estiver como "S" - Sim. Neste caso, o cliente deve utilizar o programa FIN10049.
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title Contabilização

Veja a tela dos lançamentos contábeis da duplicata:

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A conta contábil e histórico de variação utilizados são os mesmos informados no FIN10018. Ao integrar com a Contabilidade, a cotação do título é enviada no histórico complementar do lançamento e poderá ser visualizado na Contabilidade.

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Se houver a necessidade de reabrir um período para gerar a variação novamente, será necessário reabrir o fechamento do Contas a Receber através do FIN10024 e em seguida processar o FIN10117 marcando a opção “Estorno”.

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Liquidação de Título de Débito.

No momento da liquidação de um título o sistema deve calcular a variação cambial realizada proporcional ao valor pago pelo cliente e então contabilizar esse valor. Para títulos que possuem variação cambial calculada, esses valores devem ser estornados, dando lugar aos valores efetivos de variação.

Segue um exemplo de liquidação parcial do título 19101801, que possui movimentação contábil de variação calculada, o sistema efetua os lançamentos que poderão ser consultados através do FIN10050, botão “Lançamentos”.

Os lançamentos abaixo são os que já existiam antes da liquidação, lançamentos de variação calculada nos fechamentos dos meses de Agosto/2018 e Setembro/2018:

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Os lançamentos abaixo foram gerados a partir da liquidação total (U$2500,00) feita para o título:

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Veja que o sistema estornou as variações cambiais calculadas ativas e passivas, tanto do mês de Agosto como Setembro/2018. Para cada uma das AENs do título. Também lançou a variação cambial ativa de R$ 1312,50, lançou o valor da baixa convertido para a moeda padrão com a cotação do dia da baixa.

Cotação da emissão do título: R$ 3,07

Cotação da baixa: R$ 4,12

Valor da baixa: U$ 2500,00

Variação: (R$ 4,12 – R$ 3,07) * U$2500,00 = R$ 2625,00. Cada AEN representa 50% do valor, o que equivale a R$ 1312,50 de variação por AEN.

Baixa de títulos de débito contra títulos de crédito

Baixa de títulos de débito contra títulos de crédito sem variação: Quando a cotação do título de crédito é igual a cotação do título de débito. Nesse caso o sistema não calculará variação cambial, uma vez que a cotação na data de emissão dos dois títulos é a mesma.

Abaixo a consulta de uma Duplicata e de uma Nota de Crédito que serão liquidadas uma contra a outra.

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A tela abaixo é a de liquidação de títulos, onde é possível fazer a baixa da Duplicata contra a Nota de Crédito. Ao relacionar os documentos, o sistema mostra em tela a variação cambial calculada. Nesse caso, o valor é zero, pois as cotações, sendo iguais, não variam.

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O valor de variação cambial ficou zerado, dessa forma, ao liquidar, o sistema não registrará variação e não ocorrerá contabilização desse valor.

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Conferindo os valores na Duplicata e na Nota de crédito:

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Baixa de títulos de débito contra títulos de crédito com variação: Quando a cotação do título de crédito é diferente da cotação do título de débito. Nesse caso o sistema calculará variação cambial, uma vez que a cotação na data de emissão dos dois títulos é a mesma.

Abaixo a consulta dos dados de uma Duplicata e de uma Nota de Crédito que serão liquidadas uma contra a outra. O exemplo abaixo conterá uma duplicata emitida no mês anterior, com variação cambial mensal já calculada. Assim poderemos visualizar como ficará o resultado da contabilização para esses casos.

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Veja que o sistema trouxe para a tela inicial o valor da variação cambial que foi calculado na segunda tela. Caso seja selecionado mais de um documento de crédito, o valor será o total de variação de todos os títulos selecionados.

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Após a efetivação da baixa, segue os dados contábeis da NC utilizada:

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E abaixo, segue os dados contábeis da DP liquidada:

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Para a duplicata que já tinha variação cambial ativa calculada, o sistema calcula o valor a ser estornado proporcional ao valor liquidado, ou seja, a duplicata tinha um saldo de U$ 1000,00, a variação mensal calculada foi de R$ 250,00. O valor baixado contra a NC foi de U$ 300,00, então o estorno da variação calculada foi de R$ 75,00. Proporcional ao valor liquidado. Lançado também na Duplicata o valor efetivo de variação cambial (Ativa/Realizada).

FIN10061 – Estorno de baixas com variação cambial

No momento do estorno de uma liquidação com variação cambial calculada, os lançamentos contábeis também são estornados: Lançamentos de baixa, como os de variação cambial calculada e realizada. Na exclusão da baixa de título ocorre o seguinte:

Caso o lançamento já tenha sido contabilizado e possui lote contábil:

• Geração de um novo lançamento de estorno, nas mesmas contas do lançamento já contabilizado porém com o indicador de débito/crédito invertido. Isso para os lançamentos de Baixa do título e Variação cambial Realizadas e Estorno de variação calculados.

Caso o lançamento não tenha sido contabilizado ainda e não possui lote contábil:

• Exclusão do lançamento contábil da baixa;
• Exclusão do lançamento de variação cambial contábil efetivo/realizado;
• Exclusão do lançamento de estorno de variação cambial calculado.

No exemplo abaixo os lançamentos já foram contabilizados. Segue a situação antes da exclusão da liquidação:

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Segue os lançamentos gerados após o estorno da liquidação:

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Veja, que os valores estornados foram:

• Baixa do título;
• Variação cambial ativa;
• Estorno de variação cambial ativa calculada.

Os valores foram lançados nas mesmas contas, porém débito/crédito invertidos.

FIN10070 - Relatório de Títulos em Aberto.

• Incluído um filtro por moeda.
• Ajustado o campo “Moeda de conversão” para aceitar nulo/branco. Neste caso, será efetuada a conversão do título, conforme a moeda original de cada título.
• Incluída a informação de valor de cotação no relatório analítico e quebra por moeda de conversão nos relatórios analítico e sintético.

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• Preparado o programa de retorno escritural para que ao gravar um novo título conforme a instrução de retorno com regra de cotação fixada, data de vigência e cotação do título de origem. Para isso, será gravado o novo título com os dados completos da moeda (regra, cotação e valor da cotação).

O programa gera o novo título no valor de despesa definido dentro do arquivo de retorno, nesse caso R$ 330,00.

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FIN10075 - Relatório de Baixa de Títulos

• Incluído um filtro por moeda.

• Incluído o campo “Moeda de conversão”.

• Incluída a informação de valor de cotação no relatório analítico.

• Incluída a quebra por moeda de conversão nos relatórios analítico e sintético.

FIN10068 - Relatório Geral do Contas a Receber

• Incluído um filtro por moeda.
• Incluído o campo “Moeda de conversão”.

• Alterado o relatório geral do contas a receber para prever e gerar as informações de valores, conforme a moeda de conversão e cotação da data base informada em tela.
• Incluída a informação de valor de cotação no relatório analítico.
• Incluída a quebra por moeda de conversão em todos os relatórios gerados pelo FIN10068.

FIN10066 - Curva ABC de Clientes

• Incluído um filtro por moeda.
• Incluído o campo “Moeda de conversão”.

• Alterado o relatório / gráfico de curva ABC de clientes do contas a receber para prever e gerar as informações de valores dos títulos, conforme a moeda de conversão e cotação da data base informada em tela.
• Incluída a quebra por moeda de conversão nos relatórios gerados pelo FIN10066.

FIN30058 - Apropriação de Despesa (AD)

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Na inclusão da AD é possível informar a moeda, regra de cotação, valor da cotação (taxa acordada) e vigência:

• Regra da cotação: Define qual regra será utilizada na busca da cotação do título.
  • Padrão:  é o processo atual do Logix, ou seja, utiliza a cotação do CON10018 - Cotação de Moeda;
  • D-1, D-2, D-3, D-4 e D-5: indica a quantidade de dias a retroagir na busca da cotação do CON10018. A base para o cálculo é a data da operação, exemplo: Na entrada da AD é a data de entrada, no pagamento é a data de pagamento.
  • Fixada: Permite que o usuário defina uma taxa fixa para o título.

• Valor da cotação: Apresenta a taxa conforme a regra selecionada, quando selecionado a opção “Fixada” este campo permite digitar o valor da taxa.
• Vigência: Data na qual a regra de cotação passa a vigorar.

O FIN30058 sempre vai apresentar na tela principal a última regra de cotação (Regra, valor e vigência).  No entanto, o usuário poderá consultar todo o histórico através do botão “Detalhes Cotação” da barra de tarefas do programa:

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É exibida a seguinte tela com todas as cotações cadastrada para a AD. A ordem de exibição é da data de vigência mais recente para a mais antiga: 

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Image RemovedO botão “Manut. Cotação” é utilizado para incluir novas regras ou fixar a cotação da AD/AP, também permite alterar ou excluir regras cadastradas anteriormente.

Para a manutenção é aberta a seguinte tela. 

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Para a manutenção ser efetivada são realizadas várias consistências, as principais são: Período contábil aberto, AD só pode ter a regra alterada se não possuir AP, e a mesma não possuir data de proposta.

Algumas regras e validações inseridas:

• Se na seleção de ADs forem informadas ADs com regras iguais, então a regra será automaticamente carregada e o usuário poderá fazer a mudança da mesma que se aplicará a nova AP criada;
• Se na seleção de ADs forem informadas ADs com regras diferentes, o sistema vai apresentar a mensagem informativa abaixo e o usuário precisará informar a regra de cotação que deverá ser aplicada na AP.

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FIN30041 - Solicitação de AD Fatura

Foram incluídos novos campos: moeda, regra de cotação, valor da cotação e vigência.

As regras aplicadas foram as mesmas do FIN30035 (Geração dos Títulos a Pagar) .

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FIN30061 - Geração Automática de Adiantamento

Incluímos novos campos: moeda, regra de cotação, valor da cotação e vigência.

A regra da cotação só será habilitada se a moeda do adiantamento for diferente da moeda padrão.

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Ao gerar um adiantamento em moeda estrangeira, o zoom do adiantamento vai chamar a tela do FIN30033 para demonstrar a consulta do adiantamento na moeda estrangeira e nesta tela será possível visualizar o adiantamento gerado já convertido para moeda padrão:

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O botão “Moeda padrão” destacado acima vai acessar a tela do FIN30032 para demonstrar o valor do adiantamento convertido:

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A AD/AP gerada pelo adiantamento é gerada em moeda estrangeira, com a regra informada na tela de adiantamentos relacionada:

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Os ajustes de valores de correções cambiais devem estar previamente cadastrados no próprio FIN30030 e com as informações contábeis configuradas (contas contábeis e históricos).

Os ajustes financeiros de correção cambial não poderão ser utilizados para outra finalidade. Fizemos uma trava para que não seja possível digitar manualmente no FIN30058 e FIN30057.

Só poderão ser baixados em títulos da mesma moeda que o adiantamento.

FIN30057 - Autorização de Pagamento (AP)

A baixa de adiantamento manual na AP segue a mesma lógica da baixa na AD demonstrada acima. A diferença entre as duas é que na AP a variação cambial tem um tipo de valor que altera valor a pagar (no cadastro do FIN30030). Essa diferença existe porque na AD o valor é sempre na moeda estrangeira, apenas a AP é convertida para a moeda padrão na geração da proposta, com isso é necessário que a variação cambial de baixa de adiantamento faça a alteração no valor a pagar para que não haja diferença financeira no pagamento.

Ajustes financeiros (juros/multa/desconto)

FIN30057: Na modificação da AP é possível informar ajustes financeiros para somar ou diminuir valor da AP. No botão ajustar vai abrir a tela de ajustes (mesma tela usada para a baixa de adiantamento) e nesta tela deve-se informar o tipo de valor desejado.

No ajuste comum (sem estar relacionado com adiantamento), deve-se informar o valor do ajuste na moeda do título e o valor na moeda padrão será calculado baseado na cotação da emissão da AP (não gera variação cambial). O usuário não poderá alterar a cotação do ajuste. 

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Baixa das APs: A contabilização do estorno das variações cambiais calculadas (mensais) e contabilização da variação cambial realizada.

O parâmetro “utiliza_baixa_autom_pagto” deve estar marcado como “S” para que a baixa/contabilização da AP ocorra sempre que houver o registro do pagamento pelo FIN30037/FIN30122/FIN30057 – rotinas de pagamento já preparadas.

FIN30042 - Desdobramento de APs

O FIN30042 já permitia desdobrar AP em moeda estrangeira, desde que a mesma ainda não tivesse nenhuma variação cambial mensal calculada pelo FIN30014.

A partir da alteração, quando trabalhar com o conceito de variação cambial calculada e realizada será possível desdobrar APs que já tenham lançamento de variação cambial mensal com ou sem lote contábil.

O que vai ocorrer é o seguinte:

- Quando não houver lote contábil: O lançamento da variação mensal será desfeito (tabelas excluídas).

- Quando já houver lote contábil: Os lançamentos contábeis de correção cambial serão estornados na AP origem do desdobramento, ou seja, serão gerados novos lançamentos para contabilizar os lançamentos em forma de estorno.

Para ambas as situações, quando processar a rotina de variação mensal do próximo mês, as APs geradas no desdobramento terão sua correção cambial calculada desde a emissão da AD até o fechamento do mês. 

FIN30099 - Retenção e Previsão de PIS/COFINS/CSLL

FIN30104 - Geração Retenção PIS/COFINS produto1

Alterada a rotina de retenção do PIS/COFINS sobre produtos e manutenção das retenções de PIS/COFINS/CSLL sobre serviço para prever títulos em moedas estrangeiras, ou seja, será atualizada as informações dos ajustes financeiros e valores líquidos da AD e AP para títulos em moedas estrangeiras.

FIN30020- Maiores Fornecedores

• Incluídos os campos "Moeda", "Moeda para conversão" e "Data da cotação para conversão" na tela do programa FIN30020.

Moeda: Código da moeda que será considerado na emissão do relatório.

Moeda para conversão: Código da moeda para qual serão convertidos os valores dos títulos.

Data da conversão para a conversão: Permite ao usuário fazer a conversão da moeda pela data atual, data de vencimento ou data da emissão da AP.

• Alterado o relatório de maiores fornecedores do contas a pagar para prever gerar as informações de valores, conforme o valor da cotação da base informada em tela.
• Alterado o relatório de maiores fornecedores do contas a pagar para utilizar as cotações de emissão do Trade Easy.
• Incluído o campo "MOEDA DE SELEÇÃO APS" no relatório para identificar de qual moeda pertence as AP's que estão sendo impressas as informações.

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FIN30045- Relatório da Situação de Fornecedores

• Incluídos os campos "Moeda", "Converter valores dos títulos para outra moeda?", "Moeda para conversão" e "Data da cotação para conversão" na tela do programa FIN30045.

Moeda: Código da moeda que será utilizada para selecionar os títulos do módulo de contas a pagar.

Converter valores dos títulos para outra moeda? Indica se os valores das apropriações de despesa serão ou não convertidos para a moeda informada no campo "Moeda para conversão" e "Data da conversão para a conversão".

Moeda para conversão: Código da moeda para qual serão convertidos os valores dos títulos.

Data da conversão para a conversão: Permite ao usuário fazer a conversão da moeda pela data atual ou data da emissão da AD/AP.

• Alterado o relatório da situação de fornecedores do contas a pagar para prever, gerar as informações de valores, conforme o valor da cotação da base informada em tela.
• Alterado o relatório de situação de fornecedores do contas a pagar para utilizar as cotações de emissão do Trade Easy.
• No relatório do FIN30045 incluída a coluna "Valor Cotação", quando o campo "Converter valores dos títulos para outra moeda?" for informado como “S” - Sim (Marcado).
• Ajustados os campos de totalização do relatório do FIN30045 para prever o novo conceito de conversão de valores de títulos.

FIN30047 - Compromisso em Aberto até a Data Base

• Incluído um filtro por moeda.
• Alterado o relatório de compromissos em aberto até a data base do contas a pagar para prever, gerar as informações de valores, conforme a cotação da base informada no campo “Data conversão”, o qual indica o tipo de data que será utilizada para conversão dos valores existentes em moeda, diferente da moeda padrão.

Data de emissão - Data de emissão do relatório;

Data base - Data base informada na tela.

FIN30064 - Relatório de Títulos Pagos e a Pagar

• Incluídos os campos "Moeda", "Data da cotação para conversão", "Converter valores dos títulos para outra moeda?" e "Moeda para conversão" na tela do programa FIN30064.

Moeda: Código da moeda que será utilizada para selecionar os títulos do módulo de contas a pagar. O valor da autorização de pagamento é listado em sua moeda original e posteriormente, convertido para a moeda padrão.

Data da conversão para a conversão: Permite ao usuário fazer a conversão da moeda pela data atual, data de vencimento ou data da emissão da AP.

Converter valores dos títulos para outra moeda? Indica se os valores das apropriações de despesa serão ou não convertidos para a moeda informada no campo "Moeda para conversão".

Moeda para conversão: Código da moeda para qual serão convertidos os valores dos títulos.

• Alterado o relatório de títulos pagos e a pagar do contas a pagar para prever, gerar as informações de valores, conforme o valor da cotação da base informada em tela.

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FIN30063 - Relação de Adiantamentos

• Incluídos os campos "Moeda" e "Listar valores na moeda do título?" No programa FIN30063.

Moeda: Código da moeda que será considerado na emissão do relatório.

Listar valores na moeda do título? Indica se os valores de adiantamento devem ser listados na moeda do título ou na moeda padrão.

• Alterado o relatório de adiantamentos para prever, gerar as informações de valores conforme o conceito multimoeda e novos campos incluídos.
• Incluída a quebra por moeda de conversão nos relatórios analítico e sintético.

FIN30018 - Extrato de Movimentação de Adiantamentos

• Incluídos os campos "Moeda" e "Listar valores na moeda do título?" No programa FIN30063.

Moeda: Código da moeda que será considerado na emissão do relatório.