Histórico da Página
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- Identificação do bem (conta/bem/seq/seq incorp)
- Conta contábil (conta de saldo da adoção inicial)
- Data de aquisição do bem
- Data inicio depreciação
- Data da baixa (quando houver)
- Valor original do bem
- Taxa anual depreciação fiscal
- Meses a depreciar Fiscal
- Taxa Anual Depreciação Societário
- Meses a depreciar Societário
- Depreciação Acumulada Fiscal
- Depreciação Acumulada Gerencial
- SUBCONTA EM 31/12/2014 (Depreciação acumulada FISCAL MENOS SOCIETARIA)
- Efeito da Realização na Apuração (Se o valor da Subconta for Igual a ZERO, então não tem efeito e não precisa ser controlado neste relatório. SE NÃO, SE a coluna Subconta for MAIOR que zero então sua realização será uma adição, SE NÃO será uma exclusão na Apuração IRPJ/CSLL)
- Meses para Realização da Subconta (SE a vida Útil societária for maior que a fiscal UTILIZAR a Societária, SE NÃO, utilizar a Fiscal)
- Meses para iniciar a Realização da Parte B da Subconta (Neste caso é o inverso da vida útil utilizada para realização da Subconta. Se os meses a depreciar SOCIETÁRIO for MENOR que o FISCAL, utilizar o SOCIETÁRIO, se não, utilizar o FISCAL. SEMPRE será utilizado o inverso da coluna "T")
- Competência (mês que está sendo realizado o cálculo)
- Realização Subconta competência (Nesta coluna vai verificar SE na coluna meses para realizar a Subconta ainda não chegar na referencia numérica incluída para cada mês, então irá realizar com base na divisão da subconta com o total de meses a realizar, SE não será ZERO)
- Saldo Subconta competência (É a coluna da Subconta em 31/12/2014 MENOS as realizações mensais)
- Constituição Parte B Subconta competência (Já está com formula. SE a coluna meses para iniciar a realização parte B ainda não for igual ou superior a numeração correspondente ao mês, então constitui, SE não, ZERO)
- Realização Parte B Subconta competência (Se na coluna de meses para iniciar a realização da parte B for menor ou igual ao numero de meses da competência, então é zero, SE NÃO começa a realizar que será pelo Cálculo (Coluna "Saldo Subconta" dividido pelos meses que ainda falta depreciar a Subconta)
- Saldo Subconta Parte B (Será o cálculo (Saldo Subconta anterior + constituição Parte B Subconta - Realização Parte B Subconta)
Links dos principais conceitos e processos.
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