Relatório Adoção Inicial - FAS388AA

Visão Geral do Programa

Este relatório permite demonstrar os valores que devem ser enviados para o Lalur, com o seu devido tratamento, ou seja, os valores serão considerados como uma adição ou como uma exclusão na apuração.

Relatório Adoção Inicial

 Principais Campos e Parâmetros:

Conteúdos Relacionados:

As informações serão geradas em um arquivo excel, com os seguintes campos:

• Coluna A: conta patrimonial
• Coluna B: número do bem
• Coluna C: sequência do bem
• Coluna D: sequência da incorporação
• Coluna E: descrição do bem
• Coluna F: conta contábil (conta de saldo da adoção inicial)
• Coluna G: deata de aquisição do bem
• Coluna H: data inicio depreciação
• Coluna  I: data da baixa  (quando houver)
• Coluna J: valor original do bem
• Coluna K: taxa anual depreciação fiscal
• Coluna L: número de meses a depreciar Fiscal
• Coluna M: taxa anual depreciação Societário
• Coluna N: número de meses a depreciar Societário
• Coluna O: depreciação acumulada Fiscal
• Coluna P: depreciação acumulada Societário
• Coluna Q: subconta em 31/12/2014 (Depreciação acumulada FISCAL menos SOCIETARIA)
• Coluna R: efeito da realização na apuração (SE a coluna Subconta (coluna Q) for MAIOR que zero então sua realização será uma Adição, SENÃO será uma Exclusão na Apuração IRPJ/CSLL)
• Coluna S: Meses para Realização da Subconta (SE a vida útil restante Societária for maior que a Fiscal será impressa a vida útil restante Societária, SENÃO, será impressa a Fiscal)
• Coluna T: meses para iniciar a realização da Parte B da subconta (Neste caso é o inverso da vida útil utilizada para realização da Subconta. SE os meses a depreciar SOCIETÁRIO for MENOR que o FISCAL, será impresso o SOCIETÁRIO, SENÃO, será impresso o FISCAL. SEMPRE será impresso o inverso da coluna "S")
• Coluna U: competência (mês que está sendo realizado o cálculo)
• Coluna V: realização subconta na competência (Nesta coluna vai verificar SE na coluna meses para realizar a Subconta (coluna S) ainda não chegar na referencia numérica incluída para cada mês, então irá realizar com base na divisão da subconta (coluna Q) com o total de meses a realizar (coluna S), SENÃO será ZERO)
• Coluna W: saldo subconta na competência (É a coluna da Subconta em 31/12/2014 (coluna Q) MENOS as realizações mensais (coluna V))
• Coluna X: constituição parte B subconta na competência (SE a coluna meses para iniciar a realização parte B (coluna T) ainda não for igual ou superior a numeração correspondente ao mês (coluna U), então constitui, SENÃO será ZERO)
• Coluna Y: realização parte B subconta na competência (Se na coluna de meses para iniciar a realização da parte B (coluna T) for menor ou igual ao numero de meses da competência (coluna U), então é zero, SE NÃO começa a realizar que será pelo Cálculo (Coluna "saldo subconta na competência" (coluna W)  dividido pelos meses que ainda falta depreciar a Subconta)
• Coluna Z: saldo subconta parte B (Será o cálculo (Saldo Subconta anterior + constituição Parte B Subconta (coluna X) - Realização Parte B Subconta (coluna Y))

As informações a partir da coluna U até a coluna Z são variáveis, ou seja, se o número de períodos selecionados na tela para impressão for maior que 01 (um), elas se repetirão a partir da coluna AA. Neste caso as informações a partir desta coluna serão do segundo mês de referência. Ex.:

Se emitir o relatório selecionando o exercício 2015 (ano de implantação da adoção inicial) e os períodos de 01 a 03, o relatório será impresso nas colunas de U a Z com as informações da competência 1, nas colunas de AA a AF da competência 2 e nas colunas de AG a AL da competência 3 e assim sucessivamente até a competência 12. Já para o exercício de 2016 a competência iniciará em 13, pois as primeiras 12 competências foram no exercício de 2015.