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ÍNDICE

Índice
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01. VISÃO GERAL

A rotina FINA645 - PDD (Provisão de Devedores Duvidosos) constitui a provisão para devedores duvidosos.

Outras denominações dessa provisão:

  • Perdas Estimadas em Créditos de Liquidação Duvidosa (PECLD).
  • Provisão para Perdas Sobre Créditos (PPSC).
  • Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa (PCLD).

Esta provisão cobre perdas prováveis no recebimento das duplicatas. Assim, uma vez constituída tal provisão e, não ocorrendo o recebimento de algumas duplicatas pela empresa, essas eram obrigatoriamente baixadas em contrapartida com a Provisão para Devedores Duvidosos.

Por exemplo: Se ao final do ano, o total de perdas não atingisse o valor da Provisão, a sobra era revertida, ou seja, era contabilizada como receita, zerando a Provisão antiga, para na sequência efetuar-se uma nova Provisão para o ano seguinte.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO


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titleConstituição da provisão para devedores duvidosos


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titleFluxograma Macro

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titleDescrição do processo
  1. Pré-requisito:
    1. Crie uma situação de cobrança de PDD no sistema através da rotina de cadastro FINA022 - Situação de Cobrança. (Ex: A - Carteira PDD)
    2. Cadastre a situação de cobrança:
      1. Usa Banco (FRV_BANCO) = Não.
      2. Situação PDD (FRV_SITPDD) = Sim.
  2. Acesse Financeiro / Miscelânea / Contábil / Provisão de PDD.
  3. Clique na opção Constituição.
  4. Na tela apresentada, selecione os seguintes critérios de provisão:
    1. Data Referência?
      1. Data de referência para a contagem do atraso do título.

    2. Dias de Atraso?
      1. Quantidade de dias de atraso para considerar os títulos para provisão.

    3. Transferir para Provisão? 
              Exemplo: Dias de atraso = 90. 
      1. Todos os Títulos
        1. Serão considerados todos os títulos vencidos e a vencer do cliente que tenha atraso superior a 90 dias (90+1).
      2. Títulos vencidos
        1. Serão considerados apenas os títulos vencidos do cliente que tenha atraso superior a 90 dias (90+1).
      3. Títulos vencidos após dias de atraso.
        1. Serão considerados apenas os títulos atrasados a mais de 90 dias (90+1).

    4. Cliente De?
      1. Selecione o cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    5. Loja De?
      1. Selecione a loja do cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    6. Cliente Até?
      1. Selecione o cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    7. Loja Até?
      1. Selecione a loja do cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    8. Emissão de?
      1. Selecione a data inicial da emissão dos títulos que pretende filtrar.

    9. Emissão Até?
      1. Selecione a data final da emissão dos títulos que pretende filtrar.

    10. Seleciona Filial?
      1. Sim
        1. Aparecerá uma tela de seleção de filiais após a confirmação das perguntas.
        2. Serão processados os registros das filiais selecionadas.
      2. Não
        1. Serão processados apenas os registros da filial corrente.

    11. Situação de Cobrança PDD?
      1. Informe qual a situação de cobrança PDD que os títulos serão transferidos após efetivação.

    12. Considera Títulos Baixados por Negociação?
      1. Sim
        1. Caso o título seja baixado pela rotina Liquidação (FINA460) e o seu vencimento se enquadre no critério de PDD, ele deve ser considerado para a constituição do PDD.
        2. Para o título pai não ser considerado mais para o PDD, todos os títulos filhos deverão estar baixados.
        3. Caso sejam liquidados múltiplos títulos em uma negociação, será considerado o prazo do título mais velho para considerar ele no critério de PDD.
      2. Não
        1. Os títulos negociados não serão considerados para o PDD.

  5. Após a confirmação, o sistema seleciona os clientes e os títulos conforme os critérios parametrizados pelo usuário e apresenta a tela de seleção de clientes/Títulos. 

  6. Selecione os clientes ou títulos.

  7. Confirme e o sistema grava a provisão com status Simulação.

  8. Seleciona a provisão e clique em Efetivar para confirmar a operação.
    Nesta etapa, o sistema:
    1. Transfere os títulos selecionados para a situação de cobrança em PDD.
    2. Executa o lançamento padrão de Provisão de Devedores Duvidosos.
    3. Grava a provisão com o status de Efetivado.

    Nesse lançamento, as seguintes tabelas estarão posicionadas para ajudar a configuração do lançamento padrão:
    1. Cliente (SA1)
    2. Títulos a Receber (SE1)
    3. Natureza (SED)

    O sistema cria um documento contábil por filial selecionada.

Importante: Caso algum título de um cliente em PDD seja incluído após a constituição, o título será transferido para provisão apenas na próxima vez que o usuário executar o processamento da rotina.

    1. O título com a situação de PDD não poderá ser alterado ou excluído do sistema.
    2. A situação de cobrança PDD não poderá ser utilizada pela rotina de transferência (FINA060 e FINA061).
    3. A rotina de transferência não poderá transferir títulos em PDD.
    4. Será incluído o lançamento padrão 54A para a contabilização do lançamento. Esse lançamento não será chamado pela rotina CTBAFIN - Contabilização off-line.
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titleExemplos de utilização


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titleEx.: 001 - Seleção de títulos e clientes

A seleção de títulos e clientes será com base nas informações da tabela abaixo:

ClientePrefixoTítulosEmissãoVencimentoBaixaVencerValorObservação
A00100000101/10/201731/10/2017
120R$ 100,00mais 90 dias
A00100000201/11/201711/12/2017
89R$ 100,00mais de 61 a 90 dias
A00100000305/03/201816/04/2018
-45R$ 100,00a vencer
B00200000401/11/201711/12/2017
79R$ 120,00mais de 61 a 90 dias
B00200000502/02/201814/03/2018
-14R$ 120,00a vencer
C00300000601/10/201710/11/201710/11/20170R$ 90,00pago
C00300000702/01/201811/02/201811/02/20180R$ 90,00pago
D00400000801/10/201731/10/2017
120R$ 150,00mais 90 dias
D00400000905/03/201816/04/2018
-45R$ 150,00a vencer


Parametrização da rotina para simular a constituição da provisão:

Data de Referencia ?28/02/2018
Dias de Atraso ?90
Transferir para Provisão ?Todos os títulos
Cliente De ?A
Loja De ?01
Cliente Ate ?D
Loja Ate?01
Emissão De ?01/10/2017
Emissão Ate ?07/01/2019
Seleciona Filial ?1
Sit. Cobrança PDD ?A
Seleciona Sit. de Cobrança ?Sim
Considera Negociados ?Sim


O sistema exibe os seguintes títulos, de acordo com as parametrizações:


  • Transferir para Provisão = Todos os Títulos
ClientePrefixoTítulosEmissãoVencimentoBaixaVencerValorObservação
A00100000101/10/201731/10/2017
120R$ 100,00mais 90 dias
A00100000201/11/201711/12/2017
89R$ 100,00mais de 61 a 90 dias
A00100000305/03/201816/04/2018
-45R$ 100,00a vencer
D00400000801/10/201731/10/2017
120R$ 150,00mais 90 dias
D00400000905/03/201816/04/2018
-45R$ 150,00a vencer


  • Transferir para Provisão = Títulos Vencidos
ClientePrefixoTítulosEmissãoVencimentoBaixaVencerValorObservação
A00100000101/10/201731/10/2017
120R$ 100,00mais 90 dias
A00100000201/11/201711/12/2017
89R$ 100,00mais de 61 a 90 dias
D00400000801/10/201731/10/2017
120R$ 150,00mais 90 dias


  • Transferir para Provisão = Vencidos Após Atraso
ClientePrefixoTítulosEmissãoVencimentoBaixaVencerValorObservação
A00100000101/10/201731/10/2017
120R$ 100,00mais 90 dias
D00400000801/10/201731/10/2017
120R$ 150,00mais 90 dias


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titleEx.: 002 - Seleção de títulos negociados

O cliente E possui os seguintes títulos:

ClientePrefixoTítulosEmissãoVencimentoBaixaVencerValorObservação
E00500001001/10/201731/10/2017
120R$ 100,00mais 90 dias
E00500001102/12/201711/01/2018
45R$ 100,00mais 30 as 60 dias
E00500001202/02/201814/03/2018
-14R$ 100,00a vencer
E00500001305/03/201514/04/2018
-45R$ 100,00a vencer


Data da negociação: Março de 2018.

Títulos: 000010, 000011 e 000012.

Parcelas: 2 X R$ 200,00 (150,00 + 50,00 de juros).

Vencimento de cada parcela: 30/04/2018, 30/05/2018.

ClientePrefixoTítulosParcelaEmissãoVencimentoBaixaVencerValorAcréscimoObservação
E005000010
01/10/201731/10/201731/03/2018120R$ 100,00
mais 90 dias
E005000011
02/12/201711/01/201831/03/201848R$ 100,00
mais 30 as 60 dias
E005000012
02/02/201814/03/201831/03/2018-14R$ 100,00
a vencer
E005000013
05/03/201514/04/2018
-48R$ 100,00
a vencer
E005

000014

00131/03/201830/04/2018
-30R$ 200,00R$ 50,00a vencer
E005000014

002

31/03/201830/05/2018
-60R$ 200,00R$ 50,00a vencer


Parametrização da rotina para simular a constituição da provisão:

Data de Referencia ?31/03/2018
Dias de Atraso ?90
Transferir para Provisão ?Todos os títulos
Cliente De ?E
Loja De ?01
Cliente Ate ?E
Loja Ate?01
Emissão De ?01/10/2017
Emissão Ate ?07/01/2019
Seleciona Filial ?1
Sit. Cobrança PDD ?A
Seleciona Sit. de Cobrança ?Sim
Considera Negociados ?Sim


O sistema exibe os seguintes títulos:

ClientePrefixoTítulosParcelaEmissãoVencimentoBaixaVencerValorAcréscimoObservação
E005000013
05/03/201514/04/2018
-48R$ 100,00
a vencer
E005

000014

00131/03/201830/04/2018
-30R$ 200,00R$ 50,00a vencer
E005000014

002

31/03/201830/05/2018
-60R$ 200,00R$ 50,00a vencer
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titleReversão de Provisão para Perdas Sobre Créditos


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titleFluxograma Macro

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titleDescrição do processo

Descrição do processo

  1. Pré-requisito:
    1. Para efetuar a reversão do PDD é necessário que antes tenha sido efetuada uma constituição de PDD.
  2. Acesse Financeiro / Miscelaneas / Contábil / Provisão de PDD.
  3. Clique na opção Reversão.
  4. Na tela apresentada, selecione os seguintes critérios de provisão:

    1. Reverter Provisão? 

      1. Todos os Títulos. 

      2. Apenas títulos baixados. 

        1. A reversão nessa opção também trata as seguintes situações: 

          1. Baixas de Titulo .

          2. Prorrogação de Título

          3. Renegociação.

          4. Liquidação.

      3. Abertos 

        1. Reverte apenas os títulos em aberto.

    2. Cliente De?
      1. Selecione o cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    3. Loja De?
      1. Selecione a loja do cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    4. Cliente Até?
      1. Selecione o cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    5. Loja Até?
      1. Selecione a loja do cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    6. Seleciona Filial?
      1. Sim
        1. Serão processados os registros das filiais selecionadas.
      2. Não
        1. Serão processados apenas os registros da filial corrente.

    7. Data Referência?
      1. Data de referência para a contagem do atraso do título.

    8. Data de Constituição de?
      1. Informe a data da constituição inicial para seleção dos títulos.

    9. Data de Constituição até?
      1. Informe a data da constituição final para seleção dos títulos.

  5. Após a confirmação o sistema seleciona os clientes e os títulos conforme critérios parametrizados pelo usuário e apresenta a tela de seleção de clientes/Títulos. 

  6. Selecione os clientes ou títulos.

  7. Confirme e o sistema grava a reversão de provisão com status Simulação.

  8. Selecione a provisão e clique em Efetivação da Reversão para confirmar a operação.
    Nesta etapa, sistema:
    1. Transfere os títulos para os bancos e situações anteriores da provisão.
    2. Executa o lançamento padrão de Reversão de Provisão de Devedores Duvidosos.
    3. Grava nas tabelas de provisão o código da reversão dos títulos revertidos.
  9. O sistema cria um documento contábil por filial selecionada.

    Importante    : A reversão de títulos de PDD, mesmos os títulos já baixados será realizada pela nova rotina.
    Será incluído o lançamento padrão 54B para a contabilização do lançamento. Esse lançamento não será chamado pela rotina CTBAFIN - Contabilização off-line.
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titleRelatório Provisão de Devedores Duvidosos

O relatório demonstra os clientes e títulos que constituíram a provisão.


O relatório foi desenvolvido utilizando a tecnologia TReport, onde permite a inclusão de campos da
tabela de provisão, títulos a receber (SE1), Clientes (SA1), Complemento de Cliente (AI0), Nota fiscal
de Saída (SD2) e Situação de Cobrança (FRV), Produto (SB1), Complemento de Produto (SBM) e
Referência do Contas a Receber(SK1).


Parâmetros do relatório:

    1. Cliente De?
      1. Selecione o cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    2. Loja De?
      1. Selecione a loja do cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    3. Cliente Até?
      1. Selecione o cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    4. Loja Até?
      1. Selecione a loja do cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.

    5. Código da Provisão?
      1. Informe a provisão que será listada no relatório. Parâmetro do tipo range, possibilitando intervalos com ponto e vírgula.

    1. Data Provisão Inicial?
      1. Selecione a data inicial da provisão que pretende filtrar.

    2. Data Provisão Final?
      1. Selecione a data final da provisão que pretende filtrar.

    3. Demonstra?
      1. Todos
      2. Constituídos
      3. Revertidos

    4. Seleciona Filial
      1. Sim
        1. Serão processados os registros das filiais selecionadas.
      2. Não
        1. Serão processados apenas os registros da filial corrente.
    5. Situação de cobrança
      1. Informe quais situações de cobrança serão consideradas no relatório.

    6. Mostra Rateio NF
      1. Defina se mostrará o rateio por item lançado na nota fiscal.

    7. Status Proc.?
      1. Todos
      2. Simulados
      3. Efetivados

    8. Data de Referência De?
      1. Selecione a data inicial de referência que pretende filtrar.

    9. Data de Referência Até?
      1. Selecione a data final de referência que pretende filtrar.
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titleContabilização

A constituição de PDD e a reversão da constituição serão contabilizadas a partir dos lançamentos padrão:


CódigoDescrição

Tabelas posicionadas

54A

Constituição PDD

SA1 | SE1 | FJZ
54BReversão PDDSA1 | SE1 | FJZ
54C

Constituição PDD com Rateio por Item da Nota

SA1 | SE1 | FJZ |FWZ
54D

Reversão da Constituição PDD com Rateio por Item da Nota

SA1 | SE1 | FJZ |FWZ
54EConstituição PDD com títulos de origem no módulo PLSSA1 | SE1 | BM1
54FReversão PDD com títulos de origem no módulo PLSSA1 | SE1 | BM1

03. PARÂMETROS


Nome da VariávelMV_PDDREF
TipoCaracter
Descrição

Campo para considerar na regra do PDD:
1= Vencimento Real (E1_VENCREA)
2 = Vencimento do Título (E1_VENCTO)
3 = Vencimento Original (E1_VENCORI)

Valor Padrão1
Nome da VariávelMV_PDDRTNF
TipoNumérico
Descrição

Indica se a rotina de PDD irá realizar o rateio por item da nota fiscal que gerou o título.
1=Sim ou 2= Não

Valor Padrão2
Nome da VariávelMV_PDDACRE
TipoCarácter
Descrição

Selecione se o saldo liquido do PDD irá considerar o acréscimo e decréscimo do título.
1=Sim ou 2= Não

Valor Padrão1
Nome da VariávelMV_BAIXPDD
TipoLógicaLógico
Descrição

Indica se a rotina de PDD irá considerar também os títulos baixados em sua totalidade com atraso.
.T. = Irá considerar títulos baixados com atraso.
.F. = Não Irá considerar títulos baixados com atraso.

Obs.: Este parâmetro será incorporado ao produto a partir do release 12.1.27. Havendo necessidade de uso é possível a inclusão do mesmo através do módulo configurador.

Valor Padrão.F.


04. PONTOS DE ENTRADA


05. TABELAS UTILIZADAS


ChaveNomeModoPYME
FJXProcessamento PDDCS
FJYClientes em PDDCS
FJZTítulos ProvisicionadosCS
FWZRateio de Tìtulos PDDCS
FRVSituação de CobrançaCS


06. EXECUÇÃO AUTOMÁTICA - FINA645

Para a correta execução automática da rotina FINA645, é necessário informar os parâmetros da função conforme abaixo:

lAutomato     = .T.

nOperation = Informar qual a operação deverá ser realizada.

  • Constituição    = 4
  • Efetivação        = 4
  • Alteração         = 4
  • Reversão          = 4
  • Exclusão           = 5
  • Efetivação da Reversão = 4

aSitCob    = Este array deverá receber quais são as Situações de Cobranças que devem ser tratadas para o filtro.

Ex.:  Aadd(aSitCob, '0')
       Aadd(aSitCob, '3')
       Aadd(aSitCob, '4')
       Aadd(aSitCob, '5')
       Aadd(aSitCob, '6')
       Aadd(aSitCob, '7')

cNroProc    = Numero do Processo Gerado da tabela FJX.

aDdsAlt = Este array deverá receber quais as informações da chave que serão pesquisadas na tabela FJZ e quais as alterações que devem ser efetuadas. A variável lGrvOk será utilizada para marcar ou desmarcar o título, e a variável cSitCob será usada para alteração da situação de cobrança.

Ex.:  Aadd(aDdsChv, xFilial("FJZ") )
       Aadd(aDdsChv, cNroProc     )
       Aadd(aDdsChv, cItemCliZ     )
       Aadd(aDdsChv, cItemZ         )
       Aadd(aDdsChv, cFilCliZ        )
       Aadd(aDdsChv, cPref           )
       Aadd(aDdsChv, cNum         )
       Aadd(aDdsChv, cParc          ) 
       Aadd(aDdsChv, cTipo          )

lGrvOk  := .F.

cSitCob := "2"

Aadd(aDdsAlt, { cSitCob, aDdsChv, lGrvOk } )

Execuções implementadas

Parâmetros a serem preenchidos

Constituição

FINA645(lAutomato, nOperation, aSitCob )
EfetivaçãoFINA645(lAutomato, nOperation, aSitCob, cNroProc  )

Alteração

FINA645(lAutomato, nOperation, aSitCob, cNroProc  )

Reversão

FINA645(lAutomato, nOperation, aSitCob, cNroProc  )
Efetivação da ReversãoFINA645(lAutomato, nOperation, , cNroProc,  aDdsAlt )
ExclusãoFINA645(lAutomato, nOperation,  , cNroProc  )


Para a execução da Constituição deverá ser alimentado o Grupo de Perguntas e Respostas correspondente (FINA645C), conforme exemplo abaixo:

Grupo de Perguntas e Respostas - FINA645C
Data de Referência?Data ReferenciaMV_PAR01
Número de dias de atraso?Qtde de dias para atrasoMV_PAR02
Transferir para Provisão?1 = Sim ou 2 = NãoMV_PAR03
Cliente De?Código do Cliente DeMV_PAR04
Loja do Cliente De?Loja do Cliente DeMV_PAR05
Cliente Ate?Código do Cliente AteMV_PAR06
Loja do Cliente Ate?Loja do Cliente AteMV_PAR07
Emissão De?Data da Emissão do Título DeMV_PAR08
Emissão Ate?Data da Emissão do Título AteMV_PAR09
Seleciona Filial?1 = Sim ou 2 = NãoMV_PAR10
Situação de Cobrança PDD?Informe a situação da cobrançaMV_PAR11
Seleciona Sit. de Cobrança?1 = Sim ou 2 = NãoMV_PAR12
Considera Negociados?1 = Sim ou 2 = NãoMV_PAR13


Para a execução da Efetivação, Efetivação da Reversão e Alteração deverá ser informado o Grupo de Perguntas e Respostas correspondente (FINA645D), conforme exemplo abaixo:

Grupo de Perguntas e Respostas - FINA645D
Mostra Lançamento?1 = Sim ou 2 = NãoMV_PAR01
Aglutina Lançamento?1 = Sim ou 2 = NãoMV_PAR02
Considera movimento posterior geração do processo?1 = Sim ou 2 = NãoMV_PAR03


Para a execução da Reversão deverá ser informado Grupo de Perguntas e Respostas correspondente (FINA645E), conforme exemplo abaixo:

Grupo de Perguntas e Respostas - FINA645E
Reverter Provisão?1 = Todos / 2 = Titulos Baixados / 3 = AbertosMV_PAR01
Cliente De?Código do Cliente DeMV_PAR02
Loja do Cliente De?Loja do Cliente DeMV_PAR03
Cliente Ate?Código do Cliente AteMV_PAR04
Loja do Cliente Ate?Loja do Cliente AteMV_PAR05
Seleciona Filial?1 = Sim ou 2 = NãoMV_PAR06
Data de RefenrenciaData ReferenciaMV_PAR07
Emissão De?Data da Emissão do Título DeMV_PAR08
Emissão Ate?Data da Emissão do Título AteMV_PAR09