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VISÃO GERAL
A rotina de pré-calculo tem o objetivo de realizar a previsão de cálculo das despesas e impostos a partir da tabela de pré-calculo utilizada no processo.
O sistema realiza a impressão do mesmo por item e por P.O. (Purchase Order). O valores são apurados de acordo com a moeda da despesa cadastrada na tabela e são apresentadas no relatório nas moedas "Real(R$)" e "Dolar(US$)". Caso o purchase order esteja utilizando moeda diferente das citadas anteriormente, o sistema realiza as devidas conversões e apresenta os valores calculados.
EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
- Acesse o menu "Atualizações->Financeiro->Pre-Calculo".
- Na tela de parâmetros, informe o pedido para qual deseja imprimir o pré-calculo e clique em "Ok".
- Na tela de montagem do pré-calculo, informe a tabela desejada e clique em "Confirmar".
- Na tela seguinte, acessando o botão "Outras ações", será possivel imprimir o pré-calculo por Item ou por P.O., escolha uma das opções e clique em "Ok" para impressão do relatório.
FORMAÇÃO DE VALORES
FOB
O sistema inicia o processamento do Pré-Cálculo criando a tabela SWH que grava os valores por item de cada Purchase Order a ser gerado.
Há uma regra específica para a procura de cotação da moeda para o Pré-Cálculo:
Se existir taxa gravada para esse processo no campo de taxa do desembraço é buscada desse campo. Já se não existir registro nesse campo, o sistema irá buscar a taxa da moeda no dia corrente do sistema (Data Base). Além disso, se não houver cotação para o dia corrente, o sistema irá buscar a ultima cotação da moeda em questão e fará os cálculos.
A despesa FOB (101) só será emitida no relatório se a condição de pagamento do Purchase Order em questão possuir Cobertura Cambial.
O valor FOB é formado pelo preço unitário * quantidade de cada item na moeda estrangeira e na moeda corrente, no caso, Dólar Americano (US$) e Real (R$).
Resumindo, no exemplo acima citado, o sistema deverá apresentar os valores em US$ e em R$ de todos os itens (se for escolhida a opção de geração do relatório por item) ou apenas o total do Purchase Order (se for escolhida a opção de geração do relatório por PO).
FRETE
Sabemos que no cadastro da tabela de Pré-Calculo existe um campo de porcentagem que será aplicado sobre a despesa base, se for escolhida opção de porcentagem para essa despesa, e também o campo de moeda da despesa.
No frete o cálculo é diferente. Não importa o que você informar nesses campos no cadastro, o sistema irá ignorar.
Primeiramente, é necessário entender as faixas de preço do frete. No cadastro da Via de Transporte existe essa funcionalidade que interfere diretamente no resultado final de frete no Pré-Calculo. Esse controle será usado apenas quando não existir informação de Containers na capa do Purchase Order e no cadastro de Containers na Via de Transporte.
O calculo do frete se inicia com a configuração da moeda a ser tratada. A moeda do frete será a informada na Via de Transporte vinculada ao Purchase Order que está sendo base do relatório.
Depois de configurar a despesa frete do Purchase Order, o sistema irá verificar se os campos de contêiner no Purchase Order estão preenchidos. Se estiverem, o sistema fará os cálculos do frete em cima dessas informações de acordo com o cadastro de taxas dos containers no cadastro de via de transporte.
Por outro lado, se o sistema não encontrar conteúdo nos campos de Contêiner na capa do Purchase Order e no cadastro de taxas de containers, será verificado se existe valor cubado informado no processo.Caso encontrado o cálculo será feito por ele.
Além desses, ainda existem regras mais específicas para o frete no Pré-Calculo. Digamos que temos o cenário em que não temos valores de Containers informados, e nem de valor cubado, o sistema verificará o peso líquido do processo e fará os cálculos de frete em cima dessa informação, de acordo com o cadastro de faixas de preço presente na Via de Transporte.
Nos tratamentos de frete no Pré-Calculo, o sistema tem ainda a funcionalidade de calcular os valores baseado em uma paridade da moeda do processo com a moeda da Via de Transporte, caso sejam diferentes, pois o Pré-Calculo sempre será impresso de acordo com a moeda do processo.
Além de todos esses cálculos, caso do valor do frete seja informado no campo W2_FRETEIN, o sistema não irá calcular o frete e sim assumir o valor informado neste campo.
Outro ponto importante é que os títulos PR são calculados com base do saldo do PO, ou seja, se o PO já possui alguma quantidade embarcada, somente a quantidade que ainda não foi embarcada irá gerar PR. Esse PR terá valor proporcional a este saldo. Isto vale também para o cálculo do PR do frete.
Com isso temos a seguinte ordem de grandeza para que o sistema efetue o cálculo:
Valor informado no W2_FRETEIN > Cálculo por container > Cálculo por valor cubado > Faixa de preço na via de transporte * peso líquido
SEGURO
A despesa de seguro seguirá o valor percentual informado no cadastro da tabela de Pré-Calculo. O calculo é feito, tendo como base o valor FOB (Preço * Quantidade). Vamos imaginar que temos um valor FOB de US$ 2000,00 e na tabela de Pré-Calculo foi informado que o percentual a ser aplicado de seguro é de 5%, logo teremos um valor de seguro de US$ 100,00 e R$ 200,00 se aplicarmos a taxa de conversão. Como o seguro fará parte do valor CIF, muita atenção ao lançamento dessa despesa. ((Despesa base * Percentual = SeguroUS$) * Taxa = SeguroR$).
IMPOSTOS
No cadastro das tabelas de Pré-Calculo sabemos que existem percentuais a serem informados quando o tipo de cálculo da despesa em questão for “Percentual”. No caso dos impostos essa informação também não é relevante assim como no frete. O sistema buscará as alíquotas direto do Cadastro de Ncm do item em questão. Vamos imaginar que temos um processo com US$ 1.000,00 de valor da mercadoria, um valor de frete de US$ 50,00 e um valor de seguro de US$ 5,00. Isso nos dá um total de US$ 1.055,00. A partir dessa informação vejamos como ficariam os cálculos dos impostos, levando em consideração que temos apenas um item no processo. Na tabela abaixo encontra-se as alíquotas de impostos relacionadas à NCM do produto no nosso processo de exemplo:
II ( Imposto de Importação)
O valor de II é o cálculo de imposto mais simples, porém muito importante, pois será base de todos os outros. O cálculo é o valor da mercadoria multiplicado pela alíquota de II. ((CIF * II% = II US$) * Taxa = II R$).
Observe os resultados a seguir:
IPI (Imposto sobre Produto Industrializado)
O valor de IPI é calculado praticamente como o II, porém o valor de II será integrado ao valor da mercadoria, e servirá como base de cálculo, e depois multiplicado pela alíquota de IPI. (((CIF + II US$) * IPI%) * Taxa = IPI R$).
Observe os resultados a seguir:
ICMS para PIS / COFINS
O valor de PIS e Cofins é calculado de uma forma diferente dos demais impostos. Por isso é preciso antes de mais nada calcularmos o valor de ICMS que será utilizado para o cálculo desses dois impostos. Como regra de cálculo, para esses dois impostos se utiliza uma alíquota de ICMS para PIS e Cofins, que pode ser ou não diferente da alíquota de ICMS propriamente dita. O valor é formado pela soma do valor da mercadoria, valor de II e valor de IPI, essa soma dividida por um menos a alíquota de ICMS para PIS e Cofins, e tudo isso se multiplica pela alíquota de ICMS. (((((CIF + II US$ + IPI US$) / (1 – (ICMS%))) * ICMS%)) * Taxa = ICMS’ R$).
PIS (Programa de Integração Social)
Agora que já temos o valor de ICMS para PIS/Cofins, podemos calcular o valor de PIS. Esse cálculo se constrói pela soma do valor da mercadoria e o valor de ICMS’ para PIS/Cofins calculado no passo anterior, e essa soma é dividida por um menos alíquota de PIS menos alíquota de Cofins, e esse resultado multiplicado pela alíquota de PIS nos dará o valor pretendido. ((((CIF + ICMS’ US$) / (1 – PIS% - Cofins%)) * PIS%) * Taxa = PIS R$).
COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)
O cálculo do valor de Cofins é praticamente o mesmo do PIS, porém a alíquota aplicada no cálculo será a do Cofins. O cálculo é montado pela soma do valor da mercadoria e o valor de ICMS para PIS/Cofins, e essa soma é dividida por um menos alíquota de PIS menos alíquota de Cofins, e esse resultado multiplicado pela alíquota de Cofins nos dará o valor pretendido. ((((CIF + ICMS’ US$) / (1 – PIS% - Cofins%)) * Cofins%) * Taxa = Cofins R$).
ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços)
O cálculo de ICMS é um aglomerado de todos os resultados encontrados de impostos. O valor é calculado pela soma do valor da mercadoria, valor de II, valor de IPI, valor de PIS e valor de Cofins, tudo isso dividido por 1 menos a alíquota de ICMS. ((((CIF + II US$ + IPI US$ + PIS US$ + Cofins US$) / (1 – ICMS%)) * ICMS%) * Taxa = ICMS R$).
Formação dos Valores de Despesas
No cadastro de tabelas de Pré-Calculo, podem ser lançadas despesas incluídas pelo usuário. Nesse cadastro o usuário irá informar as regras que deseja para cada despesa vinculada a tabela de Pré-Calculo, e serão essas regras que serão respeitados pelo relatório. Para exemplificar, aqui usaremos quatro despesas, duas do tipo valor com moedas diferentes e outras duas tipo percentual com moedas diferentes.
Se considerarmos o valor CIF que estava sendo usado para o cálculo dos impostos, teremos um valor de US$ 1055,00. Esse valor multiplicado pela taxa de conversão será de R$ 2110,00. Com essa informações, vamos aos cálculos de despesas. Comecemos pelas despesas do tipo percentual.
Despesas do tipo percentual:
Seguindo a tabela anteriormente informada, as despesas bases de ambas as despesas do tipo percentual é o CIF.
Despesa 600 e 601: Nesse cenário, teremos o valor CIF multiplicado pelo percentual informado no cadastro da tabela de Pré-Calculo em questão. (CIF * 10% = Despesa 600) e (CIF * 5% = Despesa 601). Há um detalhe importante a ser considerado, não importa a moeda que está sendo informada na tabela de Pré-Calculo, o sistema sempre irá imprimir os valores na moeda estrangeira e na moeda corrente. Então teremos, no casos dessas duas despesas, o valor de US$ 105,50 e R$ 211,00 para a despesa 600 ((US$ 1055,00 * 10% =US$ 105,50) * Taxa = R$ 211,00), e o valor de US$ 52,75 e R$ 105,50 para a despesa 601 ((US$ 1055,00 * 5% =US$ 52,75) * Taxa = R$ 105,50).
Despesa 602 e 603: Já nesse cenário, o sistema irá imprimir exatamente o valor informado no cadastro, porém fará a conversão sobre a taxa corrente para achar os valores corretos das despesas em cada moeda. Teremos então o valor de US$ 100,00 e R$ 200,00 para a despesa 602(US$ 100,00 * Taxa = R$ 200,00), e o valor de US$ 50,00 e R$ 100,00 para a despesa 603 (R$ 100,00 / Taxa = US$ 50,00).
Formação dos Valores Totais
Os totais do Pré-Calculo são apenas somas de previsões com ou sem determinados impostos. São informadas combinações de valores, como mostra a tabela abaixo:
Despesas base de imposto e base ICMS
As despesas base de imposto e icms definidas na tabela de pré-calculo são obtidas por percentual de outras despesas e não somente por valor fixo. Para isso temos o parâmetro (MV_EIC0068) que irá definir o comportamento das rotinas quanto ao cadastro da tabela e cálculo dos impostos previstos, sendo eles:
0 - Comportamento atual do sistema (não exibe avisos sobre referências circulares no cadastro da tabela quando inseridas despesas base obtidas por percentual de outras despesas e não calcula despesas base de imposto/ICMS quando definidas por percentual)
1 - Dispara avisos sobre referências circulares durante cadastro da tabela / Calcula os impostos considerando as despesas base de Imposto e ICMS por percentual na base de cálculo / Não agrega o valor das despesas base de impostos no valor CIF do relatório de pré-cálculo
2 - Dispara avisos sobre referências circulares durante cadastro da tabela / Calcula os impostos considerando as despesas base de Imposto e ICMS por percentual na base de cálculo / Agrega o valor das despesas base de impostos no valor CIF do relatório de pré-cálculo
Cadastro da tabela de pré-calculo alertando para as referências circulares
Despesa base de (I.C.M.S) com referência circular no mesmo nível das despesas que compõem a base de cálculo
Passo a Passo:
- No módulo Easy Import Control(SIGAEIC), acesse a rotina Atualizações\Financeiro\Tabela Pre-Calculo.
- Inclua uma nova tabela de pré-calculo, listando todas as despesas acima iniciadas em 4 e 5.
- Na linha da despesa 416, edite a coluna “Despesa Base” informando o código do imposto (I.C.M.S) “203” e em seguida pressionando a tecla TAB para mudar o foco para outro campo da linha. Note que neste momento o sistema exibirá uma mensagem de validação não impeditiva.
- Isto se dá ao fato de que: se a despesa é base de (I.C.M.S) no cadastro de despesas, ela não pode ser um percentual do próprio (I.C.M.S) ( tem o imposto de (I.C.M.S) listado entre as despesas que formam sua base de cálculo ) na tabela de pré-calculo, mas pode ser um percentual de outro imposto. O sistema no entanto não impedirá o cadastro ao clicar no botão “OK”.
Despesa base de (I.C.M.S) sem referência circular no mesmo nível das despesas que compõem a base de cálculo
Passo a Passo:
- Na linha da despesa 417, edite a coluna “Despesa Base” informando o código das despesas 102 e 103 e em seguida pressionando a tecla TAB para mudar o foco para outro campo da linha. Note que neste momento o sistema não exibirá nenhuma mensagem de validação e permitirá o cadastro.
- Isto pelo fato de que apesar desta despesa ser base de imposto de (I.C.M.S) , não existe entre as despesas que compõem sua base de cálculo o imposto de (I.C.M.S) ou outra despesa que seja percentual do (I.C.M.S) .
Despesa base de (I.C.M.S) com referência circular em subnível das despesas que compõem a base de cálculo.
Passo a Passo
- Na linha da despesa 420, edite a coluna “Despesa Base” informando o código das despesas 104 e 203 e em seguida pressionando a tecla TAB para mudar o foco para outro campo da linha. Note que neste momento o sistema não exibirá nenhuma mensagem de validação e permitirá o cadastro uma vez que esta despesa não é base de nenhum imposto.
- Na linha da despesa 419, edite a coluna “Despesa Base” informando o código das despesas 102 e 420 e em seguida pressionando a tecla TAB para mudar o foco para outro campo da linha. Note que neste momento o sistema não exibirá nenhuma mensagem de validação e permitirá o cadastro uma vez que esta despesa também não é base de nenhum imposto.
- Na linha da despesa 418, edite a coluna “Despesa Base” informando o código das despesas 201,202 e 419 e em seguida pressionando a tecla TAB para mudar o foco para outro campo da linha. Note que neste momento o sistema exibirá uma mensagem de validação não impeditiva:
- Isto se dá pelo fato desta despesa ser base de imposto de (I.C.M.S) e que apesar de não existir o próprio imposto entre as despesas que compõe sua base de cálculo, uma ou mais destas despesa possuem na formação das sua base de cálculo o imposto de (I.C.M.S) , ocasionando uma referência circular indireta. O sistema no entanto não impedirá o cadastro ao clicar no botão “OK”.
Despesa base de (I.I) com referência circular no mesmo nível das despesas que compõem a base de cálculo.
Passo a Passo
- Na linha da despesa 516, edite a coluna “Despesa Base” informando o código do imposto (I.I) “201” e em seguida pressionando a tecla TAB para mudar o foco para outro campo da linha. Note que neste momento o sistema exibirá uma mensagem de validação não impeditiva.
- Isto se dá ao fato de que: se a despesa é base de imposto (I.I) . no cadastro de despesas, ela não pode ser um percentual do próprio imposto (I.I) tem o imposto de (I.I) listado entre as despesas que formam sua base de cálculo ) na tabela de pré-calculo, mas pode ser um percentual de outro imposto. O sistema no entanto não impedirá o cadastro ao clicar no botão “OK”.
Despesa base de (I.I) . sem referência circular no mesmo nível das despesas que compõem a base de cálculo.
Passo a Passo
- Na linha da despesa 517, edite a coluna “Despesa Base” informando o código das despesas 102 e 103 e em seguida pressionando a tecla TAB para mudar o foco para outro campo da linha. Note que neste momento o sistema não exibirá nenhuma mensagem de validação e permitirá o cadastro.
- Isto pelo fato de que apesar desta despesa ser base de imposto (I.I) , não existe entre as despesas que compõem sua base de cálculo o imposto de (I.I) ou outra despesa que seja percentual do (I.I) .
Despesa base de (I.I) com referência circular em subnível das despesas que compõem a base de cálculo.
Passo a Passo
- Na linha da despesa 520, edite a coluna “Despesa Base” informando o código das despesas 103 e 201 e em seguida pressionando a tecla TAB para mudar o foco para outro campo da linha. Note que neste momento o sistema não exibirá nenhuma mensagem de validação e permitirá o cadastro uma vez que esta despesa não é base de nenhum imposto.
- Na linha da despesa 519, edite a coluna “Despesa Base” informando o código das despesas 102 e 520 e em seguida pressionando a tecla TAB para mudar o foco para outro campo da linha. Note que neste momento o sistema não exibirá nenhuma mensagem de validação e permitirá o cadastro uma vez que esta despesa também não é base de nenhum imposto.
- Na linha da despesa 518, edite a coluna “Despesa Base” informando o código das despesas 101 e 519 e em seguida pressionando a tecla TAB para mudar o foco para outro campo da linha. Note que neste momento o sistema exibirá uma mensagem de validação não impeditiva:
- Isto se dá pelo fato desta despesa ser base de imposto de imposto (I.I) e que apesar de não existir o próprio imposto entre as despesas que compõe sua base de cálculo, uma ou mais destas despesa possuem na formação das sua base de cálculo o imposto de (I.I), ocasionando uma referência circular indireta. O sistema no entanto não impedirá o cadastro ao clicar no botão “OK”.
Pré-calculo de despesas por valor fixo multiplicado pela quantidade de containers
É permitido a inclusão de despesas, calculadas por um valor fixo multiplicado pela quantidade de containers na Tabela de Pré-Calculo (EICTC210).
A despesa poderá ser configurada com tipo 5 = Container no cadastro de despesa e na tabela de pré-cálculo.
Desta maneira, a despesa será calculada através da soma dos valores estipulados por tipo de container na Tabela de Pré-Calculo (EICTC210), multiplicado pela quantidade do respectivo tipo de container informado no Purchase Order (EICPO400) e/ou Embarque (EICDI501).
O cálculo será válido para geração de títulos provisórios PR e PRE no Contas a Pagar (FINA050) do módulo Financeiro (SIGAFIN) e também para os relatórios gerenciais de Pré-Cálculo (EICTP251) e Previsão de Desembolso (EICTP252).
Os cálculos das despesas por quantidade de container são independentes para os títulos provisórios PR e PRE e respeitam a quantidade de containers informada no Pedido e Embarque, e não no saldo dos itens embarcados.
O cálculo dos valores dos relatórios e títulos são realizados com base nos valores inseridos na tabela de pré-cálculo, para facilitar a inclusão dos dados, a moeda e os valores inseridos no cadastro de despesa (EICA110), são gatilhados para a tabela de pré-cálculo.
Quando a despesa for realizada, o valor definitivo deverá ser informado na tela de despesas do desembaraço, para que o título efetivo seja gerado e os títulos provisórios sejam excluídos.
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EIC0013_Formação de Valores no pré cálculo
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