Histórico da Página
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Demonstrativo da Dívida Consolidada | ||||
Prefeitura Municipal de SP | ||||
Poder: Executivo | ||||
Exercício: 2019 (Moeda: R$) | ||||
Demonstrativo da Dívida Consolidada Líquida | Cálculo da Dívida Consolidada Líquida | |||
Saldo do Exercício Anterior | Saldo do Exercício de 2019 | |||
Até o 1º Quadrimestre | Até o 2º Quadrimestre | Até o 3º Quadrimestre | ||
DIVIDA CONSOLIDADA - DC (I) | 1.440,00 | 415,00 | 490,00 | 515,00 |
Divida Dívida Mobiliária | 1.000,00 | 300,00 | 350,00 | 400,00 |
Divida Dívida Contratual | 180,00 | 35,00 | 40,00 | 25,00 |
Emprestimos Empréstimos | 0,00 | 100,00 | 80,00 | 0,00 |
Internos | 0,00 | 20,00 | 25,00 | 0,00 |
Externos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Financiamentos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Internos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Externos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Parcelamento e Renegociacao Renegociação de Dividas Dívidas | 80,00 | 20,00 | 30,00 | 20,00 |
Tributos | 120,00 | 40,00 | 30,00 | 35,00 |
Contribuicoes Previdenciarias Contribuições Previdenciárias | 50,00 | 10,00 | 15,00 | 35,00 |
Demais Contribuicoes Contribuições Sociais | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
FGTS | 30,00 | 10,00 | 15,00 | 20,00 |
Instituição Nao Não Financeira | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Demais Dividas Contratuais | 100,00 | 40,00 | 50,00 | 30,00 |
Precatorios Precatórios Posteriores a 05/05/2000 (inclusive) Vencidos e Nao Não Pagos | 200,00 | 70,00 | 70,00 | 60,00 |
Outras Dívidas | 60,00 | 10,00 | 30,00 | 30,00 |
DEDUÇÕES (II) | 100,00 | 30,00 | 20,00 | 40,00 |
Disponibilidade de Caixa | 50,00 | 20,00 | 10,00 | 15,00 |
Disponibilidade de Caixa Bruta | 150,00 | 50,00 | 40,00 | 50,00 |
(-) Restos a Pagar Processados | 100,00 | 30,00 | 30,00 | 35,00 |
Demais Haveres Financeiros | 50,00 | 10,00 | 10,00 | 25,00 |
DIVIDA CONSOLIDADA LIQUIDA (DCL) (III) = (I - II) | 1.340,00 | 385,00 | 470,00 | 475,00 |
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL | 250,00 | 100,00 | 100,00 | 80,00 |
% da DC sobre a RCL (I/RCL) | 576,00 | 415,00 | 490,00 | 643,75 |
% da DCL sobre a RCL (III/RCL) | 536,00 | 385,00 | 470,00 | 593,75 |
LIMITE DEFINIDO POR RESOLUCAO DO SENADO FEDERAL | 300,00 | 120,00 | 120,00 | 96,00 |
LIMITE DE ALERTA | 270,00 | 108,00 | 108,00 | 86,40 |
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Quadro:
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DÍVIDA CONSOLIDADA
Identifica a Dívida Consolidada do Ente da Federação segregada em mobiliária, contratual, precatórios posteriores a 05/05/2000 (inclusive) – vencidos e não pagos e outras dívidas. Também são demonstradas nesse quadro as deduções da Dívida Consolidada, a Dívida Consolidada Líquida – DCL e a apuração do cumprimento do limite imposto pelo Senado Federal para a DCL.
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Identifica os Saldos do Exercício de Referência da Dívida Consolidada, Deduções, da Dívida Consolidada Líquida, Obrigações não integrantes da Dívida Consolidada e Receita Corrente Líquida. Além disso, identifica o percentual da Dívida Consolidada sobre a Receita Corrente Líquida e o percentual da Dívida Consolidada Líquida sobre a Receita Corrente Líquida até o quadrimestre de referência.
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Identifica os Saldos do Exercício de Referência da Dívida Consolidada, Deduções, da Dívida Consolidada Líquida, Obrigações não integrantes da Dívida Consolidada e Receita Corrente Líquida. Além disso, identifica o percentual da Dívida Consolidada sobre a Receita Corrente Líquida e o percentual da Dívida Consolidada Líquida sobre a Receita Corrente Líquida até o 1º quadrimestre do período de referência.
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Identifica os Saldos do Exercício de Referência da Dívida Consolidada, das Deduções, Dívida Consolidada Líquida, Obrigações não integrantes da Dívida Consolidada e Receita Corrente Líquida. Além disso, identifica o percentual da Dívida Consolidada sobre a Receita Corrente Líquida e o percentual da Dívida Consolidada Líquida sobre a Receita Corrente Líquida até o 2º quadrimestre de referência, os valores dessa coluna deverão ser identificados somente à partir do 2º quadrimestre.
Linhas:
DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I)
Registra os valores acumulados da Despesa Bruta com Pessoal dos últimos doze meses, incluído o mês de referência, relativos ao somatório de Pessoal Ativo, Pessoal Inativo e Pensionistas e Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização. O conceito de despesa bruta com pessoal tem caráter exemplificativo, e inclui "quaisquer espécies remuneratórias, inclusive vantagens pessoais de qualquer natureza" atribuídas a ativos, inativos e pensionistas, além de outras despesas com pessoal decorrentes de contratos de terceirização, aplicando-se o princípio da prevalência da essência sobre a forma. O conceito de despesa bruta com pessoal inclui também despesas de natureza previdenciária, tais como encargos sociais e contribuições recolhidas pelo ente às entidades de previdência.
Pessoal Ativo
Registra os valores das Despesas com Pessoal Ativo dos últimos doze meses, incluído o mês de referência.
Vencimentos, Vantagens e Outras Despesas Variáveis
Registra os valores relativos a Mandatos Eletivos, Cargos, Funções ou Empregos, Civis, Militares e de Membros de Poder, com quaisquer espécies remuneratórias, tais como vencimentos e vantagens, fixas e variáveis, subsídios, inclusive adicionais, gratificações, horas extras e vantagens pessoais de qualquer natureza.
Obrigações Patronais
Valores relativos às Contribuições Patronais recolhidas pelo ente às entidades de previdência, sejam elas do regime próprio, geral ou de previdência complementar. Nessa linha devem ser registradas também as Despesas com a Contribuição Patronal ao RPPS dos Inativos e Pensionistas, caso seja instituída. Mesmo que essa linha esteja inserida no total de despesas com “Ativos”, o objetivo é que ela apresente o total das despesas com contribuição patronal do entes da Federação.
Benefícios Previdenciários
Valores relativos aos Pagamentos de Benefícios Previdenciários a Pessoal Ativo, como por exemplo, salário família, maternidade, auxílio reclusão e auxílio doença.
Pessoal Inativo e Pensionistas
Até o 3º Quadrimestre
Identifica os Saldos do Exercício de Referência da Dívida Consolidada, Deduções, Dívida Consolidada Líquida, Obrigações não integrantes da Dívida Consolidada e Receita Corrente Líquida. Além disso, identifica o percentual da Dívida Consolidada sobre a Receita Corrente Líquida e o percentual da Dívida Consolidada Líquida sobre a Receita Corrente Líquida até o 3º quadrimestre de referência, os valores dessa coluna deverão ser identificados somente no 3º quadrimestre.
Linhas:
DÍVIDA CONSOLIDADA - DC (I)
Saldos da Dívida Consolidada do Exercício Anterior e Exercício de Referência até o quadrimestre correspondente. Considera-se Dívida Consolidada o montante total, apurado sem duplicidade, das obrigações financeiras, inclusive as decorrentes de emissão de títulos, assumidas em virtude de leis, contratos, convênios ou tratados e da realização de operação de crédito para amortização em prazo superior a 12 (doze) meses, dos precatórios judiciais posteriores a 05/05/2000 e não pagos durante a execução do orçamento em que houverem sido incluídos, das operações de crédito que, embora de prazo inferior a doze meses, tenham constado como receitas no orçamento.
Dívida Mobiliária
Saldos do Exercício Anterior e Exercício de Referência até o quadrimestre correspondente, da dívida pública representada por títulos emitidos pela respectiva esfera de governo.
Dívida Contratual
Saldos do Exercício Anterior e Exercício de Referência até o quadrimestre correspondente, débitos de responsabilidade do Governo do respectivo ente, dívidas realizadas à partir de empréstimos e financiamentos internos e externos, refinanciamento da dívida pública mobiliária de Estados e Municípios junto ao Governo Federal e parcelamento e renegociação de dívidas.
Empréstimos
Valor correspondente à parcela da Dívida Contratual obtida por meio de Empréstimos.
Internos
Valor correspondente à parcela de Empréstimos assumida com credores do país.
Externos
Valor correspondente à parcela de Empréstimos assumida com credores estrangeiros. Os valores dos empréstimos em moedas estrangeiras deverão ser convertidos para Real com base na cotação de venda da taxa de câmbio disponível no site do Banco Central referente ao último dia do período a que se refere o demonstrativoValores das Despesas com Pessoal Inativo e Pensionistas, refente aos últimos doze meses, incluído o mês de referência, bem como todos os benefícios tipicamente previdenciários, definidos nas normas gerais de previdência.
Aposentadorias, Reservas e Reformas
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