Versões comparadas

Chave

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  • Apuração: Defina o número de meses para apuração
  • Descrição: Defina uma descrição para a regra
  • Status: Ativo ou Inativo

Imagem 2 - Preenchimento dos campos 


CST PIS, Aliq. PIS, CST Cofins, Aliq. Cofins: Informe os valores dos campos conforme disposições legais.

A Data Inicial de Vigência e a Data Final de Vigência estabelecem o prazo definido para uso da regra. A Data Final de Vigência não é obrigatória e, quando não informada, a regra valerá para qualquer Período a partir da Data Inicial.

Imagem 3 - Preenchimento dos campos 

Módulo Fiscal

Lançar Apuração no Módulo Fiscal: Configure se os valores apurados referentes ao Crédito de PIS/COFINS pela Depreciação devem refletir na apuração de PIS/COFINS da empresa Matriz em que o bem foi cadastrado.

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Descrição: Clique no botão destacado para selecionar um histórico de Contabilização.


Imagem 4 - Lançar apuração e histórico


Contabilização PIS/COFINS

Os lançamentos a débito serão sempre efetuados nas contas parametrizadas em Regras PIS/COFINS sobre custo de aquisição, sendo os valores lançados nas contas de curto (Ativo circulante) e longo prazo (Ativo não circulante) através da data informada na aquisição do bem (data 'fim do exercício' MM-AAAA). O lançamento a crédito utilizará a conta associado ao movimento (Menu Cadastro, Manutenção de movimentos)

Exemplo:
Aquisição de bem do ativo imobilizado pelo valor de R$ 1.000,00
Crédito de PIS: R$ 16,50
Crédito de COFINS: R$ 76,00

Apropriação de crédito de PIS e COFINS através de cota única, no mês de aquisição.

Pelo reconhecimento dos créditos de PIS / COFINS:

(1) R$ 16,50 (PIS)
D - PIS a Recuperar AC / Ativo Circulante (PIS a Recuperar)
C - Fornecedor (Conta crédito - vinculada ao Movimento no menu Cadastro > Manutenção de movimentos)

(2) R$ 76,00 (COFINS)
D - COFINS a Recuperar AC / Ativo Circulante (COFINS a Recuperar)
C - Fornecedor (Conta crédito - vinculada ao Movimento no menu Cadastro > Manutenção de movimentos)

Pela apropriação do crédito (quando houver mais de uma parcela, este lançamento será mensal até o término das parcelas):

(1) R$ 16,50 (PIS)
D - PIS a Recolher PC / Conta Débito (PIS a Recolher)
C - PIS a Recuperar AC / Ativo Circulante (PIS a Recuperar)

(2) R$ 76,00 (COFINS)
D - COFINS a Recolher PC / Conta Débito (COFINS a Recolher)
C - COFINS a Recuperar AC / Ativo Circulante (COFINS a Recuperar)

O valor dos créditos de PIS e COFINS, quando apropriados através do custo de aquisição, serão subtraídos do valor de incorporação do bem.
No exemplo acima, o valor de incorporação do bem será de R$ 907,50 (Custo de aquisição subtraído dos impostos recuperáveis - R$ 1.000,00 - R$ 16,50 - R$ 76,00)

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Se a conta vinculada exigir Entidade, o botão correspondente será habilitado para devida informação.

Imagem 5 - Contabilização PIS


Localize e selecione a conta desejada e clique no botão Retornar.

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Imagem 6 - Plano de Contas

Com as contas preenchidas, clique no botão Incluir <F3> para salvar o cadastro da Regra.

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Imagem 7 - Incluir cadastro de regra


Atividades Relacionadas

Cadastro de Plano de Contas

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