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Implantação LALUR - Lucro Presumido
Índice
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Pré-Requisitos
Possuir acesso ao módulo Abaci Web e suas aplicações. Realizar a configuração do LALUR - Empresa.
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- Para executar a aplicação de configuração do LALUR acesse:
- Selecione o Plano de Contas a ser configurado:
- Configure as informações de cada uma das abas abaixo:
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Valor base mensal que a alíquota adicional IRPJ será aplicada.
- Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em
para salvar as alterações.
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- Informe Percentual de Presunção para base de cálculo do IRPJ e da CSLL, Informar os Códigos da Tabela de SPED correspondente:
Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.
- Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste a conta até o campo desejado:
Caso hajam operações cujos percentuais de presunção sejam diferentes, haverá necessidade de criar um novo registro, informar os percentuais de presunção e vincular as contas e códigos das tabelas de SPED ao novo registro criado.
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- Para cadastrar, adicione um registro:
- Informe um Código, Descrição, Tipo e os Códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará:
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- Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste até o campo específico:
Após definir quais contas irão compor a Parte A do LALUR é necessário que esses Impactos sejam associados aos lançamentos contábeis para que os saldos desses lançamentos possam compor o saldo dos Impactos do LALUR a serem demonstrados na Apuração IRPJ/CSLL.
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- Na escrituração do Lançamento: Quando a conta está vinculada a um registro da Parte A do LALUR, ao selecionar a conta para realização de um determinado lançamento, o sistema exibirá uma caixa de seleção para que o usuário selecione o impacto que o lançamento apresentará no LALUR.
- Após a escrituração do Lançamento: Utilizando a aplicação de Consulta de Lançamentos da Parte A LALUR.
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Na aba Deduções o usuário deverá criar o registro de cada uma das deduções legais a que possui direito, sejam elas para o IRPJ, CSLL ou ambos.
Regras: 1. Caso a dedução atenda somente a um imposto, o usuário deverá informar o código das tabelas de SPED apenas referente ao imposto amparado.
2.Quando a dedução atende aos dois impostos, o usuário deverá criar apenas um registro e informar os códigos das tabelas do SPED dos dois impostos.
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- Veja exemplo de cadastro:
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Os
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códigos
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SPED
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de
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IRPJ
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e
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CSLL
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são
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cadastrados
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por
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meio
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da
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aplicação
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SPED.
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- Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em para salvar as alterações.
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