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- Principais Campos e Parâmetros
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- Tabelas utilizadas
01. VISÃO GERAL
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Realizar a configura;ção do Lucro Presumido na empresa.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
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Realizar a configuração do LALUR - Empresa.
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01. VISÃO GERAL
Após definir o tipo de apuração à qual a empresa esta sujeita, você deverá configurar o LALUR para Lucro Presumido.
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Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Configuração, em seguida clique em Lucro Presumido.
Imagem 1 - Menu
Selecione o Plano de Contas a ser configurado:
Imagem 2 - Plano de ContasLucro Presumido
Configure as informações de cada uma das abas abaixo:
Imagem 3 - Lucro Presumido
Aba Alíquotas
Configure todos os campos conforme conceitos abaixo:
IRPJ
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Informar : Informe a alíquota de IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) à qual a empresa está submetidaenquadrada, sem considerar a alíquota adicional.
CSLL
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Informar : Informe a alíquota de CSLL à qual a empresa está submetida.enquadrada
Adicional IRPJ
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Informar : Informe a alíquota adicional do IRPJ que será aplicada somente quando a base de cálculo ultrapassar o valor especificado no campo Aplicar adicional a partir.
Aplicar Adicional à Partir
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Valor : Informe o valor base mensal que a alíquota adicional IRPJ será aplicada.
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Após informar/configurar todos os campos necessários, clique
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para salvar
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a configuração.
Imagem 4 - Lucro Presumido
Aba Apuração Base de Cálculo
Clique em Adicionar novo registro:
Imagem 5 - Lucro Presumido
Informe Percentual de Presunção para base de cálculo do IRPJ e da CSLL, Informar os Códigos da Tabela de SPED correspondente:
Salve as informações.
Imagem 4 - Apuração Base de Cálculo
| Informações |
|---|
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Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED. |
Para vincular
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as contas que
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correspondem ao Tipo de Impacto, clique no icone;
Imagem 5 - Localize a Conta
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste a conta até o campo desejado:
Imagem 5 6 - Localize a Conta
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| Informações |
|---|
Caso |
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hajam |
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operações |
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cujos |
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percentuais |
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de |
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presunção |
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sejam |
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diferentes, |
...
haverá |
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necessidade |
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de |
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criar |
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um |
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novo |
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registro, |
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informar |
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os |
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percentuais |
...
de |
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presunção |
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e |
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vincular |
...
as |
...
contas |
...
e |
...
códigos |
...
das |
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tabelas |
...
de |
...
SPED |
...
ao |
...
novo |
...
registro |
...
criado. |
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Após informar/configurar todos os campos necessários, clique
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para salvar as alterações.
Imagem 7 - Localize a Conta
Ajustes da Base de Cálculo
Na A aba Ajustes da Base de Cálculo possibilita ao usuário criar registros que realizarão Adições e/ou Exclusões na base de Cálculo dos impostos. Após criar os registros, o usuário deverá vincular a cada registro criado as às respectivas contas, para que seus saldos possam ser transportados para a apuração.
Para cadastrar, adicione um registro:
Imagem 6 8 - Ajustes da Base de Cálculo
- Informe um Código, Descrição, Tipo e os Códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará:
Imagem 7 9 - Adições/Exclusões
| Informações |
|---|
Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.. |
Para vincular as contas que correspondem ao Tipo de Impacto, clique no icone
Imagem 10 - Adições/Exclusões
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste até o campo específico:
Imagem 8 - Campo Específico
| Informações |
|---|
Após definir quais contas irão compor a Parte A do LALUR é necessário que esses Impactos sejam associados aos lançamentos contábeis para que os saldos desses lançamentos possam compor o saldo dos Impactos do LALUR a serem demonstrados na Apuração IRPJ/CSLL. |
O vínculo poderá ser realizado em dois momentos distintos, são eles:
- Na escrituração do Lançamento: Quando a conta está vinculada a um registro da Parte A do LALUR, ao selecionar a conta para realização de um determinado lançamento, o sistema exibirá uma caixa de seleção para que o usuário selecione o impacto que o lançamento apresentará no LALUR.
- Após a escrituração do Lançamento: Utilizando a aplicação de Consulta de Lançamentos da Parte A LALUR.
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em
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para salvar as alterações.
Imagem 9 - Campo Específico
Deduções
Na aba Deduções o usuário deverá criar o registro de cada uma das deduções legais a que possui direito, sejam elas para o IRPJ, CSLL ou ambos.
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| Aviso |
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Veja exemplo de cadastro:
Imagem 9 10 - Deduções
| Informações |
|---|
Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED. |
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique
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para salvar as alterações.
Imagem 11 - Deduções
Após realizar o cadastro, clique para salvar os registros.
Imagem 12 - Deduções
Contabilização
Na aba Contabilização o usuário poderá definir como serão contabilizadas as partidas correspondentes à escrituração dos Impostos (IRPJ e CSLL), Adicionais (IRPJ) e Deduções.
Para vincular as partidas de contabilização, selecione o Imposto a ser configurado. Posteriormente clique em para que possa associar as contas de partidas
Imagem 12 - Contabilização
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão direito do mouse e arraste até o Evento do LALUR correto, soltando-o sob a Partida a qual a conta representa:
Imagem 10 - Contabilização
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