CONTEÚDO
- Visão Geral
- Exemplo de utilização
- Tela Lucro Presumido
- Outras Ações / Ações relacionadas
- Tela Lucro Presumido
- Principais Campos e Parâmetros
- Tabelas utilizadas
01. VISÃO GERAL
Lucro Presumido é uma opção de tributação para apuração do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) da pessoa jurídica.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Caminho
Módulo Contábil> Menu Configurações > Lucro Presumido
Pré-Requisitos
Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.
Ter realizado o Cadastro do Plano de Contas.
Ter realizado o Cadastro do Plano de Contas Referencial.
Realizar a configuração do LALUR - Empresa.
01. VISÃO GERAL
Após definir o tipo de apuração à qual a empresa esta sujeita, você deverá configurar o LALUR para Lucro Presumido.
A configuração é única por Plano de Contas cadastrados, ou seja, se houverem duas ou mais Matrizes distintas que utilizem o mesmo plano de contas, e estão sujeitas ao mesmo regime de tributação, a configuração do LALUR será realizada uma única vez.
Passo a passo
Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Configuração, em seguida clique em Lucro Presumido.
![](/download/attachments/602805162/Imagem%201%20-%20Lucro%20Presumido.png?version=1&modificationDate=1624541279733&api=v2)
Imagem 1 - Menu
Selecione o Plano de Contas a ser configurado:
![](/download/attachments/602805162/Image%2011.jpg?version=2&modificationDate=1624557271130&api=v2)
Imagem 2 - Lucro Presumido
Informações |
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Aba Aliquotas Expandir |
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Configure as informações de cada uma das abas abaixo: IRPJ: Informe a alíquota de IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) à qual a empresa está enquadrada, sem considerar a alíquota adicional. CSLL: Informe a alíquota de CSLL à qual a empresa está enquadrada Adicional IRPJ: Informe a alíquota adicional do IRPJ que será aplicada somente quando a base de cálculo ultrapassar o valor especificado no campo Aplicar adicional a partir. Aplicar Adicional a Partir: Informe o valor base mensal que a alíquota adicional IRPJ será aplicada. ![](/download/attachments/602805162/Image%2030.jpg?version=1&modificationDate=1624448175640&api=v2)
Imagem 3 - Lucro Presumido
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar a configuração. ![](/download/attachments/602805162/Image%2031.jpg?version=2&modificationDate=1624455017563&api=v2)
Imagem 4 - Lucro Presumido
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Informações |
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Aba Apuração Base de Calculo Expandir |
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Para realizar as configurações da base de Calculo, clique no botão Adicionar novo registro. Imagem 5 -Apuração Base de Calculo
Informe as configurações de tributações e códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará:da empresa e salve - as em seguida. ![](/download/attachments/602805162/Image%2032.jpg?version=1&modificationDate=1624455309560&api=v2)
Imagem 6 -Apuração Base de Calculo
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste a conta até o campo desejado: Imagem 7- Localize a Conta
Informações |
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Caso hajam operações cujos percentuais de presunção sejam diferentes, haverá necessidade de criar um novo registro, informar os percentuais de presunção e vincular as contas e códigos das tabelas de SPED ao novo registro criado. |
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar as alterações. Imagem 8 - Salvar infomrações
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Informações |
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Aba Ajustes da Base de Cálculo Expandir |
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A aba Ajustes da Base de Cálculo possibilita ao usuário criar registros que realizarão Adições e/ou Exclusões na base de Cálculo dos impostos. Após criar os registros, o usuário deverá vincular a cada registro criado às respectivas contas, para que seus saldos possam ser transportados para a apuração. Para cadastrar, adicione um registro: ![](/download/attachments/602805162/Image%2033.jpg?version=1&modificationDate=1624456420287&api=v2)
Imagem 9 - Ajustes da Base de cálculo Informe um Código,, Descrição, Tipo e os Códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará: ![](/download/attachments/602805162/Image%2013.jpg?version=1&modificationDate=1623699724657&api=v2)
Imagem 10 - Adições/Exclusões
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste até o campo específico: ![](/download/attachments/602805162/Anima%C3%A7%C3%A3o%2010.gif?version=2&modificationDate=1623700100797&api=v2)
Imagem 11 - Campo Específico Informações |
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Após definir quais contas irão compor a Parte A do LALUR é necessário que esses Impactos sejam associados aos lançamentos contábeis para que os saldos desses lançamentos possam compor o saldo dos Impactos do LALUR a serem demonstrados na Apuração IRPJ/CSLL. O vínculo poderá ser realizado em dois momentos distintos, são eles: - Na escrituração do Lançamento: Quando a conta está vinculada a um registro da Parte A do LALUR, ao selecionar a conta para realização de um determinado lançamento, o sistema exibirá uma caixa de seleção para que o usuário selecione o impacto que o lançamento apresentará no LALUR.
- Após a escrituração do Lançamento: Utilizando a aplicação de Consulta de Lançamentos da Parte A LALUR.
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Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em para salvar as alterações. ![](/download/attachments/602805162/Image%2016.jpg?version=1&modificationDate=1623700780620&api=v2)
Imagem 12 - Salvar informações
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Informações |
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Aba Deduções Expandir |
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Na aba Deduções o usuário deverá criar o registro de cada uma das deduções legais a que possui direito, sejam elas para o IRPJ, CSLL ou ambos. Aviso |
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- Caso a dedução atenda somente a um imposto, o usuário deverá informar o código das tabelas de SPED apenas referente ao imposto amparado.
- Quando a dedução atende aos dois impostos, o usuário deverá criar apenas um registro e informar os códigos das tabelas do SPED dos dois impostos.
- Nas deduções não será possível vincular contas, pois o saldo a deduzir deverá ser informado pelo usuário manualmente no momento da apuração.
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Clique no botão Adicionar novo registro. ![](/download/attachments/602805162/Image%2034.jpg?version=1&modificationDate=1624458215870&api=v2)
Imagem 13 - Deduções Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar as alterações. ![](/download/attachments/602805162/Image%2035.jpg?version=1&modificationDate=1624458971353&api=v2)
Imagem 14 - Deduções Após realizar o cadastro, clique para salvar os registros. ![](/download/attachments/602805162/Image%2036.jpg?version=1&modificationDate=1624459027107&api=v2)
Imagem 15 - Deduções
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Informações |
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Aba Contabilização Expandir |
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Na aba Contabilização o usuário poderá definir como serão contabilizadas as partidas correspondentes à escrituração dos Impostos (IRPJ e CSLL), Adicionais (IRPJ) e Deduções. Para vincular as partidas de contabilização, selecione o Imposto a ser configurado. Posteriormente clique em para poder associar as contas de partidas. ![](/download/attachments/602805162/Image%2020.jpg?version=1&modificationDate=1623701502700&api=v2) Imagem 16 - Contabilização
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão direito do mouse e arraste até o Evento do LALUR correto, soltando-o sob a Partida a qual a conta representa: Imagem 17 - Contabilização
Informações |
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Embora possam ser definidas previamente as partidas, ao realizar a apuração dos impostos, o usuário poderá definir manualmente uma contabilização distinta da cadastrada nas configurações |
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em Salvar as alterações. ![](/download/attachments/602805162/Image%2038.jpg?version=1&modificationDate=1624461093840&api=v2)
Imagem 18 - Contabilização |
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Card documentos |
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Informacao | Essa aplicação e seus dados são compartilhados entre a visão Fiscal e Gerencial, e pode ser utilizada tanto em lançamentos contábeis padrão quanto gerenciais. |
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Titulo | Fiscal e Gerencial |
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03. TELA LUCRO PRESUMIDO
Outras Ações / Ações relacionadas
04. TELA LUCRO PRESUMIDO
Principais Campos e Parâmetros
Não há
05. TABELAS UTILIZADAS
Não há
HTML |
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