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Imagem 2 - Selecionar campos

IRPJ

Parte A

Ajustes para Base de Cálculo 

Nessa aba serão exibidas a apuração da base de cálculo a ser utilizada para calcular o IRPJ e CSLL.

O tipo de atividade e seu percentual sobre a receita bruta, as adições e exclusões são configurados na aplicação ‘Lucro Real’.

Para realizar lançamentos e visualizar as contas contábeis que compõem o saldo apresentados nesses campos, clique no ícone ‘Abrir detalhe’, conforme imagem abaixo.

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Imagem 2 – Apuração IRPJ/CSLL

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Na Parte A estão os ajustes relacionados à legislação tributária e a respectiva Base de Cálculo.

É possível visualizar um detalhamento das linhas e realizar os respectivos ajustes.

Para ver o detalhamento do LAIR, clique no botão Abrir Detalhes.

Será exibido todas as contas configuradas e o saldo.

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Imagem 3 - Abrir Detalhes LAIR

Para ver o detalhamento de Adições, clique no botão Abrir Detalhes.

Será exibida a tela com as abas Lançamentos e Contas Contábeis.

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Imagem 4 - Abrir Detalhes Adições

Na aba Lançamento, o sistema permite que seja adicionado um Novo Lançamento na Parte A.

1. Clique no botão + Novo Lançamento na Parte A.

Preencha os campos Código, Valor, Histórico, Tipo de Processo e Número de Processo.

2. Em seguida, clique no botão Inserir.

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Imagem 5 - Novo Lançamento na Parte A

A base de cálculo do período será atualizada conforma Adição realizada.

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Imagem 6 - Adições/Exclusões

É possível realizar Novo Lançamento na Parte A de Compensações, clicando no botão Abrir detalhes, e seguindo a regra de Compensação, configurada na aplicação Lucro Real, aba Alíquotas, campo Compensação Máxima (%). Clique aqui para acessar a documentação.

Realizando a compensação será mostrada a base de cálculo do imposto.

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Imagem 7 - Abrir detalhes Compensações

Parte B

As diferenças da legislação societária e legislação tributária podem ser permanentes ou temporárias. As diferenças permanentes são adicionadas ou excluídas de forma definitiva. As diferenças temporárias são controladas na Parte de B.

Todo valor que vá ter impacto na apuração em meses subsequentes deve ser registrado na parte B.

Contas

Com a Data de Criação e com Data Limite de algumas adições/exclusões que exigem prazo, como, por exemplo, Fundo de Amparo ao Trabalhador. Caso não seja possível utilizar o saldo na data limite, é preciso fazer a baixa para estabelecer o controle do saldo, podendo ou não refletir na Parte A. No caso da compensação não tem data limite.

Vídeo 29 - Apuração IRPJ CSLL

6 minutos

Apuração

Nesta aba será demonstrado o ‘Imposto Calculado’, as possíveis ‘Deduções’ ( Caso estejam configuradas com vínculos de contas contábeis serão apresentadas automaticamente, ou podem ser lançadas manualmente por meio do botão ‘Adicionar dedução’ ) e o valor do ‘Imposto a pagar’.

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