Histórico da Página
ÍNDICE
| Índice | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
01. VISIÓN GENERAL
Se utiliza cuando, en la operación, el impuesto IPI entra en la base de cálculo del ICMS. Esta es una situación definida en ley y aplicada cuando se comercializa mercaderías con destino al consumidor final, es decir, no hay otra operación tributada.
El campo ¿IPI na Base? presenta las siguientes opciones para cumplimentación:
- Sí:el valor del impuesto IPI incide en la base de cálculo de ICMS para todos los tipos de cliente.
- No:el valor del IPI no incide en la base de cálculo del ICMS.
- Consumidor final: el valor del impuesto IPI incide en la base de cálculo del ICMS, solamente para los clientes con el tipo "Consumidor Final".
| Informações | ||
|---|---|---|
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Es importante que el campo Mat. Consumo presente contenido igual a Sí. |
02. APLICACIÓN PRÁCTICA
Venta de mercaderías para consumidor final.
- Archivo del TES:
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 555 |
Tipo del TES | Salida |
¿Acredita ICMS? | Sí |
¿Acredita IPI? | Sí |
¿Genera factura de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula impuesto ICMS? | Sí |
¿Calcula impuesto IPI? | Sí |
% Red. Impuesto ICMS | 00,00 |
% Red. Impuesto IPI | 00,00 |
L. Fiscales ICMS | Tributado |
L. Fiscales IPI | Tributado |
¿Destaca impuesto IPI? | No |
¿Impuesto IPI en la base? | Sí |
Cálc. Dif. ICM | Sí |
Mat. Consumo | Sí |
2. Registro del TES:
Documento | 000014/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 10 |
Valor de la mercadería | 800,00 |
Total de las mercaderías | 80.000,00 |
Total Documento | 8.800,00 |
TES | 555 |
Alícuota IPI | 10% |
Base de cálculo IPI | 8.000,00 |
Valor IPI | 800,00 |
Alícuota ICMS | 18% |
Base de cálculo de ICMS | 8.800,00 |
Valor ICMS | 1.584,00 |
3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:
Documentos fiscales | Valor contable | Código Fiscal | Operaciones con débito del impuesto | Operaciones sin débito del impuesto | Observación | |||||
Fecha de entrada | Número | Impuesto ICMS Impuesto IPI | Base Cálculo | ALÍC. | Impuesto al débito | Exenta o no tributada | Otras | |||
01/06/03 | 000014/UNI | 8.800,00 8.800,00 | 599 599 | Impuesto ICMS Impuesto IPI | 8.800,00 8.000,00 | 18,00 | 1.584,00 800,00 | 0,00 | IPI......: 800,00 | |
| HTML |
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