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01. VISÃO GERAL

Para atender à determinação do CPC 12 (Comitê de Pronunciamentos Contábeis), que instituiu a realização do AVP - Ajuste a Valor Presente dos ativos e passivos de longo prazo ou de valores relevantes

A funcionalidade de AVP disponível no módulo Financeiro visa a análise do AVP a fim de constituir  um conjunto de títulos da carteira de contas a pagar ou contas a receber, sua efetiva constituição e o acompanhamento da realização deste AVP em função do tempo.

Esta funcionalidade permite a utilização de um novo cadastro de índices financeiros, o qual é segregado do cadastro de moedas para permitir o controle adequado deste tipo de indicador, ou ainda, a utilização de fórmulas ou índices próprios para realização do cálculo.

Por ser um processo off-line, recomenda-se que o AVP seja executado mensalmente, para que sejam realizadas as constituições, apropriações e realizações do período transcorrido.

02.  OPERAÇÕES

07. CONTABILIDADE

O processo de contabilização dos processos aplicados a um título incluído via módulo Financeiro é coberto pelos lançamentos padrões abaixo:

LP

Fato Gerador

ON

OFF

508

Na inclusão de títulos com rateio CC e múltiplas naturezas no Contas a Pagar

X

X

509

No cancelamento de títulos com rateio CC e múltiplas naturezas no Contas a Pagar

X

510

Na inclusão de títulos no Contas a Pagar

X

X

511

Na inclusão de títulos com rateio CC no Contas a Pagar

X

X

512

No cancelamento de títulos com rateio CC no Contas a Pagar

X

513

Na inclusão de títulos tipo PA no Contas a Pagar

X

X

514

No cancelamento de títulos tipo PA no Contas a Pagar

X

515

No cancelamento de títulos no Contas a Pagar

X

533

Na substituição de títulos provisórios no Contas a Pagar

X

X

577

Na inclusão de títulos gerados por desdobramento no Contas a Pagar

X

X

578

No cancelamento de títulos gerados por desdobramento no Contas a Pagar

X

08. LEGENDAS

Ao acessar Contas a Pagar à Outras Ações à Legendas, será apresento o quadro das legendas e seus significados referenciados a situação do título de contas a pagar.

A legenda pode ser visualizada na primeira coluna do browse

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As tabelas existentes no sistema, que estão envolvidas na funcionalidade são:

SE2

CTJ

CV4

Títulos a pagar

Critérios de Rateio

Rateio Contabilizado

O relacionamento entre as tabelas mencionadas acima ficou estabelecido da seguinte forma:

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Através do formulário de cadastro no contexto da rotina de Títulos a Pagar (FINA050), é possível vincular um Título a Pagar com algum “Critério de Rateio” pré-configurado ou digitado no momento. Para isso, basta efetuar o preenchimento do campo E2_RATEIO com "S" ao título cujo qual se deseja vincular e, em seguida, selecionar a opção desejada entre "Digitado" ou "Pré-Configurado", conforme exemplo abaixo:

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Ao final da inclusão de um título, os seguintes campos são gravados, referentes aos critérios de rateio na tabela CTJ.

CAMPO

TITULO

CONTEÚDO

CTJ_FILIAL

Filial

Filial corrente

CTJ _RATEIO

Cód. Rateio

Código do Rateio

CTJ _SEQUEN

Sequencia

Sequência do Rateio

CTJ _DESC

Desc. Rateio

Descrição do Rateio

CTJ _MOEDLC

Moeda Lcto

Moeda Lançamento

CTJ _TPSALD

Tipo Saldo

Tipo Saldo

CTJ _DEBITO

Conta debito

Conta contábil debito

CTJ _CREDITO

Conta Crédito

Conta contábil crédito

CTJ_QTDDIS

Qtd. Distrib

Quantidade Distribuída

CTJ_PERCEN

Percentual

Percentual ratear

CTJ_VALOR

Valor Rateio

Valor ratear

CTJ_HIST

Histórico

Histórico Rateio

CTJ_CCD

C Custo Deb

Centro de Custo Débito

CTJ_CCC

C Custo Cred

Centro de Custo Crédito

CTJ_ITEMD

Item debito

Item Contábil Débito

CTJ_ITEMC

Item crédito

Item Contábil Crédito

CTJ_CLVLDB

Cl Valor Déb.

Classe de Valor Débito

CTJ_CLVLCR

Cl Valor Créd.

Classe de Valor Crédito

CTJ_QTDTOT

Quant. Total

Quantidade Total

CTJ_EVENTO

Cód. Evento

Código do Evento

A contabilização do rateio contábil estará disponível na inclusão do título a pagar. Para a configuração da contabilização, estão disponíveis as variáveis a seguir:

Variável

Descrição

HISTORICO

Histórico do Rateio

CUSTOD

Centro de Custo Debito

CUSTOC

Centro de Custo Credito

DEBITO

Conta Contábil Debito

CREDITO

Conta Contábil Credito

ITEMD

Item Contábil Debito

ITEMC

Item Contábil Credito

CLVLD

Classe de Valor Debito

CLVLC

Classe de Valor Credito

VALOR

Valor Total do Rateio

VALOR2

Valor Proporcional de IRRF

VALOR3

Valor Proporcional de INSS

VALOR4

Valor Proporcional de ISS

VALOR5

Valor Proporcional de PIS

VALOR6

Valor Proporcional de COFINS

VALOR7

Valor Proporcional de CSLL

ECXXDB

Entidade Contábil XX Debito

ECXXCR

Entidade Contábil XX Credito

11. REGRA PARA CADASTRO VALORES ACESSÓRIOS

Com a implementação dessa funcionalidade, foram criadas as seguintes tabelas:

FKC

FKD

Tipo de Valores Acessórios

Títulos x Valores Acessórios

As tabelas já existentes no sistema, que também estão envolvidas na funcionalidade são:

SE2

FK7

Títulos a pagar

Tabela Auxiliar

O relacionamento entre as tabelas mencionadas acima ficou estabelecido da seguinte forma:

Importante: O compartilhamento das tabelas SE2 e FKD deverão ser sempre o mesmo.

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Através do menu de contexto da rotina de Títulos a Pagar (FINA050), é possível vincular um Título a Pagar previamente cadastrado com algum Tipo de Valor Acessório pré-definido. Para isso, basta posicionar o título cujo qual se deseja vincular e, em seguida, selecionar a opção "Valores Acessórios" no menu de contexto, conforme exemplo abaixo:

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Uma vez vinculado o Valor Acessório ao Título, todas as rotinas que efetuem processo de baixa do título (seja através da rotina de baixa, liquidação e etc.), vai disponibilizar, em tela, a visualização do Valor Acessório calculado, conforme a regra pré-definida.

Ao final da inclusão de um título, os seguintes campos são gravados, referentes a valores acessórios na tabela FKD.

CAMPO

TITULO

CONTEÚDO

FKD_FILIAL

Filial

Filial corrente

FKD_CODIGO

Código

Código do valor acessório (FKC)

FKD_VALOR

Valor

Valor informado no momento do relacionamento do VA com o Título CP

FKD_IDDOC

Id do Título

Id do Título (FK7)

FKD_SALDO

Saldo

0

FKD_DTBAIX

Dt.Baixa

<Vazio>

FKD_VLCALC

Valor Calc.

Valor informado no momento do relacionamento do VA com o Título CP

FKD_VLINFO

Vl.Informado

0

03. PONTOS DE ENTRADA

Abaixo temos a lista dos pontos de entrada disponíveis na rotina de Contas a Pagar (FINA050)

04. ASSUNTOS RELACIONADOS

• Pronunciamentos CPC - Ajuste a Valor Presente

12. PONTOS DE ENTRADA

Abaixo temos a lista dos pontos de entrada disponíveis na rotina de Contas a Pagar (FINA050)

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