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Em caso de saldo credito maior que devedor, caso a apuração já esteja finalizada, realiza-se a conferência somando valores utilizados + transportados na aba ‘Apuração’.

Ao No exemplo acima, ao somar os valores do campo 12 de todos os campos 12 dos registros M100 do arquivo tem-se: R$245.791,40.

Está correto conforme a apuração no sistema Fiscal? SimVerificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS, aba 'Apuração', será a soma do saldo utilizado mais o saldo restante transportado para o período seguinte, no caso de apurações já finalizadas. Neste caso, somar os campos 'Total do Crédito' + campo 'Saldo a transportar para o período seguinte'.

Campo 13 IND_DESC_CRE D: Indicador de opção de utilização do crédito disponível no período:

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Deve totalizar o saldo do campo ‘Total do crédito’ na aba ‘Apuração’. (Efetivamente utilizado)

Ao No exemplo acima, ao somar os valores do campo 14 de todos os campos 14 dos registros M100 do arquivo , tem-se: Arquivo: R$ 216.038,88Aplicação do Fiscal: 216.218,27.

Diferença: 179,39. -> Exatamente o valor da redução alíquota diferenciada.

Verificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS, aba 'Apuração', campo 'Total do Crédito' (após apuração finalizada)Está correto conforme a apuração no sistema Fiscal? Não.

Campo 15 SLD_CRED Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (12 – 14).

Ao No exemplo acima, ao somar os valores do campo 15 de todos os campos 15 dos registros M100 do arquivo , tem-se:Arquivo: 29.752,52Aplicação do Fiscal Apuração: 29.573,13

Diferença: 179,39.

-> Exatamente o valor da redução alíquota diferenciada.

Está correto conforme a apuração no sistema Fiscal? Não.

Quais lançamentos são deduzidos no registro M?

Registros M200/M600 - Apuração dos Débitos

Quais lançamentos são deduzidos no registro M?

CONFERÊNCIA DO BLOCO 1

Registro 1100 - Controle de Saldo credor

CASOS DE TESTE A SEREM AUTOMATIZADOS: Apuração do Lucro real: Saldo Credor a Transportar

Devoluções de entrada/ Devolução ao fornecedor, CST 49, CGO gera débito/crédito, com alíquota diferenciada: Cliente Pulmer.

Devoluções de Saída 

Ajustes Acréscimo de Redução - Registro M110/M510 (Documento de lançamento aqui)

CGO: Estornos de Crédito - Redução e Acréscimo | Estornos de Débito - Redução e Acréscimo

Dedução do débito é realizada antes da transferência do débito total para a aba 'Apuração'. Documento de Entrada de Emissão Própria, CGO marcado como Ajuste de débito: Redução. Ex.: Reentrada de mercadoria, recusa. Doumentações relacionadas aqui.

Deduções de Débito: F600 e F700

Alíquota Diferenciada nos grupos 102 e 202. E ajuste de redução de crédito (devolução ao fornecedor).

Verificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS, aba 'Apuração', campo 'Saldo a transportar para o período seguinte'. 

Verificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS referente ao mês seguinte, aba 'Apuração', Botão 'Créditos Disponíveis'. CGO