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Processo para tratamento da CPC 06 – R2 (IFRS 16) no produto Produto Datasul

1 - Cadastro de Arrendador

Deve ser criado um Arrendador, que será o "locador" do bem. Este Arrendador deve utilizar a mesma pessoa jurídica relacionado ao Fornecedor para o qual será feito o pagamento do aluguel.
tela Tela de manutenção do Manutenção Arrendador (- FAS060AA):


2 - Cadastro de Arrendatário

Deve ser criado um Arrendatário, que será o "locatário" do bem. Este Arrendatário deve utilizar a mesma pessoa jurídica relacionado ao estabelecimento que estará utilizando o bem alugado.
Tela de manutenção do Manutenção Arrendatário (- FAS061AA):


3 - Tipo de cálculo

Deve ser criado um tipo de cálculo para informar no contrato, que será utilizado para o cálculo das apropriações, conforme tela abaixo:
Tela Manutenção Tipos Cálculo - FAS032AA:

Para atender ao IFRS 16, foi disponibilizado mais um campo no cadastro do tipo de cálculo, somente para quando o tipo for = "Aprop Leasing".
Este campo: "Gera apropriações pagamento parcelas contrato", indica se, ao gerar os registros de cálculo das parcelas do contrato, as apropriações que envolvam o pagamento das parcelas devem ser geradas ou não.
Esta necessidade surgiu devido a utilização do módulo de Contratos para o controle dos pagamentos das parcelas. Como o pagamento das parcelas será feito pelo módulo de contratos, a contabilização deste pagamento também será feita por este módulo, não precisando estar vinculado ao contrato e ao bem do ativo imobilizado.
Então o funcionamento desta parâmetro se dará da seguinte forma:

...

Com o Arrendador, o Arrendatário e o tipo de cálculo criados, pode ser registrado o contrato, conforme abaixo:

Tela Manutenção Contrato Leasing - FAS012AA tela abaixo (FAS012AA):

Conforme a norma revisada, todos os contratos de arrendamento/aluguel, deve ser imobilizados no início do contrato, tendo o juros "embutidos" no contrato descontados (valor presente). Para não termos impacto nos controles já existentes atualmente, criamos uma nova modalidade de contratos, específica para atender ao IFRS 16. Denominamos esta nova modalidade justamente de "IFRS 16", para ficar bem claro o seu uso.
Então, para atender a esta necessidade o contrato deve ser criado da seguinte forma:
Forma Imobilização: Inicio Contrato
Modalidade: IFRS 16
Control Leas: Por Arrendatário
Cálculo Leas: Imobilizado
Valor Contrato: Valor total do contrato, considerando os juros "embutidos"
Parcelas: Número de parcelas do contrato
Taxa de Juros: Taxa de juros mensal do contrato, utilizada para calcular o valor presente do contrato e das parcelas
Base Leasing: Será calculado pelo programa, com base no Valor Contrato, no número de Parcelas e na Taxa de Juros (não deve ser alterado pelo usuário). Representa o valor presente do contrato, ou seja, valor do contrato descontados os juros embutidos (conforme determinação da CPC 06)
Valor Encargo: Será calculado pelo programa, com base no Valor Contrato, no número de Parcelas e na Taxa de Juros (não deve ser alterado pelo usuário). Representa o valor dos juros embutidos no contrato (conforme determinação da CPC 06)
Tipo Cálculo: Tipo de cálculo para gerar as apropriações de Leasing, tanto do imobilizado quanto dos encargos. Deve ser do tipo "Aprop Leasing". Ao informar o tipo de cálculo, deve-se ficar atento a explicação dada acima para o novo campo criado no cadastro de tipo de cálculo. Se o controle de pagamentos for realizado pelo módulo de contratos, deve-se informar um tipo de cálculo onde o parâmetro "Gera apropriações pagamento parcelas contrato" NÃO esteja marcado. Agora, se o controle de pagamentos será feito pelo Ativo/Contas a Pagar, deve-se informar um tipo de cálculo onde o parâmetro "Gera apropriações pagamento parcelas contrato" esteja marcado como "SIM".

Ao clicar no botão "OK" para a criação do contrato, será apresentada a seguinte mensagem:

Clicando em "Sim", será aberta a tela abaixo, para informar o cenário, o dia de vencimento das parcelas e o parâmetro de mês início das parcelas:

Nesta tela, o Cenário Contábil poderá ser deixado em branco. Ao marcar o parâmetro 'Mês 1ª parcela igual início contrato?', a primeira apropriação será gerada no mesmo mês da data de início do contrato. Caso não estiver marcado, a primeira parcela será gerada no próximo mês ao da data de início do contrato.

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