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Conceito: MV_IMPBAIX : Considera juros multa ou desconto na base do imposto (1 = Considera valores juros multa ou desconto, 2= Não considera valores juros multa ou desconto).
Cenário: Quando utilizada a parametrização para abater os impostos no momento da baixa:
PIS/COFINS/CSLL
- MV_BR10925 = 1
IRPJ
- Tipo (A1_PESSOA) = Jurídica.
- Tp.Entidade (A1_ENTID)= Informe um tipo de entidade diferente de 00, 02 e 10
- IRPJ baixa (A1_IRBAX)= 1 - SIM
Aplicação:
Se o conteúdo parâmetro MV_IMPBAIX for igual a 1 – Considera valores
Exemplo 1: Baixa total:
- Incluir um título de R$10.000,00 o sistema irá gerar 1 registros na tabela SE1;
- 1º Registro com o TIPO: NF com valor de R$10.000,00, em aberto com saldo de R$10.000,00;
- Efetuar a baixa total, informando um desconto de R$1000,00;
- A base de calculo dos impostos será de: R$10.000,00 - R$1.000,00 = R$9.000,00.
Baixa total | |
| NF |
Base de calculo | R$9000,00 |
PIS | R$58,50 |
COFINS | R$270,00 |
CSLL | R$90,00 |
IRF | R$135,00 |
Valor recebido | R$8.446,50 |
Exemplo 2: Baixa Parcial:
- Incluir um título de R$10.000,00 o sistema irá gerar 1 registros na tabela SE1:
- 1º Registro com o TIPO: NF com valor de R$10.000,00, em aberto com saldo de R$10.000,00.
- Ao efetuar a baixa parcial, informando um desconto de R$1000,00 e valor recebido R$7.000,00, ou seja, do titulo será deduzido do saldo:
- A base de calculo dos impostos será de: R$7.000,00 - R$1.000,00 = R$6.000,00:
Baixa Parcial | |
| NF |
Base de calculo | R$6000,00 |
PIS | R$39,00 |
COFINS | R$180,00 |
CSLL | R$60,00 |
IRF | R$90,00 |
Valor recebido | R$7000,00 |
Se o conteúdo parâmetro MV_IMPBAIX for igual a 2 – Não Considera valores
Exemplo 3: Baixa total
- Incluir um título de R$10.000,00 o sistema irá gerar 1 registros na tabela SE1:
- 1º Registro com o TIPO: NF com valor de R$ 10.000,00, em aberto com saldo de R$10.000,00.
- Ao efetuar a baixa total, informando um desconto de R$1000,00:
- A base de calculo dos impostos será de: 10.000,00.
Baixa total | |
| NF |
Base de calculo | R$10.000,00 |
PIS | R$65,00 |
COFINS | R$300,00 |
CSLL | R$100,00 |
IRF | R$150,00 |
Valor recebido | R$9.385,00 |
Exemplo 4: Baixa Parcial
- Incluir um título de 10.000,00 o sistema irá gerar 1 registros na tabela SE1;
- 1º Registro com o TIPO: NF com valor de R$10.000,00, em aberto com saldo de R$10.000,00;
- Ao efetuar a baixa parcial, informando um desconto de R$1000,00 e valor recebido R$7.000,00, ou seja, do titulo será deduzido do saldo;
- A base de calculo dos impostos será de R$ 7.000,00 + R$1.000,00 = R$8.000,00, pois o valor recebido seria de 8.000,00, se não houvesse o desconto;
Baixa Parcial | |
| NF |
Base de calculo | R$8000,00 |
PIS | R$52,00 |
COFINS | R$240,00 |
CSLL | R$80,00 |
IRF | R$120,00 |
Valor recebido | R$7000,00 |
IMPORTANTE:
Na próxima baixa efetuada para este cliente no mesmo mês o valor do desconto será abatido da base de calculo, pois o valor do desconto deverá ser desconsiderado conforme definido no parâmetro, o mesmo não pode ocorrer no momento da baixa parcial.
Na baixa parcial o calculo será sobre o valor recebido do titulo, Movimento bancário + Desconto – Multas – Juros, pois este valor será deduzido do E1_SALDO, na próxima baixa para o mesmo cliente no mesmo mês a diferença desse valor será abatido da base de calculo.