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Concepto | Descripción | Tipo | Comentario |
501 | ReteFuente: Total Pagos Laborales | 4=Base Descuento | La base sujeta a retención por salarios está constituida por todos los pagos gravados o gravables con el impuesto a la renta, en los términos del artículo 26 del estatuto tributario, que los define como aquellos «que sean susceptibles de producir un incremento neto del patrimonio en el momento de su percepción, y que no hayan sido expresamente exceptuados». Todo pago laboral debe incluirse en la base sujeta a retención. Entre esos pagos está el salario como tal, las horas extras, los recargos nocturnos, dominicales y festivos, los pagos en especie, las bonificaciones, etc. En Protheus: es la suma de los conceptos calculados (RC_VALOR), en el periodo, que sean gravados (RV_IR='1'). |
502 | ReteFuente: Pensión Obligatorio | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los aportes obligatorios a pensión que realice el trabajador o su empleador (Ver artículo 55 del estatuto tributario) los aportes obligatorios a salud que realice el trabajador (Ver artículo 56 del estatuto tributario). En Protheus: es la suma de los conceptos de Pensión calculados (RC_VALOR), en el periodo: 310 AFP Emp Lic Enfermedad |
503 | ReteFuente: Fondo de Solidaridad Pensional | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los Aportes fondos de solidaridad pensional. En Protheus: es la suma de los conceptos de Fondo de Solidaridad Pensional por Solidaridad y por Subsistencia, calculados (RC_VALOR), en el periodo,. 312 FSP Solidaridad Licencia por Enfermedad |
504 | ReteFuente: Aportación Voluntaria AFP Obligatoria | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los aportes a pensión que realice el trabajador o su empleador (Ver artículo 55 del estatuto tributario). En Protheus: es la suma de los valores registrados en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigentes, para el concepto 622 AFP Aportación Voluntaria al Fondo Obligatorio y que indique que si Aplica Retención en la Fuente (RG1_RETFTE='1'). |
505 | ReteFuente: Salud Obligatoria | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los aportes obligatorios a salud que realice el trabajador (Ver artículo 56 del estatuto tributario). En Protheus: es la suma de los conceptos de Salud calculados (RC_VALOR), en el periodo,. 307 EPS Emp Lic Enfermedad |
506 | ReteFuente: Subtotal No Constitutivos Renta | 4=Base Descuento | Operación aritmética de los siguientes conceptos calculados en el periodo: |
507 | ReteFuente: Intereses Vivienda | 4=Base Descuento | Este es el importe del año anterior, pagado por el trabajador, de los intereses pagados por crédito de vivienda (hipotecarios y leasing habitacional) según el artículo 387 del estatuto tributario. Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)). El valor registrado en Asientos Fijos (RG1_VALOR) dependerá de la periodicidad. Por ejemplo, si el importe de los intereses pagados en el año anterior fue 50,000,000 y la periodicidad de pago es mensual, el valor registrado debe ser 4,166,667. Si fuera quincenal el valor debe ser 2,033,334. |
508 | ReteFuente: Medicina Pre pagada | 4=Base Descuento | Este es el importe del año anterior, de los pagos a medicina prepagada y seguros de salud en beneficio del trabajador, su cónyuge, sus hijos o dependientes (Artículo 387 del estatuto tributario). Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)). El valor registrado en Asientos Fijos (RG1_VALOR) dependerá de la periodicidad. Por ejemplo, si el importe de la medicina pre-pagada en el año anterior fue 3,738,000 y la periodicidad de pago es mensual, el valor registrado debe ser 311,500. Si fuera quincenal el valor debe ser 155,750. |
509 | ReteFuente: Dependientes | 4=Base Descuento | El empleado puede deducir los pagos por dependientes en los términos del artículo 387 del estatuto tributario, inciso segundo «… y una deducción mensual de hasta el 10% del total de los ingresos brutos provenientes de la relación laboral o legal y reglamentaria del respectivo mes por concepto de dependientes, hasta un máximo de treinta y dos (32) UVT mensuales, 384 UVT anuales.». También se debe aplicar el artículo 1.2.1.20.4 del decreto 1625, que en su inciso segundo dispone: «Las rentas exentas y deducciones aplicables a la cédula general, no podrán exceder el cuarenta por ciento (40%) o las cinco mil cuarenta (5.040) Unidades de Valor Tributario -UVT. El porcentaje aquí mencionado se aplicará sobre la base que se obtiene de detraer a los ingresos por concepto de rentas de trabajo, de capital y no laborales los ingresos no constitutivos de renta, imputables a cada uno.». Los dependientes a considerar son:
Para ingresar los dependientes se utiliza la rutina ubicada en "Actualizaciones | Empleados | Dependiente" (GPEA020), y en el campo de Dependiente retenc.fuente (RB_TIPIR) indicar: 1=s/Lim.Edad para hijos del punto 3, cónyuges del punto 4, padres y hermanos del punto 5; 2=Hasta 18 Años para hijos del punto 1; 3=Hasta 23 Años para hijos del punto 2; 4=No es Dep para el resto de dependientes. |
510 | ReteFuente: Subtotal Deducciones | 4=Base Descuento | Operación aritmética de los siguientes conceptos: + 506 ReteFuente: Subtotal No Constitutivos Renta - 507 ReteFuente: Intereses Vivienda - 508 ReteFuente: Medicina Pre pagada - 509 ReteFuente: Dependientes |
511 | ReteFuente: Apo Voluntaria AFC | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Aportaciones Voluntarias a AFC, según el artículo 126-4 del estatuto tributario. En Protheus es la suma de los valores registrados en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigentes, para el concepto 619 AFC Aportación Voluntaria y que indique que si Aplica Retención en la Fuente (RG1_RETFTE='1'). |
512 | ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Empleado | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Aportaciones Voluntarias a AFP, según el artículo 126-1 del estatuto tributario. En Protheus es la suma de los valores registrados en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigentes, para el concepto 620 AFP Aportación Voluntaria Empleado y que indique que si Aplica Retención en la Fuente (RG1_RETFTE='1'). |
513 | ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Compañía | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Aportaciones Voluntarias a AFP, según el artículo 126-1 del estatuto tributario. En Protheus es la suma de los valores registrados en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigentes, para el concepto 621 AFP Aportación Voluntaria Compañía y que indique que si Aplica Retención en la Fuente (RG1_RETFTE='1'). |
514 | ReteFuente: Indemnización Accidente Trabajo | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Indemnizaciones por Accidente de Trabajo, según el Numeral 1 del artículo 206 del estatuto tributario. En Protheus es el valor en caso de que esté registrado en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigente. |
515 | ReteFuente: Indemnización por Maternidad | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Indemnizaciones por Maternidad, según el Numeral 2 del artículo 206 del estatuto tributario. En Protheus es el valor en caso de que esté registrado en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigente. |
516 | ReteFuente: Gastos Entierro | 4=Base Descuento | entro Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están los gastos de entierro, según eI Numeral 3 artículo 206 del estatuto tributario. Se En Protheus, se obtiene el valor (RGB_VALOR) en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). |
517 | ReteFuente: Otras Rentas Exentas | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas. En Protheus se cuenta con este concepto para cubrir cualquier otro concepto que sea una renta exenta. Se obtiene el valor (RGB_VALOR) en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). |
518 | ReteFuente: Subtotal Rentas Exentas | 4=Base Descuento | Operación aritmética de los siguientes conceptos: + 510 ReteFuente: Subtotal Deducciones - 511 ReteFuente: Apo Voluntaria AFC - 512 ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Empleado - 513 ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Compañía - 514 ReteFuente: Indemnización Accidente Trabajo - 515 ReteFuente: Licencia Maternidad - 516 ReteFuente: Gastos Entierro - 517 Otras Rentas Exentas |
519 | ReteFuente: Renta Exenta 25% | 4=Base Descuento | Operación aritmética siguiente: 518 ReteFuente: Subtotal Rentas Exentas * 25% |
520 | ReteFuente Base Gravada Periodo | 4=Base Descuento | |
521 | ReteFuente Base Gravada quitando voluntarios | 4=Base Descuento | |
522 | ReteFuente Base Gravada sin quitar voluntarios | 4=Base Descuento | |
523 | ReteFuente: Procedimiento 1 Periodo | 2=Descuento | |
524 | ReteFuente Procedimiento 1 quitando voluntarios | 4=Base Descuento | |
525 | ReteFuente Procedimiento 1 sin quitar voluntarios | 4=Base Descuento | |
526 | ReteFuente: Procedimiento 2 Periodo | 2=Descuento | |
527 | ReteFuente Procedimiento 2 quitando voluntarios | 4=Base Descuento | |
528 | ReteFuente Procedimiento 2 sin quitar voluntarios | 4=Base Descuento | |
529 | ReteFuente: Retención Contingente | 4=Base Descuento | |
530 | ReteFuente: Total Prima | 4=Base Descuento | Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). |
531 | ReteFuente: Prima Exenta 25% | 4=Base Descuento | Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). |
532 | ReteFuente: Base Gravada Prima | 4=Base Descuento | Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). |
533 | ReteFuente: Retención Prima de Servicios | 2=Descuento | Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). |
534 | ReteFuente: Total Indemnización | 4=Base Descuento | |
535 | ReteFuente: Indemnización Exenta 25% | 4=Base Descuento | |
536 | ReteFuente: Base Gravada Indemnización | 4=Base Descuento | |
537 | ReteFuente: Retención Indemnización | 2=Descuento | |
538 | ReteFuente: Total Bono Mutuo Acuerdo | 4=Base Descuento | |
539 | ReteFuente: Bono Mutuo Acuerdo Exenta 25% | 4=Base Descuento | |
540 | ReteFuente: Base Gravada Bono Mutuo Acuerdo | 4=Base Descuento | |
541 | ReteFuente: Retención Bono Mutuo Acuerdo | 2=Descuento | |
542 | ReteFuente: Retención Extranjeros | 2=Descuento | Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). |
543 | ReteFuente: % Procedimiento 2 | 4=Base Descuento |
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