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Concepto | Descripción | Tipo | Comentario |
501 | ReteFuente: Total Pagos Laborales | 4=Base Descuento | La base sujeta a retención por salarios está constituida por todos los pagos gravados o gravables con el impuesto a la renta, en los términos del artículo 26 del estatuto tributario, que los define como aquellos «que sean susceptibles de producir un incremento neto del patrimonio en el momento de su percepción, y que no hayan sido expresamente exceptuados». Todo pago laboral debe incluirse en la base sujeta a retención. Entre esos pagos está el salario como tal, las horas extras, los recargos nocturnos, dominicales y festivos, los pagos en especie, las bonificaciones, etc. En Protheus es la suma de los conceptos calculados (RC_VALOR), en el periodo, que sean gravados (RV_IR='1'). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes de los conceptos gravados (RV_IR='1'). |
502 | ReteFuente: Pensión Obligatorio | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los aportes obligatorios a pensión que realice el trabajador o su empleador (Ver artículo 55 del estatuto tributario) los aportes obligatorios a salud que realice el trabajador (Ver artículo 56 del estatuto tributario). En Protheus es la suma de los conceptos de Pensión calculados (RC_VALOR), en el periodo. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes de los conceptos de Pensión. 310 AFP Emp Lic Enfermedad |
503 | ReteFuente: Fondo de Solidaridad Pensional | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los Aportes fondos de solidaridad pensional. En Protheu: es la suma de los conceptos de Fondo de Solidaridad Pensional por Solidaridad y por Subsistencia, calculados (RC_VALOR), en el periodo,. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes de los conceptos de fondo de solidaridad pensional. 312 FSP Solidaridad Licencia por Enfermedad |
504 | ReteFuente: Aportación Voluntaria AFP Obligatoria | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los aportes a pensión que realice el trabajador o su empleador (Ver artículo 55 del estatuto tributario). En Protheus es la suma de los valores registrados en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigentes, para el concepto 622 AFP Aportación Voluntaria al Fondo Obligatorio y que indique que si Aplica Retención en la Fuente (RG1_RETFTE='1'). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Aportación Voluntaria AFP Obligatoria. |
505 | ReteFuente: Salud Obligatoria | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Dentro de los cuales están los aportes obligatorios a salud que realice el trabajador (Ver artículo 56 del estatuto tributario). Están limitados a 16 UVT mensuales. En Protheus es la suma de los conceptos de Salud calculados (RC_VALOR), en el periodo. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes de los conceptos de Salud. 307 EPS Emp Lic Enfermedad |
506 | ReteFuente: Subtotal No Constitutivos Renta | 4=Base Descuento | En Protheus es la operación aritmética de los siguientes conceptos calculados en el periodo. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Subtotal No Constitutivos Renta. |
507 | ReteFuente: Intereses Vivienda | 4=Base Descuento | Este es el importe del año anterior, pagado por el trabajador, de los intereses pagados por crédito de vivienda (hipotecarios y leasing habitacional) según el artículo 387 del estatuto tributario. Limitados a 100 UVT mensuales. En Protheus se obtiene el valor en caso de que esté registrado en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Intereses Vivienda. El valor registrado en Asientos Fijos (RG1_VALOR) dependerá de la periodicidad. Por ejemplo, si el importe de los intereses pagados en el año anterior fue 50,000,000 y la periodicidad de pago es mensual, el valor registrado debe ser 4,166,667. Si fuera quincenal el valor debe ser 2,033,334. |
508 | ReteFuente: Medicina Pre pagada | 4=Base Descuento | Este es el importe del año anterior, de los pagos a medicina prepagada y seguros de salud en beneficio del trabajador, su cónyuge, sus hijos o dependientes (Artículo 387 del estatuto tributario). En Protheus se obtiene el valor en caso de que esté registrado en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Medicina Pre-Pagada. El valor registrado en Asientos Fijos (RG1_VALOR) dependerá de la periodicidad. Por ejemplo, si el importe de la medicina pre-pagada en el año anterior fue 3,738,000 y la periodicidad de pago es mensual, el valor registrado debe ser 311,500. Si fuera quincenal el valor debe ser 155,750. |
509 | ReteFuente: Dependientes | 4=Base Descuento | El empleado puede deducir los pagos por dependientes en los términos del artículo 387 del estatuto tributario, inciso segundo «… y una deducción mensual de hasta el 10% del total de los ingresos brutos provenientes de la relación laboral o legal y reglamentaria del respectivo mes por concepto de dependientes, hasta un máximo de treinta y dos (32) UVT mensuales, 384 UVT anuales.». También se debe aplicar el artículo 1.2.1.20.4 del decreto 1625, que en su inciso segundo dispone: «Las rentas exentas y deducciones aplicables a la cédula general, no podrán exceder el cuarenta por ciento (40%) o las cinco mil cuarenta (5.040) Unidades de Valor Tributario -UVT. El porcentaje aquí mencionado se aplicará sobre la base que se obtiene de detraer a los ingresos por concepto de rentas de trabajo, de capital y no laborales los ingresos no constitutivos de renta, imputables a cada uno.». Los dependientes a considerar son:
En Protheus, para ingresar los dependientes se utiliza la rutina ubicada en "Actualizaciones | Empleados | Dependiente" (GPEA020), y en el campo de Dependiente retenc.fuente (RB_TIPIR) indicar: 1=s/Lim.Edad para hijos del punto 3, cónyuges del punto 4, padres y hermanos del punto 5; 2=Hasta 18 Años para hijos del punto 1; 3=Hasta 23 Años para hijos del punto 2; 4=No es Dep para el resto de dependientes. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Dependientes. |
510 | ReteFuente: Subtotal Deducciones | 4=Base Descuento | En Protheus se realiza la operación aritmética de los siguientes conceptos. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Subtotal Deducciones. + 506 ReteFuente: Subtotal No Constitutivos Renta - 507 ReteFuente: Intereses Vivienda - 508 ReteFuente: Medicina Pre pagada - 509 ReteFuente: Dependientes |
511 | ReteFuente: Apo Voluntaria AFC | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Aportaciones Voluntarias a AFC, según el artículo 126-4 del estatuto tributario. Limitados a 3.800 UVT por año. Además, esos sumados con los aportes voluntarios a pensión no deben superar el 30% del ingreso tributario del trabajador. En Protheus es la suma de los valores registrados en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigentes, para el concepto 619 AFC Aportación Voluntaria y que indique que si Aplica Retención en la Fuente (RG1_RETFTE='1'). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Apo Voluntario AFC. |
512 | ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Empleado | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Aportaciones Voluntarias a AFP, según el artículo 126-1 del estatuto tributario. Limitados a 3.800 UVT por año. Además, esos sumados con los ahorros AFC no deben superar el 30% del ingreso tributario del trabajador. En Protheus es la suma de los valores registrados en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigentes, para el concepto 620 AFP Aportación Voluntaria Empleado y que indique que si Aplica Retención en la Fuente (RG1_RETFTE='1'). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Apo Voluntaria AFP Empleado. |
514 | ReteFuente: Indemnización Accidente Trabajo | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Indemnizaciones por Accidente de Trabajo, según el Numeral 1 del artículo 206 del estatuto tributario. En Protheus es el valor en caso de que esté registrado en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigente. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Indemnización Accidente Trabajo. |
515 | ReteFuente: Indemnización por Maternidad | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están las Indemnizaciones por Maternidad, según el Numeral 2 del artículo 206 del estatuto tributario. En Protheus es el valor en caso de que esté registrado en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)) vigente. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Indemnización por Maternidad. |
516 | ReteFuente: Gastos Entierro | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas, dentro de las cuales están los gastos de entierro, según eI Numeral 3 artículo 206 del estatuto tributario. En Protheus se obtiene el valor (RGB_VALOR) en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Gastos de Entierro. |
517 | ReteFuente: Otras Rentas Exentas | 4=Base Descuento | Dentro de los conceptos que se restan de los ingresos gravados, se encuentran las Rentas Exentas. En Protheus se cuenta con este concepto para cubrir cualquier otro concepto que sea una renta exenta. Se obtiene el valor (RGB_VALOR) en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Otras Rentas Exentas. |
518 | ReteFuente: Subtotal Rentas Exentas | 4=Base Descuento | En Protheus se realiza la operación aritmética de los siguientes conceptos. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Subtotal Rentas Exentas. + 510 ReteFuente: Subtotal Deducciones - 511 ReteFuente: Apo Voluntaria AFC - 512 ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Empleado - 513 ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Compañía - 514 ReteFuente: Indemnización Accidente Trabajo - 515 ReteFuente: Licencia Maternidad - 516 ReteFuente: Gastos Entierro - 517 Otras Rentas Exentas |
519 | ReteFuente: Renta Exenta 25% | 4=Base Descuento | Limitado a 240 UVT mensuales (790 UVT anuales a partir del 2023). En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Rentas Exentas 25%. Topado a 240 UVT mensual. |
520 | ReteFuente Base Gravada Periodo | 4=Base Descuento | Las deducciones y rentas exentas que se pueden descontar están limitadas al 40% del ingreso neto gravable según lo dispone el numeral 2 del artículo 388 del estatuto tributario. Es decir que a la totalidad de ingresos laborales restamos los ingresos no constitutivos de renta y ese resultado es el que toma como base para determinar la limitación del 40%. En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente. Si es el último periodo del mes (RCH_ULTPER='1') se obtiene el acumulado (RG7) del mes del concepto de Base Gravada Periodo. Topado al 40% del ingreso neto gravable mensual. |
523 | ReteFuente: Procedimiento 1 Periodo | 2=Descuento En Protheus: se determina si se calcula el procedimiento 1 o 2. | El procedimiento número 1 está contemplado en el artículo 385 del estatuto tributario y consiste en que cada mes se determina el porcentaje que corresponda según el monto del salario devengado. En Protheus: Si el empleado o la empresa eligió el Procedimiento 1 (RA_TIPOPRC='1'), calcula este concepto.
Si el empleado o la empresa eligió el Procedimiento 2 (RA_TIPOPRC='2')
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526 | ReteFuente: Procedimiento 2 Periodo | 2=Descuento | |
530 | ReteFuente: Total Prima | 4=Base Descuento | Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). |
531 | ReteFuente: Prima Exenta 25% | 4=Base Descuento | Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). |
532 | ReteFuente: Base Gravada Prima | 4=Base Descuento | Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). |
533 | ReteFuente: Retención Prima de Servicios | 2=Descuento | Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). | 534 | ReteFuente: Total Indemnización | 4=Base Descuento | 535 | ReteFuente: Indemnización Exenta 25% | 4=Base Descuento | 536 | ReteFuente: Base Gravada Indemnización | 4=Base Descuento | 537 | ReteFuente: Retención Indemnización | 2=Descuento | 538 | ReteFuente: Total Bono Mutuo Acuerdo | 4=Base Descuento | 539 | ReteFuente: Bono Mutuo Acuerdo Exenta 25% | 4=Base Descuento | 540 | ReteFuente: Base Gravada Bono Mutuo Acuerdo | 4=Base Descuento | 541 | ReteFuente: Retención Bono Mutuo Acuerdo | 2=Descuento |
542 | ReteFuente: Retención Extranjeros | 2=Descuento | Se obtiene el valor en caso de que esté registrado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). | 543 | ReteFuente: % Procedimiento 2 | 4=Base Descuento |
Conceptos de Depuración de Retención en la Fuente para la Nómina FIN Liquidación de Contratos.
Para la Nómina FIN Liquidación de Contratos, respecto a la retención en la fuente, se divide el cálculo en:
- Retención de los conceptos de pagos laborales: estos cálculos son iguales que los de la nómina LIQ Liquidación.
- Retención de la indemnización por despido injustificado.
- Retención del bono de mutuo acuerdo, cuando el empleado negocia con la empresa la forma en que se retirará de la misma.
.A continuación se enlistan los conceptos de depuración de la retención en la fuente por Indemnización:
El procedimiento número 2 está contemplado en el artículo 386 del estatuto tributario, el cual consiste en determinar un porcentaje fijo aplicable semestralmente, de manera que cada semestre se determina el porcentaje de retención que se aplicará mes a mes en los siguientes seis meses. En Protheus: Si el empleado o la empresa eligió el Procedimiento 2 (RA_TIPOPRC='2')
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Conceptos de Depuración de Retención en la Fuente para la Nómina FIN Liquidación de Contratos.
Para la Nómina FIN Liquidación de Contratos, respecto a la retención en la fuente, se divide el cálculo en:
- Retención de los conceptos de pagos laborales: estos cálculos son iguales que los de la nómina LIQ Liquidación.
- Retención de la indemnización por despido injustificado.
- Retención del bono de mutuo acuerdo, cuando el empleado negocia con la empresa la forma en que se retirará de la misma.
.A continuación se enlistan los conceptos de depuración de la retención en la fuente por Indemnización:
Concepto | Descripción | Tipo | Comentarios | ||||
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534 | ReteFuente: Total Indemnización | 4=Base Descuento | En Protheus es el valor pagado en el concepto 202 Indemnización + 203 Indemnización por Maternidad. | ||||
535 | ReteFuente: Indemnización Exenta 25% | 4=Base Descuento | En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente: Topado a 240 UVT mensuales (790 UVT anuales a partir del 2023). | ||||
536 | ReteFuente: Base Gravada Indemnización | 4=Base Descuento | En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente: | ||||
537 | ReteFuente: Retención Indemnización | 2=Descuento | En Protheus se realiza el procedimiento especificado para Indemnización | Concepto | Descripción | Tipo | Comentarios
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Conceptos de Depuración de Retención en la Fuente para la Nómina PRI Prima de Servicios
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Concepto | Descripción | Tipo | Comentario |
530 | ReteFuente: Total Prima | 4=Base Descuento | En Protheus es el valor pagado en el concepto 232 Prima Servicios |
531 | ReteFuente: Prima Exenta 25% | 4=Base Descuento | En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente: Topado a 240 UVT mensuales (790 UVT anuales a partir del 2023). |
532 | ReteFuente: Base Gravada Prima | 4=Base Descuento | En Protheus se realiza la operación aritmética siguiente: Topado al 40% del ingreso neto gravable mensual. |
533 | ReteFuente: Retención Prima de Servicios | 2=Descuento | En Protheus se determina si se calcula el procedimiento 1 o 2. Si el empleado o la empresa eligió el Procedimiento 1 (RA_TIPOPRC='1')
Si el empleado o la empresa eligió el Procedimiento 2 (RA_TIPOPRC='2')
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