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135

Vales Alimento No Gravado

1

ASFLIQ

Soporte Legal:

Los vales de alimentos no son gravados para retención en la fuente, a menos que el salario del trabajador exceda los 310UVT. En caso contrario, para estos trabajadores se considera no gravado (concepto 135) hasta 41UVT y el gravado (concepto 136) será el excedente de 41UVT.

Protheus:

Vales Alimento del Periodo

·        Para vales de alimentos, se registra el total de vales en asientos fijos, y en la formula se desglosará la parte gravada y la no gravada.

·        El tipo del asiento fijo (RG1_TPCALC) debe ser igual a 1: Importe=Valor Asiento fijo (RG1_VALOR).

·        Si se indicó que era proporcional (RG1_PROP='1'): Importe = Importe / Días Totales del Periodo / Días Pagados en el Periodo.

·        Se redondea el importe al peso superior.

Vales Alimentos del Mes:

Vales Alimentos del Periodo

+ Vales Alimentos Acumulada en el mes

+ Vales Alimentos Proyectada (Vales Alimentos del Periodo / Días Pagados * Días a Proyectar)

Vales Alimentos Gravados y No Gravados:

·        Si los Pagos Laborales del Mes > 310 UVT,

o  Si Importe<41 UVT Vales Alimentos No Gravados = Importe

o  Si Importe>41 UVT's, Vales Alimentos No Gravados = 41 UVT y Vales Alimentos Gravados=Importe – 41 UVT

·        Si los Pagos Laborales del Mes <= 310 UVT's, Vales Alimentos No Gravados = Importe y Vales Alimentos Gravados = 0.

136

Vales Alimento Gravado

Reporta los Vales Alimentos No Gravados.

501

ReteFuente: Total Pagos Laborales

4

501LIQ

Soporte Legal:

Pago del mes (todos los pagos, sean o no constitutivos de salario). Además, cuando se cancelen cesantías o intereses de cesantías, o cuando las cesantías sean consignadas en los fondos de cesantías, dichos valores sí le constituirán ingreso fiscal al asalariado al final del año, pero los empleadores nunca deben someter dichos valores a retención en la fuente (ver artículo 1.2.1.20.7 del DUT 1625 de 2016, luego de ser sustituido con el artículo 6 del Decreto 2250 de diciembre 29 de 2017, el parágrafo 3 del artículo 135 de la Ley 100 de 1993 y el artículo 22 del Decreto 841 de 1998, hoy día recopilado en el artículo 1.2.4.1.11 del DUT 1625 de 2016).

Protheus:

·        Gravado Periodo = Suma todos los conceptos base de ReteFte (RV_IR='1').

·        Días Pagados en el Periodo=Días Salario + Días Lic. IGE + Días Vacaciones Disfrutadas ´Días Vacaciones No Hábiles ´Días Lic IRL ´Días Lic Maternidad + Días Licencia Paternidad + Días Licencia Remunerada – Días Licencia No Remunerada.

·        Si no es el último periodo del mes, proyecta el salario:

o  Anteriormente: Proyección = Salario Diario * 15.

o  Actualmente:

§  Días a Proyectar = 30 - (obtiene de acumulados los días pagados en el mes + los días pagados en el periodo)

§  Proyección = Salario Diario ¨Días a Proyectar

·        Si la remuneración es > 95 UVT y el empleado tiene procedimiento 1, no calcula Retención en la Fuente.

502

ReteFuente: Pensión Obligatorio

4

502LIQ

Soporte Legal:

En concepto 506.

Protheus:

·        AFP del Periodo:

AFP Pagado por el trabajador en el periodo.

·        AFP del Mes:

AFP Pagado por el trabajador en el periodo.

+ AFP Acumulada en el mes.

+ AFP Proyectada (Proyección * %AFP Trabajador * Días a Proyectar

503

ReteFuente: Fondo de Solidaridad Pensional

4

503LIQ

Soporte Legal:

En concepto 506.

Protheus:

·        FSP del Periodo:

FSP Pagado por el trabajador en el periodo.

·        FSP del Mes:

FSP Pagado por el trabajador en el periodo.

+ FSP Acumulada en el mes.

+ FSP Proyectada (Proyección * (%FSP Solidaridad + %FSP Subsistencia) * Días a Proyectar

504

ReteFuente: Aportación Voluntaria AFP Obligatoria

4

504LIQ

Soporte Legal:

En concepto 506.

Protheus:

·        Apo Vol a Pensión Obligatoria del Periodo:

ApoVol Pagado por el trabajador en el periodo.

·        Apo Vol a Pensión Obligatoria del Mes:

Apo Vol Pagado por el trabajador en el periodo.

+ Apo Vol Acumulada en el mes.

+ Apo Vol Proyectada (Apo Vol period / Días del Proceso * Días a Proyectar)

505

ReteFuente: Salud Obligatoria

4

505LIQ

Soporte Legal:

En concepto 506.

Protheus:

·        EPS del Periodo:

EPS Pagado por el trabajador en el periodo.

·        EPS del Mes:

EPS Pagado por el trabajador en el periodo.

+ EPS Acumulada en el mes.

+ EPS Proyectada (Proyección * %EPS Trabajador * Días a Proyectar)

506

ReteFuente: Subtotal No Constitutivos Renta

4

506LIQ

Soporte Legal:

El artículo 388 del estatuto tributario señala que la depuración de la base del cálculo de la retención se realiza de la siguiente forma:

Del total de pagos laborales se detraen los siguientes conceptos:

1.    Los ingresos que la ley de manera taxativa prevé como no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.

2.    Las deducciones a que se refiere el artículo 387 del Estatuto Tributario y las rentas que la ley de manera taxativa prevé como exentas.

Entre los conceptos que se pueden restar de los ingresos gravados para disminuir y determinar la base sujeta a retención tenemos los siguientes, que ordenaremos según el procedimiento indicado en el artículo 388 del estatuto tributario.

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.

·        Los aportes obligatorios a salud que realice el trabajador (Ver artículo 56 del estatuto tributario).

·        Los pagos por reembolso de gastos del trabajador como manutención, alojamiento y transporte.

·        Los aportes obligatorios a pensión que realice el trabajador o su empleador (Ver artículo 55 del estatuto tributario)

·        Aportes fondos de solidaridad pensional

En el 2023 se cambió el tope de 5,040 UVT's anuales, 420 UVT´s mensuales por 1,340 anuales, sin tener un tope mensual.

Protheus:

·        Subtotal No Constitutivo de Renta del Periodo

Total Pagos Laborales del periodo (501)

- AFP del Periodo (502).

- FSP del Periodo (503).

- Apo Vol a Pensión Obligatoria del Periodo (504).

- EPS del Periodo (505).

·        Subtotal No Constitutivo de Renta del Mes

Total Pagos Laborales del Mes (501)

- AFP del Mes (502).

- FSP del Mes (503).

- Apo Vol a Pensión Obligatoria del Mes (504).

- EPS del Mes (505).

·        Subtotal No Constitutivo de Renta del Año

Total Pagos Laborales del Año (501)

- AFP del Año (502).

- FSP del Año (503).

- Apo Vol a Pensión Obligatoria del Año (504).

- EPS del Año (505).

·        40% = Subtotal No Constitutivo de Renta del Año * 40%

·        Tope Anual = 1,340 UVT=1,340*42,412= 56,832,000

·        Si Subtotal No Constitutivo de Renta del Año >56,832,000 No se restarán de la base gravada las deducciones ni las rentas exentas. 40%=0.

·        En caso de que el periodo anterior no se haya llegado al tope, y en este si, solo se deducirá lo que falte por llegar al tope. 40% = Tope Anual – 40% Subtotal No Constitutivo de Renta del Año del mes anterior.

·        En caso de que no se haya llegado al tope, se considerará el 40% = Subtotal No Constitutivo de Renta del Año * 40%

507

ReteFuente: Intereses Vivienda

4

ASFLIQ

Protheus:

Intereses Vivienda del Periodo:

·        En este concepto se ocupa el tipo del asiento fijo de Valor Fijo (RG1_TPCALC='1'): Importe=Valor Asiento fijo (RG1_VALOR).

·        Si se indicó que era proporcional (RG1_PROP='1'): Importe = Importe / Días Totales del Periodo / Días Pagados en el Periodo.

·        Se redondea el importe al peso superior.

Intereses Vivienda del Mes:

Intereses Vivienda Periodo.

+ Intereses Vivienda Acumulada en el mes.

+ Intereses Vivienda Proyectada (Intereses Vivienda Periodo / Días Pagados * Días a Proyectar)

Topado a 100 UVT

508

ReteFuente: Medicina Pre pagada

4

ASFLIQ

Protheus:

Medicina Pre-pagada del Periodo:

·        En este concepto se ocupa el tipo del asiento fijo de Valor Fijo (RG1_TPCALC='1'): Importe=Valor Asiento fijo (RG1_VALOR).

·        Si se indicó que era proporcional (RG1_PROP='1'): Importe = Importe / Días Totales del Periodo / Días Pagados en el Periodo.

·        Se redondea el importe al peso superior.

Medicina Pre-pagada del Mes:

Medicina Pre-pagada del Periodo:

+ Medicina Pre-pagada Acumulada en el mes

+ Medicina Pre-pagada Proyectada (Medicina Pre-pagada del Periodo / Días Pagados * Días a Proyectar)

Topado a 16 UVT's.

509

ReteFuente: Dependientes

4

509LIQ

Protheus:

·        Se analiza cada uno de los dependientes para determinar si aplica o no. Y contar cuantos si aplican.

o   Si el Tipo Dependiente = "1", si aplica.

o   Si el Tipo Dependiente = "2" y es menor de 18 años, si aplica.

o   Si el Tipo Dependiente = "3" y es menor de 23 años, si aplica.

Deducción Dependientes del Periodo

·        Si existe algún dependiente que aplique, Importe = Total Pagos Laborales del Periodo * 10% .

Deducción Dependientes del Mes

·        Si existe algún dependiente que aplique, Importe = Total Pagos Laborales del Mes * 10% .

Topado a 32 UVT's.

NOTA: El Tipo Dependiente = '1' es ocupado para los hijos discapacitados. También los padres y hermanos son aceptados como dependientes cuando no tienen ingresos por más de un año o están en condición de discapacidad.

510

ReteFuente: Subtotal Deducciones

4

510LIQ

Soporte Legal:

El artículo 388 del estatuto tributario señala que la depuración de la base del cálculo de la retención se realiza de la siguiente forma:

Del total de pagos laborales se detraen los siguientes conceptos:

·        Los ingresos que la ley de manera taxativa prevé como no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.

·        Las deducciones a que se refiere el artículo 387 del Estatuto Tributario y las rentas que la ley de manera taxativa prevé como exentas.

Los conceptos de deducciones son:

·        Los pagos de alimentación a que se refiere el artículo 387-1 del estatuto tributario.

·        Deducción por dependientes en los términos del artículo 387 del estatuto tributario.

·        Intereses pagados por créditos de vivienda hipotecarios y leasing habitacional) según el artículo 387 del estatuto tributario.

·        Los pagos a medicina preparada y seguros de salud en beneficio del trabajador, su cónyuge, sus hijos o dependientes (Artículo 387 del estatuto tributario)

En el 2023 se cambió el tope de 5,040 UVT's anuales, 420 UVT´s mensuales por 1,340 anuales, sin tener un tope mensual.

Protheus:

·        Subtotal Deducciones el Periodo

Subtotal No Constitutivo de Renta del periodo (501)

- Deducción por Dependientes del periodo

- Intereses Vivienda del periodo

- Medicina Pre-Pagada del period.

·        Subtotal Deducciones del Mes

Subtotal No Constitutivo de Renta del Mes (501)

- Deducción por Dependientes del Mes

- Intereses Vivienda del Mes.

- Medicina Pre-Pagada del Mes.

·        Subtotal Deducciones del Año

Subtotal No Constitutivo de Renta del Año (501).

- Deducción por Dependientes del Año.

- Intereses Vivienda del Año.

- Medicina Pre-Pagada del Año.

·        40% = Subtotal No Constitutivo de Renta del Año * 40%

·        Tope Anual = 1,340 UVT=1,340*42,412= 56,832,000

·        Si Subtotal No Constitutivo de Renta del Año >56,832,000 No se restarán de la base gravada las deducciones ni las rentas exentas. 40%=0.

·        En caso de que el periodo anterior no se haya llegado al tope, y en este si, solo se deducirá lo que falte por llegar al tope. 40% = Tope Anual – 40% Subtotal No Constitutivo de Renta del Año del mes anterior.

En caso de que no se haya llegado al tope, se considerará el 40% = Subtotal No Constitutivo de Renta del Año * 40%

511

ReteFuente: Apo Voluntaria AFC

4

511LIQ

·        Si Apo Voluntaria AFC > Tope 30% Pagos Laborales,

o   Apo Vol AFC=Tope 30% Pagos Laborales

·        Tope 30% Pagos Laborales = Tope 30% Pagos Laborales – Apo Vol AFC

·        Si el Acumulado Anual de Apo Voluntaria AFC > Tope 3800 UVT's

o   Apo Voluntaria AFC = 0

o   Tope3800 = 0

·        Si (Acumulado Anual de Apo Voluntaria AFC+ Apo Voluntaria AFC del periodo) > Tope 3800 UVT's

o   Apo Voluntaria AFC = Tope3800-Acum Anual

o   Tope3800 = 0

·        Si (Acumulado Anual de Apo Vol AFC+ Apo Vol AFC del periodo) <= Tope 3800 UVT's

o   Apo Vol AFC = Apo Vol AFC del Periodo

o   Tope3800 = Tope3800 – Apo Vol AFC del Periodo

512

ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Empleado

4

512LIQ

·        Si Apo Voluntaria AFP > Tope 30% Pagos Laborales,

o   Apo Vol AFP=Tope 30% Pagos Laborales

·        Tope 30% Pagos Laborales = Tope 30% Pagos Laborales – Apo Vol AFP

·        Si el Acumulado Anual de Apo Voluntaria AFP > Tope 3800 UVT's

o   Apo Voluntaria AFP = 0

o   Tope3800 = 0

·        Si (Acumulado Anual de Apo Voluntaria AFP+ Apo Voluntaria AFP del periodO) > Tope 3800 UVT's

o   Apo Voluntaria AFP = Tope3800-Acum Anual

o   Tope3800 = 0

·        Si (Acumulado Anual de Apo Vol AFP+ Apo Vol AFP del periodo) <= Tope 3800 UVT's

o   Apo Vol AFP = Apo Vol AFP del Periodo

o   Tope3800 = Tope3800 – Apo Vol AFP del Periodo

513

ReteFuente: Apo Voluntaria AFP Compañía

4

513LIQ

Eliminar porque solo debe considerarse la parte aportada por el empleado.

514

ReteFuente: Indemnización Accidente Trabajo

4

ASFLIQ

Indemnización Accidente del Periodo:

·        En este concepto se ocupa el tipo del asiento fijo de Valor Fijo (RG1_TPCALC='1'): Importe=Valor Asiento fijo (RG1_VALOR).

·        Si se indicó que era proporcional (RG1_PROP='1'): Importe = Importe / Días Totales del Periodo / Días Pagados en el Periodo.

·        Se redondea el importe al peso superior.

Indemnización Accidente del Mes:

Indemnización Accidente  del Periodo:

+ Indemnización Accidente Acumulada en el mes

+ Indemnización Accidente Proyectada (Indemnización Accidente del Periodo / Días Pagados * Días a Proyectar)

515

ReteFuente: Licencia Maternidad

4

ASFLIQ

Indemnización Maternidad del Periodo:

·        En este concepto se ocupa el tipo del asiento fijo de Valor Fijo (RG1_TPCALC='1'): Importe=Valor Asiento fijo (RG1_VALOR).

·        Si se indicó que era proporcional (RG1_PROP='1'): Importe = Importe / Días Totales del Periodo / Días Pagados en el Periodo.

·        Se redondea el importe al peso superior.

Indemnización Maternidad del Mes:

Indemnización Maternidad del Periodo:

+ Indemnización Maternidad Acumulada en el mes

+ Indemnización Maternidad Proyectada (Indemnización Maternidad del Periodo / Días Pagados * Días a Proyectar)

516

ReteFuente: Gastos Entierro

4

INCLIQ

Importe del Periodo

·        Si el tipo del incidencia (RV_TIPO) es V: Importe = Valor Incidencia (RGB_VALOR).

·        Redondea al peso superior.

·        Importe del Mes:

Importe del Periodo.

+ Importe Acumulado en el mes.

517

ReteFuente: Otras Rentas Exentas

4

INCLIQ

Importe del Periodo

·        Si el tipo del incidencia (RV_TIPO) es V: Importe = Valor Incidencia (RGB_VALOR).

·        Redondea al peso superior.

·        Importe del Mes:

Importe del Periodo.

+ Importe Acumulado en el mes.

518

ReteFuente: Subtotal Rentas Exentas

4

518LIQ

Soporte Legal:

El artículo 388 del estatuto tributario señala que la depuración de la base del cálculo de la retención se realiza de la siguiente forma:

Del total de pagos laborales se detraen los siguientes conceptos:

·        Los ingresos que la ley de manera taxativa prevé como no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.

·        Las deduccionesa que se refiere el artículo 387 del Estatuto Tributario y las rentas que la ley de manera taxativa prevé como exentas.

o  El auxilio de cesantías y los intereses sobre cesantías en la parte no grava conforme lo establece el numeral 4 del artículo 206 del estatuto tributario.

o  El 25% del ingreso laboral en los términos del numeral 10 del artículo 206 del estatuto tributario.

o  Aportes voluntarios a pensión (Ver artículo 126-1 del estatuto tributario)

o  Los ahorros en cuentas AFC según el artículo 126-4 del estatuto tributario.

o  Lo recibido por gastos de entierro del trabajador (Numeral 3 artículo 206 del estatuto tributario)

o  Las indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad (Numeral 1 del artículo 206 del estatuto tributario)

o  Las indemnizaciones relacionadas con la maternidad (Numeral 2 del artículo 206 del estatuto tributario)

En el 2023 se cambió el tope de 5,040 UVT's anuales, 420 UVT´s mensuales por 1,340 anuales, sin tener un tope mensual.

Protheus:

·        Subtotal Rentas Exentas el Periodo

Subtotal Deducciones del periodo (510).

- Aportación Voluntaria AFC del periodo (511).

- Aportación Voluntaria AFP del periodo (512).

- Indemnización Accidente de Trabajo del periodo (514).

- Indemnización Maternidad del periodo (515).

- Gastos de Entierro del periodo (516).

- Otras Rentas Exentas del periodo (517)

·        Subtotal Rentas Exentas del Mes

Subtotal Deducciones del mes (510).

- Aportación Voluntaria AFC del mes (511).

- Aportación Voluntaria AFP del mes (512).

- Indemnización Accidente de Trabajo del mes (514).

- Indemnización Maternidad del mes (515).

- Gastos de Entierro del mes (516).

- Otras Rentas Exentas del mes (517)

·        Subtotal Rentas Exentas del Año

Subtotal Deducciones del año (510).

- Aportación Voluntaria AFC del año (511).

- Aportación Voluntaria AFP del año (512).

- Indemnización Accidente de Trabajo del año (514).

- Indemnización Maternidad del año (515).

- Gastos de Entierro del año (516).

- Otras Rentas Exentas del año (517)

·        40% = Subtotal No Constitutivo de Renta del Año * 40%

·        Tope Anual = 1,340 UVT=1,340*42,412= 56,832,000

·        Si Subtotal Rentas Exentas del Año > 1,340 UVT's, no se restarán de la base gravada las rentas exentas.

o  Subtotal Rentas Exentas =0.

·        En caso de que el periodo anterior no se haya llegado al tope, y en este si, solo se deducirá lo que falte por llegar al tope.

o  Subtotal Rentas Exentas = Tope Anual – Subtotal Rentas Exentas del Año.

·        En caso de que no se haya llegado al tope, se considerará el

o  Subtotal Rentas Exentas = Calculado al inicio

519

ReteFuente: Renta Exenta 25%

4

519LIQ

25% Rentas Exentas = (Subtotal Rentas Exentas del Año + Subtotal Rentas Exentas del Periodo) * 25%

·        Si 25% Rentas Exentas del Año > 1,340 UVT's, no se restarán de la base gravada el 25% rentas exentas.

o  25% Rentas Exentas =0.

·        En caso de que el periodo anterior no se haya llegado al tope, y en este si, solo se deducirá lo que falte por llegar al tope.

o  25% Rentas Exentas = Tope Anual – 25% Rentas Exentas del Año.

·        En caso de que no se haya llegado al tope, se considerará el

o  25% Rentas Exentas = Calculado al inicio.

520

ReteFuente Base Gravada Periodo

4

520LIQ

·        Base Gravada el Periodo

Subtotal Rentas Exentas del periodo (518).

- 25% Rentas Exentas del periodo (519).

·        Base Gravada el Mes

Subtotal Rentas Exentas del mes (518).

- 25% Rentas Exentas del mes (519).

523

ReteFuente: Procedimiento 1 Periodo

2

523LIQ

·        La Base Gravada del Mes se convierte en UVT's

o  Base Gravada en UVT = Base Gravada del Mes / UVT

·        Se busca el renglón donde se encuentra contenida la base gravada en UVT en la table S001.

·        Retención Mes en UVT = (Base Gravada del Mes – Límite Inferior) * % + Cuota Fija.

·        Retención Mes en Pesos = Retención Mes en UVT * UVT

·        Si NO es el ultimo periodo del mes

o  Retención Periodo en pesos = Retención Mes en pesos / 30 * Días Pagados.

·        Si es el ultimo periodo del mes

o  Retención Periodo en pesos = Retención Mes en pesos – Retención acumulada en el mes (523).

526

ReteFuente: Procedimiento 2 Periodo

2

526LIQ

·        Retención del Periodo en pesos = Base Gravada del Periodo * % Retención Procedimiento 2.

542

ReteFuente: Retención Extranjeros

2

INCLIQ

Importe del Periodo

·        Si el tipo del incidencia (RV_TIPO) es V: Importe = Valor Incidencia (RGB_VALOR).

·        Si el concepto es una deducción (RV_TIPOCOD='2') se valida si el importe alcanza a descontarse, en caso contrario, Importe No Aplicado = Total Deducción – Total Percepción. E Importe = Importe – Importe No Aplicado.

·        Redondea al peso superior.