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A continuación se enlistan los conceptos de depuración de la retención en la fuente para la Nómina IR2 % Retención en la Fuente Procedimiento 2.

Concepto	Descripción	Comentarios
000	Calc Referencias	Se determinan los días del año (RFDIASPAG). Por defecto son 360, pero pueden ser menos, en caso de que haya ingresado en el año.
501	Ret Fte: Total PagLa	Leer acumulados de valor y reportar. Leer acumulados de días a descontar de ausentismos "Días Rete Fuente" (RV_REFAPOR='1' o '2') y restarlos de los días del año (RFDIASPAG).
502	Ret Fte: AFP	Leer acumulados de valor y reportar.
503	Ret Fte: FSP	Leer acumulados de valor y reportar.
504	Ret Fte: ApoVolAFPOb	Leer acumulados de valor y reportar.
505	Ret Fte: Salud	Leer acumulados de valor y reportar.
506	Ret Fte: SubTotal1	Leer acumulados de valor y reportar.
507	Ret Fte: Ded Viviend	Leer acumulados de valor y reportar.
508	Ret Fte: Ded Med Pre	Leer acumulados de valor y reportar.
509	Ret Fte: Ded Depend	Leer acumulados de valor y reportar.
510	Ret Fte: Subtotal 2	Leer acumulados de valor y reportar.
619	AFC Aport Vol Empl	Leer acumulados de valor y reportar.
621	AFP Aport Vol Cía	Leer acumulados de valor y reportar.
514	Ret Fte: Indem AccTr	Leer acumulados de valor y reportar.
515	Ret Fte: Lic Mater	Leer acumulados de valor y reportar.
516	Ret Fte: GtosEntierr	Leer acumulados de valor y reportar.
517	Ret Fte: OtrasRentas	Leer acumulados de valor y reportar.
518	Ret Fte: Subtotal 3	Leer acumulados de valor y reportar.
519	Ret Fte: RentaExe25%	Leer acumulados de valor y reportar.
521	Ret Fte: BseGra s/V	Leer acumulados de valor y reportar. Dejar en mnemónico RFTOTGR2
527	Ret Fte: Proc 2 s/V	Mensualizar la base anual: RFTOTGRA / RFDIASPAG * 30 Convertir a UVT's: NAUX_02 = Base Anual Mensualizada / UVTRETFTE Calcular la retención mensual en UVT's con la tabla S001: Retención = (Base en UVT's - límite Inferior) * % + Cuota fija. Calcular % de IR2: Retención / Base en UVT's * 100
543	Ret Fte: % Proc 2	Reporta el % IR2 y lo graba en el maestro de empleados (SRA).

Procesos

El Proceso es la Agrupación de empleados con mismas prestaciones, confidencialidad, periodicidad y de la misma razón social. En esta opción ("Actualizaciones / Definic. Cálculo / Procesos"). La configuración de sus campos incide en la forma en que se calculan algunos de los conceptos estándar.

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NOTA: los restantes campos no son requeridos para la depuración de la retención en la fuente.

Cálculo

Ingresar a la rutina Por procedimiento, ubicada en "Miscelánea | Cálculos | Por procedimiento" (GPEM020). Informar los parámetros solicitados.

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Dar clic en "Confirmar". Visualizar el mensaje de confirmación de finalización del cálculo y confirmar.

Periodos

Seleccionar el Proceso y Procedimiento LIQ y cambiar el estatus a 3 Recibos ya impresos.
Revisar que fecha de pago tiene.

Cierre

Seleccionar el Proceso, Periodo, Npumero Número de Cálculo Procedimiento de Cálculo y la Fecha de Pago.
Confirmar, e imprimir el log.

Ejemplo de Cálculo Nómina LIQ ingresos laborales altos.

En este ejemplo, con ingresos laborales de 40,000,000, se observa que a partir de Abril llega al tope de los 1340 UVT's por lo que los restantes meses ya no aplica los conceptos de deducción y rentas exentas.

		Con	Enero	Febrero	Marzo	Abril	Mayo	Junio	Julio	Agosto	Septiembre	Octubre	Noviembre	Diciembre
	Total ingresos laborales	501	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000
	Viáticos ocasionales que constituyen reembolso de gastos soportados
4%	Aportes obligatorios a salud efectuados por el trabajador	505	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000
4%	Aportes obligatorios a fondos de pensiones	502	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000
	Aporte Voluntario a Fondo de Obligatorio	504	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000
	Veces SMMLV		34.48	34.48	34.48	34.48	34.48	34.48	34.48	34.48	34.48	34.48	34.48	34.48
	Aporte FSP	503	800,000	800,000	800,000	800,000	800,000	800,000	800,000	800,000	800,000	800,000	800,000	800,000
	Medios de transporte distintos del subsidio de transporte
	Demás pagos que no incrementan el patrimonio del trabajador
	(-) Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional		4,065,000	4,065,000	4,065,000	4,065,000	4,065,000	4,065,000	4,065,000	4,065,000	4,065,000	4,065,000	4,065,000	4,065,000
	Subtotal No Constitutivo de Renta	506	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000
40%	40% sin topar		14,374,000	14,374,000	14,374,000	14,374,000	14,374,000	14,374,000	14,374,000	14,374,000	14,374,000	14,374,000	14,374,000	14,374,000
	Acumulado Anual mes anterior		-	14,374,000	28,748,000	43,122,000	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080
	Tope de 1340 UVT		56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080
	40% topado a 1340 UVT's		14,374,000	14,374,000	14,374,000	13,710,080	-	-	-	-	-	-	-	-
115,162	Intereses Vivienda	507	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162
262,300	Medicina Pre pagada	508	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300
	Dependientes	509	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Deducciones sin topar		377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462
	Deducciones topadas al 40%		377,462	377,462	377,462	377,462	-	-	-	-	-	-	-	-
	Subtotal Deducciones	510	35,557,538	35,557,538	35,557,538	35,557,538	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000
55,000	Apo Voluntaria AFC	511	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000
60,000	Apo Voluntaria AFP Empleado	512	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000
	Apo Voluntaria AFP Compañía	513	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
50,000	Indemnización Accidente Trabajo	514	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000
	Indemnización Licencia Maternidad	515	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Gastos Entierro	516	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
50,000	Otras Rentas Exentas	517	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000
	Rentas Exentas sin topar		215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000
	Rentas Exentas topadas al 40%		215,000	215,000	215,000	215,000	-	-	-	-	-	-	-	-
	Subtotal Rentas Exentas	518	35,342,538	35,342,538	35,342,538	35,342,538	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000
	25% rentas exentas sin topar		8,835,635	8,835,635	8,835,635	8,835,635	8,983,750	8,983,750	8,983,750	8,983,750	8,983,750	8,983,750	8,983,750	8,983,750
	acum mes anterior 25% rentas exentas		-	8,835,635	17,671,269	26,506,904	35,342,538	44,326,288	53,310,038	62,293,788	71,277,538	80,261,288	89,245,038	98,228,788
790	790 UVT's		33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480
	25% rentas exentas topadas a 790 UVT's y 40% PL		8,835,635	8,835,635	8,835,635	6,998,577	-	-	-	-	-	-	-	-
	Renta Exenta 25%	519	26,506,904	26,506,904	26,506,904	28,343,962	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000	35,935,000

Ejemplo de Cálculo Nómina LIQ ingresos laborales bajos.

En este ejemplo, se observa que en todo el año no se excede de los 1340 UVT's y 790 UVT's (25% Renta Exenta), por lo que aplican los conceptos de descuentos y restas exentas todos los meses.

		Con	Enero	Febrero	Marzo	Abril	Mayo	Junio	Julio	Agosto	Septiembre	Octubre	Noviembre	Diciembre
	Total ingresos laborales	501	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
	Viáticos ocasionales que constituyen reembolso de gastos soportados
4%	Aportes obligatorios a salud efectuados por el trabajador	505	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000
4%	Aportes obligatorios a fondos de pensiones	502	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000
	Aporte Voluntario a Fondo de Obligatorio	504	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000	65,000
	Veces SMMLV		4.31	4.31	4.31	4.31	4.31	4.31	4.31	4.31	4.31	4.31	4.31	4.31
	Aporte FSP	503	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000
	Medios de transporte distintos del subsidio de transporte
	Demás pagos que no incrementan el patrimonio del trabajador
	(-) Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional		515,000	515,000	515,000	515,000	515,000	515,000	515,000	515,000	515,000	515,000	515,000	515,000
	Subtotal No Constitutivo de Renta	506	4,485,000	4,485,000	4,485,000	4,485,000	4,485,000	4,485,000	4,485,000	4,485,000	4,485,000	4,485,000	4,485,000	4,485,000
40%	40% sin topar		1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000
	Acumulado Anual mes anterior		-	1,794,000	3,588,000	5,382,000	7,176,000	8,970,000	10,764,000	12,558,000	14,352,000	16,146,000	17,940,000	19,734,000
	Tope de 1340 UVT		56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080	56,832,080
	40% topado a 1340 UVT's		1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000	1,794,000
115,162	Intereses Vivienda	507	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162	115,162
262,300	Medicina Pre pagada	508	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300	262,300
	Dependientes	509	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Deducciones sin topar		377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462
	Deducciones topadas al 40%		377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462	377,462
	Subtotal Deducciones	510	4,107,538	4,107,538	4,107,538	4,107,538	4,107,538	4,107,538	4,107,538	4,107,538	4,107,538	4,107,538	4,107,538	4,107,538
55,000	Apo Voluntaria AFC	511	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000
60,000	Apo Voluntaria AFP Empleado	512	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000
	Apo Voluntaria AFP Compañía	513	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
50,000	Indemnización Accidente Trabajo	514	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000
	Indemnización Licencia Maternidad	515	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Gastos Entierro	516	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
50,000	Otras Rentas Exentas	517	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000
	Rentas Exentas sin topar		215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000
	Rentas Exentas topadas al 40%		215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000	215,000
	Subtotal Rentas Exentas	518	3,892,538	3,892,538	3,892,538	3,892,538	3,892,538	3,892,538	3,892,538	3,892,538	3,892,538	3,892,538	3,892,538	3,892,538
	25% rentas exentas sin topar		973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135
	acum mes anterior 25% rentas exentas		-	973,135	1,946,269	2,919,404	3,892,538	4,865,673	5,838,807	6,811,942	7,785,076	8,758,211	9,731,345	10,704,480
790	790 UVT's		33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480	33,505,480
	25% rentas exentas topadas a 790 UVT's y 40% PL		973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135	973,135
	Renta Exenta 25%	519	2,919,404	2,919,404	2,919,404	2,919,404	2,919,404	2,919,404	2,919,404	2,919,404	2,919,404	2,919,404	2,919,404	2,919,404

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