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A continuación se enlistan los conceptos de depuración de la retención en la fuente para la Nómina IR2 % Retención en la Fuente Procedimiento 2.
Concepto | Descripción | Comentarios |
000 | Calc Referencias | Se determinan los días del año (RFDIASPAG). Por defecto son 360, pero pueden ser menos, en caso de que haya ingresado en el año. |
501 | Ret Fte: Total PagLa | Leer acumulados de valor y reportar. Leer acumulados de días a descontar de ausentismos "Días Rete Fuente" (RV_REFAPOR='1' o '2') y restarlos de los días del año (RFDIASPAG). |
502 | Ret Fte: AFP | Leer acumulados de valor y reportar. |
503 | Ret Fte: FSP | Leer acumulados de valor y reportar. |
504 | Ret Fte: ApoVolAFPOb | Leer acumulados de valor y reportar. |
505 | Ret Fte: Salud | Leer acumulados de valor y reportar. |
506 | Ret Fte: SubTotal1 | Leer acumulados de valor y reportar. |
507 | Ret Fte: Ded Viviend | Leer acumulados de valor y reportar. |
508 | Ret Fte: Ded Med Pre | Leer acumulados de valor y reportar. |
509 | Ret Fte: Ded Depend | Leer acumulados de valor y reportar. |
510 | Ret Fte: Subtotal 2 | Leer acumulados de valor y reportar. |
619 | AFC Aport Vol Empl | Leer acumulados de valor y reportar. |
621 | AFP Aport Vol Cía | Leer acumulados de valor y reportar. |
514 | Ret Fte: Indem AccTr | Leer acumulados de valor y reportar. |
515 | Ret Fte: Lic Mater | Leer acumulados de valor y reportar. |
516 | Ret Fte: GtosEntierr | Leer acumulados de valor y reportar. |
517 | Ret Fte: OtrasRentas | Leer acumulados de valor y reportar. |
518 | Ret Fte: Subtotal 3 | Leer acumulados de valor y reportar. |
519 | Ret Fte: RentaExe25% | Leer acumulados de valor y reportar. |
521 | Ret Fte: BseGra s/V | Leer acumulados de valor y reportar. Dejar en mnemónico RFTOTGR2 |
527 | Ret Fte: Proc 2 s/V |
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543 | Ret Fte: % Proc 2 | Reporta el % IR2 y lo graba en el maestro de empleados (SRA). |
Procesos
El Proceso es la Agrupación de empleados con mismas prestaciones, confidencialidad, periodicidad y de la misma razón social. En esta opción ("Actualizaciones / Definic. Cálculo / Procesos"). La configuración de sus campos incide en la forma en que se calculan algunos de los conceptos estándar.
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NOTA: los restantes campos no son requeridos para la depuración de la retención en la fuente.
Cálculo
Ingresar a la rutina Por procedimiento, ubicada en "Miscelánea | Cálculos | Por procedimiento" (GPEM020). Informar los parámetros solicitados.
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Dar clic en "Confirmar". Visualizar el mensaje de confirmación de finalización del cálculo y confirmar.
Periodos
- Seleccionar el Proceso y Procedimiento LIQ y cambiar el estatus a 3 Recibos ya impresos.
- Revisar que fecha de pago tiene.
Cierre
- Seleccionar el Proceso, Periodo, Npumero Número de Cálculo Procedimiento de Cálculo y la Fecha de Pago.
- Confirmar, e imprimir el log.
Ejemplo de Cálculo Nómina LIQ ingresos laborales altos.
En este ejemplo, con ingresos laborales de 40,000,000, se observa que a partir de Abril llega al tope de los 1340 UVT's por lo que los restantes meses ya no aplica los conceptos de deducción y rentas exentas.
Con | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre | ||
Total ingresos laborales | 501 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
Viáticos ocasionales que constituyen reembolso de gastos soportados | ||||||||||||||
4% | Aportes obligatorios a salud efectuados por el trabajador | 505 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 |
4% | Aportes obligatorios a fondos de pensiones | 502 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 |
Aporte Voluntario a Fondo de Obligatorio | 504 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | |
Veces SMMLV | 34.48 | 34.48 | 34.48 | 34.48 | 34.48 | 34.48 | 34.48 | 34.48 | 34.48 | 34.48 | 34.48 | 34.48 | ||
Aporte FSP | 503 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | |
Medios de transporte distintos del subsidio de transporte | ||||||||||||||
Demás pagos que no incrementan el patrimonio del trabajador | ||||||||||||||
(-) Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional | 4,065,000 | 4,065,000 | 4,065,000 | 4,065,000 | 4,065,000 | 4,065,000 | 4,065,000 | 4,065,000 | 4,065,000 | 4,065,000 | 4,065,000 | 4,065,000 | ||
Subtotal No Constitutivo de Renta | 506 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | |
40% | 40% sin topar | 14,374,000 | 14,374,000 | 14,374,000 | 14,374,000 | 14,374,000 | 14,374,000 | 14,374,000 | 14,374,000 | 14,374,000 | 14,374,000 | 14,374,000 | 14,374,000 | |
Acumulado Anual mes anterior | - | 14,374,000 | 28,748,000 | 43,122,000 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | ||
Tope de 1340 UVT | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | ||
40% topado a 1340 UVT's | 14,374,000 | 14,374,000 | 14,374,000 | 13,710,080 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
115,162 | Intereses Vivienda | 507 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 |
262,300 | Medicina Pre pagada | 508 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 |
Dependientes | 509 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Deducciones sin topar | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | ||
Deducciones topadas al 40% | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Subtotal Deducciones | 510 | 35,557,538 | 35,557,538 | 35,557,538 | 35,557,538 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | |
55,000 | Apo Voluntaria AFC | 511 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 |
60,000 | Apo Voluntaria AFP Empleado | 512 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 |
Apo Voluntaria AFP Compañía | 513 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
50,000 | Indemnización Accidente Trabajo | 514 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
Indemnización Licencia Maternidad | 515 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Gastos Entierro | 516 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
50,000 | Otras Rentas Exentas | 517 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
Rentas Exentas sin topar | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | ||
Rentas Exentas topadas al 40% | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Subtotal Rentas Exentas | 518 | 35,342,538 | 35,342,538 | 35,342,538 | 35,342,538 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | |
25% rentas exentas sin topar | 8,835,635 | 8,835,635 | 8,835,635 | 8,835,635 | 8,983,750 | 8,983,750 | 8,983,750 | 8,983,750 | 8,983,750 | 8,983,750 | 8,983,750 | 8,983,750 | ||
acum mes anterior 25% rentas exentas | - | 8,835,635 | 17,671,269 | 26,506,904 | 35,342,538 | 44,326,288 | 53,310,038 | 62,293,788 | 71,277,538 | 80,261,288 | 89,245,038 | 98,228,788 | ||
790 | 790 UVT's | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | |
25% rentas exentas topadas a 790 UVT's y 40% PL | 8,835,635 | 8,835,635 | 8,835,635 | 6,998,577 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Renta Exenta 25% | 519 | 26,506,904 | 26,506,904 | 26,506,904 | 28,343,962 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 | 35,935,000 |
Ejemplo de Cálculo Nómina LIQ ingresos laborales bajos.
En este ejemplo, se observa que en todo el año no se excede de los 1340 UVT's y 790 UVT's (25% Renta Exenta), por lo que aplican los conceptos de descuentos y restas exentas todos los meses.
Con | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre | ||
Total ingresos laborales | 501 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
Viáticos ocasionales que constituyen reembolso de gastos soportados | ||||||||||||||
4% | Aportes obligatorios a salud efectuados por el trabajador | 505 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
4% | Aportes obligatorios a fondos de pensiones | 502 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
Aporte Voluntario a Fondo de Obligatorio | 504 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | |
Veces SMMLV | 4.31 | 4.31 | 4.31 | 4.31 | 4.31 | 4.31 | 4.31 | 4.31 | 4.31 | 4.31 | 4.31 | 4.31 | ||
Aporte FSP | 503 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | |
Medios de transporte distintos del subsidio de transporte | ||||||||||||||
Demás pagos que no incrementan el patrimonio del trabajador | ||||||||||||||
(-) Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional | 515,000 | 515,000 | 515,000 | 515,000 | 515,000 | 515,000 | 515,000 | 515,000 | 515,000 | 515,000 | 515,000 | 515,000 | ||
Subtotal No Constitutivo de Renta | 506 | 4,485,000 | 4,485,000 | 4,485,000 | 4,485,000 | 4,485,000 | 4,485,000 | 4,485,000 | 4,485,000 | 4,485,000 | 4,485,000 | 4,485,000 | 4,485,000 | |
40% | 40% sin topar | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | |
Acumulado Anual mes anterior | - | 1,794,000 | 3,588,000 | 5,382,000 | 7,176,000 | 8,970,000 | 10,764,000 | 12,558,000 | 14,352,000 | 16,146,000 | 17,940,000 | 19,734,000 | ||
Tope de 1340 UVT | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | 56,832,080 | ||
40% topado a 1340 UVT's | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | 1,794,000 | ||
115,162 | Intereses Vivienda | 507 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 | 115,162 |
262,300 | Medicina Pre pagada | 508 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 | 262,300 |
Dependientes | 509 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Deducciones sin topar | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | ||
Deducciones topadas al 40% | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | 377,462 | ||
Subtotal Deducciones | 510 | 4,107,538 | 4,107,538 | 4,107,538 | 4,107,538 | 4,107,538 | 4,107,538 | 4,107,538 | 4,107,538 | 4,107,538 | 4,107,538 | 4,107,538 | 4,107,538 | |
55,000 | Apo Voluntaria AFC | 511 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 |
60,000 | Apo Voluntaria AFP Empleado | 512 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 |
Apo Voluntaria AFP Compañía | 513 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
50,000 | Indemnización Accidente Trabajo | 514 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
Indemnización Licencia Maternidad | 515 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Gastos Entierro | 516 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
50,000 | Otras Rentas Exentas | 517 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
Rentas Exentas sin topar | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | ||
Rentas Exentas topadas al 40% | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | 215,000 | ||
Subtotal Rentas Exentas | 518 | 3,892,538 | 3,892,538 | 3,892,538 | 3,892,538 | 3,892,538 | 3,892,538 | 3,892,538 | 3,892,538 | 3,892,538 | 3,892,538 | 3,892,538 | 3,892,538 | |
25% rentas exentas sin topar | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | ||
acum mes anterior 25% rentas exentas | - | 973,135 | 1,946,269 | 2,919,404 | 3,892,538 | 4,865,673 | 5,838,807 | 6,811,942 | 7,785,076 | 8,758,211 | 9,731,345 | 10,704,480 | ||
790 | 790 UVT's | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | 33,505,480 | |
25% rentas exentas topadas a 790 UVT's y 40% PL | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | 973,135 | ||
Renta Exenta 25% | 519 | 2,919,404 | 2,919,404 | 2,919,404 | 2,919,404 | 2,919,404 | 2,919,404 | 2,919,404 | 2,919,404 | 2,919,404 | 2,919,404 | 2,919,404 | 2,919,404 |