Este bloco contém as informações do Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-Lalur) e do Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-Lacs). Ele é composto pelos seguintes registros:
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| title | Registro M001: Abertura do Bloco M |
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Este é um registro de controle gerado automaticamente pelo processo da rotina que informa se existe ou não movimentação no Bloco M.Campos: : | Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M001. | 2 | IND_DAD |
| Indicador de movimento, com as seguintes opções: - 0 - Bloco com dados informados.
- 1 - Bloco sem dados informados.
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Registro obrigatório. Exemplo de Preenchimento: |M001|0| |
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| title | Registro M030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real |
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Registro de identificação dos períodos da escrituração necessários conforme definições de parâmetros do Bloco 0. Para Forma de apuração determinada como Anual, será gerado um registro A00 e um registro A01, A02...A12, para cada mês.
Para Forma de Apuração determinada comoTrimestral, será gerado um período para cada trimestre T01, T02, T03 e T04. Registro obrigatório, quando no campo IND_DAD do registro M001 - Abertura do Bloco M for igual a 0 - Bloco com dados informados. Campos: REG: Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M030. | 2 | DT_INI |
período. | | 3 | DT_FIM | Data do fim do período. | | 4 | PER_APUR | Período de apuração. Para Forma de apuração determinada como Anual:
A00 - Receita Bruta/ Balanço de Suspensão e Redução Anual
A01 - Balanço de Suspensão e Redução até Janeiro
A02 - Balanço de Suspensão e Redução até Fevereiro
A03 - Balanço de Suspensão e Redução até Março
A04 - Balanço de Suspensão e Redução até Abril
A05 - Balanço de Suspensão e Redução até Maio
A06 - Balanço de Suspensão e Redução até Junho
A07 - Balanço de Suspensão e Redução até Julho
A08 - Balanço de Suspensão e Redução até Agosto
A09 - Balanço de Suspensão e Redução até Setembro
A10 - Balanço de Suspensão e Redução até Outubro
A11 - Balanço de Suspensão e Redução até Novembro
A12 - Balanço de Suspensão e Redução até Dezembro Para Forma de Apuração determinada comoTrimestral:
T01 - 1º Trimestre
T02 - 2º Trimestre
T03 - 3º Trimestre
T04 - 4º Trimestre
Regra: O período deve estar compreendido entre a data início e data fim da escrituração.
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Registro obrigatório, quando no campo IND_DAD do registro M001 - Abertura do Bloco M for igual a 0 - Bloco com dados informados. Exemplo de Preenchimento: |M030|01012022|31122022|A00| |
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| title | Registro M990: Encerramento do Bloco M |
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Este é um registro de controle gerado automaticamente com a totalização de registros gerados do Bloco M.Campos: : | Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M990. | 2 |
DAD | Quantidade total de registros do Bloco M. |
Registro obrigatório. Exemplo de Preenchimento: |M990|15| |
