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Contabilização sem a Utilização da Conta Transitória de Receita de Vendas
A contabilização da nota fiscal de venda sem a utilização da conta transitória de receita de vendas é efetuada da seguinte forma.
Receita de Vendas | |
| 2.440,81(1) |
Conta Saldo Cliente | |
2.440,81 (1) | |
Custo Produto Vendido | |
(3) 2.000,00 | |
Conta Saldo Estoque | |
| 2.000,00 (3) |
Conta Despesa ICMS | |
(4) 240,00 | |
ICMS a Recolher | |
| 240,00 (4) |
Conta Despesa ICMSUB | |
( 5) 240,81 | |
ICMSUB a Recolher | |
| 240,81 (5) |
Conta Despesa IPI | |
(6) 200,00 | |
IPI a Recolher | |
| 200,00 (6) |
Conta Despesa PIS | |
(7) 15,86 | |
PIS a Recolher | |
| 15,86 (7) |
Conta Despesa COFINS | |
(8) 48,81 | |
COFINS a Recolher | |
| 48,81 (8) |
O lançamento 2 é efetuado no módulo de Contas a Receber. Caso o saldo da conta transitória de receita de vendas não possua o mesmo valor no momento da conferência dos demonstrativos contábeis emitidos nos módulos de Faturamento e Contas a Receber, pode ter ocorrido um dos seguintes problemas:
- Implantação manual de título no Contas a receber sem nota fiscal correspondente, utilizando indevidamente a conta transitória de receita de venda.
- Referência pendente de atualização no Contas a Receber devido a problema na integração Faturamento x Contas a Receber.
- Cancelamento de nota no módulo de Faturamento já atualizada no Contas a Receber, sem cancelamento do título no Contas a Receber.
- Cancelamento de título no Contas a Receber sem o cancelamento da nota no Faturamento.
O lançamento 3 é efetuado pelo módulo de Estoque. O Faturamento grava a conta de Custo do Produto Vendido no item da nota fiscal e repassa a conta para o Estoque, no momento da atualização da nota fiscal no estoque, por intermédio da função Atualização de Notas Fiscais no Estoque (FT2100).
Se não houver conta de CPV cadastrada na função Manutenção de Contas para Faturamento (CD0309), a função Atualização de Notas Fiscais no Estoque (FT2100) considera a conta de CPV cadastrada na função Cadastro de Estabelecimentos (CD0403).
| Nota | ||
|---|---|---|
| ||
Para que ocorra a contabilização do PIS e COFINS dos itens da nota fiscal é necessário que os campos Mercado (Interno/Externo), % PIS Interno, % PIS Exportação, % COFINS Interno e % COFINS Exportação estejam devidamente preenchidos na função Manutenção de Naturezas de Operação (CD0606). A contabilização do PIS e COFINS é efetuada por item de nota fiscal. Quando houver uma devolução de clientes via módulo de Recebimento, é efetuado o lançamento de Crédito do valor de PIS e COFINS correspondente ao valor devolvido nas contas de COFINS a Recolher e PIS a Recolher. Nas operações mercantis de consignação (entrega futura), o cálculo dos valores de PIS e COFINS para a contabilização é efetuado sobre o valor da mercadoria tendo o valor do IPI deduzido. |
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