...

a) “MetodApPE”, com a descrição “metodologia de apuração da provisão para perdas esperadas”;

Observação: Informação será disponibilizada diretamente no módulo RATING - Configuração

b) “MetodDifTJE”, com a descrição “metodologia diferenciada de taxa de juros efetiva”;

Observação: Informação virá a partir do sistema Legado (Créditos por exemplo)será disponibilizada diretamente no módulo RATING - Configuração

II - no bloco “Para cada cliente (Cli)”, no campo: “Elemento de demarcação de informações do Cliente”, Elemento (tag) <Cli>, exclusão do atributo:

a) “ClassCli”, com a descrição de campo: “Classificação de risco do cliente”;

Observação: Sem impacto (manter compatibilidade para versões até dez/24)

III - no bloco “Para cada operação do cliente (Op) – a. informações BÁSICAS da operação”, no campo “Elemento de demarcação de informações da Operação”, Elemento (tag) <Op>, exclusão do atributo:

a) “ClassOp”, com a descrição de campo: “Classificação de risco da operação”;

Observação: Sem impacto (manter compatibilidade para versões até dez/24)

IV - no bloco “Valor dos Vencimentos (Venc)”, no campo “Valor dos Vencimentos”, Elemento (tag) <Venc>, alteração da descrição do campo;

Observação: Avaliar Impacto Sistêmico

V - exclusão do bloco “f. Informações de Contabilização de Instrumentos Financeiros (ContInstFin)”;

Observação: Sem impacto (manter compatibilidade para versões até dez/24)

VI - inclusão do bloco “h. Informações de Contabilização de Instrumentos Financeiros - Resolução CMN 4.966/2021 (ContInstFinRes4966) com o elemento (tag) <ContInstFinRes4966> e seus atributos;VII - inclusão do bloco “j. Informações sobre reconhecimento de perdas” com o elemento (tag) <Perda> e seus atributos;

Observação: Informação virá a partir do sistema Legado (Créditos por exemplo) - Novos Campos Integração BD e NCR

Novos Campos que devem constar no BD e no Layout NCR

Verificar também a necessidade de criação de WS (API) para preenchimento destas informações pós importação

Classificação do Ativo Financeiro	A2	Sim	ClasAtFin	Categoria contábil (Anexo 40)
Estágio do Instrumento Financeiro	A1	Não	EstInstFin	Estágio do Instrumento Financeiro - Art. 37 (Anexo 41) - a ser preenchido pelas instituições que seguem a metodologia completa de apuração da Provisão para Perdas Esperadas associadas ao risco de crédito
Quantidade de títulos adquirida	N10	Não	QtdInst	Quantidade do instrumento financeiro adquirida - a ser informado para os instrumentos financeiros da modalidade 18 – Títulos de Crédito (fora da carteira classificada)
Valor Contábil Bruto do Instrumento Financeiro	N19,2	Sim	VlrContBr	Valor Contábil Bruto do Instrumento Financeiro, conforme art. 7º (TJE pura) ou art. 10 (TJE diferenciada) da Resolução BCB nº 309/2023 - a ser preenchido para todos os tipos de ativos
Valor da Perda Acumulada	N19,2	Não	VlrPerdaAcum	Valor da perda acumulada reconhecida para o instrumento financeiro. A ser preenchido quando houver perdas reconhecidas para instrumento financeiro, de forma cumulativa
Valor Justo	N19,2	Não	VlrJusto	Valor Justo - a ser informado para os instrumentos financeiros classificados nas categorias Valor Justo em Outros Resultados Abrangentes (VJORA) ou Valor Justo no Resultado (VJR)
Taxa de Juros Efetiva	N11,7	Não	TJE	Taxa de Juros Efetiva - a ser informada quando o método para cálculo for a TJE pura
Rendas do mês	N19,2	Sim	RendMes	Renda contábil do mês - incluindo o accrual dos juros e amortização dos custos de transação e dos valores recebidos diferidos, quando for o caso - a ser informado para todas as formas de mensuração contábil.
Alocação do Instrumento Financeiro no Estágio 1 - tipo de PD utilizada	A1	Não	PdEst1	Alocação no Estágio 1: informar "S" caso a probabilidade de default (PD) considerada for para o prazo total do instrumento financeiro, para efeitos de apuração de perda esperada - Art. 47, I, § 1º.
Carteira - Provisão Mínima	A2	Sim	CartProvMin	Carteira utilizada para cálculo de provisão mínima requerida - Resolução BCB 309/2023 (Anexo 43)
Tratamento do risco de crédito	A1	Não	TratRisc	Informar "S", caso o tratamento do risco de crédito seja realizado de forma isolada, não se aplicando o Art. 42 da Resolução CMN nº 4.966/2021.

Para cada conjunto acima criar grupo de Alocação nos Estágios:

Elemento de demarcação de informações de contabilização de instrumentos financeiros em Estágios			Estagio		Alocação do instrumento financeiro em Estágios - Resolução CMN 4.966/2021, Arts. 37 a 39.
Motivo de alocação no Estágio	A3	Sim		Motivo	Motivo(s) de alocação do Instrumento Financeiro no Estágio - Art. 37 (Anexo 42) - a ser preenchido pelas instituições que seguem a metodologia completa de apuração da Provisão para Perdas Esperadas associadas ao risco de crédito
Data-base da Alocação	A6	Sim		DtAlocacao	Data-base de alocação no Estágio

Observação: Alguns campos podem depender das informações pós processamento e pós recebimento dos parâmetros de PD e LGD e cálculo das metodologias.

Itens ainda em Avaliação

Exemplo: Carteira e Tratamento do Risco (Verificar impacto para Grupo economico)

VII - inclusão do bloco “j. Informações sobre reconhecimento de perdas” com o elemento (tag) <Perda> e seus atributos;

Observação: Informação virá a partir do sistema Legado (Créditos por exemplo) - Novos Campos Integração BD e NCR

Elemento de demarcação de informações de Perdas em instrumentos financeiros			Perda		Reconhecimento de perdas - Resolução CMN 4.966/2021, Art. 22 § 2º; Resolução BCB 309/2023, Art. 10, § 6º, e Art. 11, inciso I
Motivo da Perda	A2	Sim		MotPerda	Motivo da perda (Anexo 44)
Valor da Perda	N19,2	Sim		VlrPerda	Valor da perda reconhecida na data-base

VIII - no bloco “Para cada agregação - a. Campos Agregadores (Agreg)”, no Elemento (tag) <Agreg>, exclusão dos atributos:

a) “ClassOp”, com a descrição de campo: “Classificação de risco da operação”;

Observação: Sem impacto (manter compatibilidade para versões até dez/24)

b) “PrzProvm”, com a descrição de campo: “Prazo em dobro para provisionamento”;

Observação: Sem impacto (manter compatibilidade para versões até dez/24)

IX - exclusão do Anexo 16, “Classificação de risco - ClassCli”;

Observação: Sem impacto (manter compatibilidade para versões até dez/24)

X - exclusão do Anexo 17, ”Classificação de risco - ClassOp;

Observação: Sem impacto (manter compatibilidade para versões até dez/24)

XI - exclusão do Anexo 19, “Prazo em Dobro para Provisionamento”;

Observação: Sem impacto (manter compatibilidade para versões até dez/24)

XII - exclusão do Anexo 38, “Categoria contábil”;

Observação: Sem impacto (manter compatibilidade para versões até dez/24)

XIII - inclusão do Anexo 39, com descrição “Metodologia de Apuração da Provisão para Perdas Esperadas”;

Observação: Desenvolvimento de Script para Criação dos Anexos no sistema (ou funcionalidades similares)

XIV - inclusão do Anexo 40, com a descrição “Classificação Contábil do Instrumento Financeiro”;

Observação: Desenvolvimento de Script para Criação dos Anexos no sistema (ou funcionalidades similares)

XV - inclusão do Anexo 41, com a descrição “Estágio do Instrumento Financeiro”;;

Observação: Desenvolvimento de Script para Criação dos Anexos no sistema (ou funcionalidades similares)

XVI - inclusão do Anexo 43, com a descrição “Carteira - Provisão Mínima”; e

Observação: Desenvolvimento de Script para Criação dos Anexos no sistema (ou funcionalidades similares)

XVII - inclusão do Anexo 44, com a descrição “Motivo da Perda”.

Observação: Desenvolvimento de Script para Criação dos Anexos no sistema (ou funcionalidades similares)

Art. 3º Foram feitas as seguintes modificações no Leiaute do documento 3040, com vigência a partir da data-base de janeiro de 2026:

...

a) “RendMes”, com a descrição de campo: “Rendas do mês”;do mês”;

Observação: Já previsto para a entrega em Jan/25, mesmo com a vigência para 2026 (Pelo menos a criação dos campos vai existir)

II - inclusão do bloco “i. Informações sobre motivos de alocação do instrumento financeiro em Estágios (Arts. 37 a 39)”, com o Elemento (tag) <Estagio> e seus atributos;

Observação: Já previsto para a entrega em Jan/25, mesmo com a vigência para 2026 (Pelo menos a criação dos campos vai existir)

III - inclusão do Anexo 42, com a descrição “Motivo da alocação do instrumento financeiro no Estágio”.do instrumento financeiro no Estágio”.

Observação: Já previsto para a entrega em Jan/25, mesmo com a vigência para 2026 (Pelo menos a criação dos campos vai existir)

Art. 4º Foram feitas as seguintes modificações nas Instruções de Preenchimento do documento 3040, com vigência a partir da data-base de janeiro de 2025:

...

a) inclusão dos atributos no cabeçalho;
b) inclusão da descrição dos atributos MetodApPE = “Metodologia de Apuração de PE” e MetodDifTJE = “Metodologia Diferenciada TJE – metodologia diferenciada para apuração da taxa de juros efetiva”;

Observação: Ver comentários anteriores.

II - no item "C. Informações do Cliente - (tag <Cli>)":

a) inclusão de observação para o inciso XIV;

Observação: Avaliar Impacto Sistêmico

III - no item “D. Informações da Operação”:

a) inclusão de observação para o item “i. Debêntures: reportar títulos vencidos e a vencer”;
b) inclusão de observação para o item “Informações Individualizadas (Tags Cli e Op)”;
c) inclusão de observação para o item “Nos campos agregadores (Tag Agreg)”;

Observação: Avaliar Impacto Sistêmico

d )inclusão de observação para o inciso XV;

e) alteração da alínea “f” e inclusão de observação na alínea “g”, no item “2) Valor de Vencimentos - (tag <Venc>)”;

Observação: Avaliar Impacto Sistêmico

IV - no item “F. Campos Agregadores - (tag <Agreg>)”;

a) inclusão de observação nas alíneas “e” e “g”;

Observação: Avaliar Impacto Sistêmico

V - inclusão do item "H. Instrumentos Financeiros - (tag <ContInstFin>)";

Observação: Ver comentários anteriores.

VI - inclusão do item "I. Instrumentos Financeiros– (novas tags < ContInstFinRes4966 > < Estagio > < Perda >)".

Observação: Ver comentários anteriores.

Art. 5º Foram feitas as seguintes modificações nas Instruções de Preenchimento do documento 3040, com vigência a partir da data-base de janeiro de 2026:

...