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  • LALUR - Detalhamento do Bloco N - e-LALUR e e-LACS

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titleRegistro N030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real

Registro de identificação dos períodos da escrituração necessários conforme definições de parâmetros do Bloco 0 - Abertura, Identificação e Referências.

No Logix, os períodos são gerados conforme cadastro no CON10225 - Cadastro de parâmetros de tributação da ECF - Campo Período apuração IRPJ/CSLL.

Para Forma de apuração determinada como Anual, será gerado um registro A00 e um registro A01, A02...A12, para cada mês.
Para Forma de apuração determinada comoTrimestral, será gerado um período para cada trimestre T01, T02, T03 e T04.

CampoDescrição

1

REG

Texto fixo contendo a identificação do registro igual a N030.

2

DT_INI

Data do início do período de apuração.

3DT_FIMData do fim do período de apuração.
4PER_APUR

Período de apuração.

Para Forma de apuração determinada como Anual: 
A00 - Receita Bruta/Balanço de Suspensão e Redução Anual;
A01 - Balanço de Suspensão e Redução até Janeiro;
A02 - Balanço de Suspensão e Redução até Fevereiro;
A03 - Balanço de Suspensão e Redução até Março;
A04 - Balanço de Suspensão e Redução até Abril;
A05 - Balanço de Suspensão e Redução até Maio;
A06 - Balanço de Suspensão e Redução até Junho;
A07 - Balanço de Suspensão e Redução até Julho;
A08 - Balanço de Suspensão e Redução até Agosto;
A09 - Balanço de Suspensão e Redução até Setembro;
A10 - Balanço de Suspensão e Redução até Outubro;
A11 - Balanço de Suspensão e Redução até Novembro;
A12 - Balanço de Suspensão e Redução até Dezembro.

Para Forma de apuração determinada comoTrimestral:
T01 - 1º Trimestre;
T02 - 2º Trimestre;
T03 - 3º Trimestre;
T04 - 4º Trimestre.


Regra: O período deve estar compreendido entre a data início e data fim da escrituração.

Exemplo de Preenchimento:

Anual:

|N030|01012022|31122022|A00| 

|N030|: Identificação do tipo do registro.
|01012023|: Data de início do período (01/01/2022).
|31032023|: Data de fim do período (31/03/2022).
|A00|: Período de apuração (A00 - Receita Bruta/Balanço de Suspensão e Redução Anual).

Trimestral:

|N030|01012023|31032023|T01| 

|N030|: Identificação do tipo do registro.
|01012023|: Data de início do período (01/01/2023).
|31032023|: Data de fim do período (31/03/2023).
|T01|: Período de apuração (T01 - 1o Trimestre).

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titleRegistro N500: Base de Cálculo do IRPJ sobre o Lucro Real após as Compensações de Prejuízos

Apresenta a base de cálculo do IRPJ após as compensações de prejuízos.

No Logix, esse registro é gerado com base nas informações apuradas de forma oficial e com o período encerrado no CON10264 - Apuração de tributos IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS.

CampoDescrição

1

REG

Texto fixo contendo a identificação do registro igual a N500.

2

CÓDIGO

Código, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no programa da ECF no diretório Arquivos de Programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).

3DESCRIÇÃO

Descrição, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no programa da ECF no diretório Arquivos de Programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).

4VALOR

Valor  

Exemplo de Preenchimento:

N500|1|Valor da base de cálculo do IRPJ|100000,00|
|N500|: Identificação do tipo do registro.
|1|: Código da linha.
|Valor da Base de Cálculo do IRPJ|: Descrição da linha.
|100000,00|: Valor da linha (R$ 100.000,00)

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titleRegistro N620 - Apuração do IRPJ Mensal por Estimaiva

Apresenta o cálculo do IRPJ mensal por estimativa.

No Logix, esse registro é gerado com base nas informações apuradas de forma oficial e com o período encerrado no CON10264 - Apuração de tributos IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS.

CampoDescrição

1

REG

Texto fixo contendo a identificação do registro igual a N620.

2

CÓDIGO

Código, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no programa da ECF no diretório Arquivos de Programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).

3DESCRIÇÃO

Descrição, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no programa da ECF no diretório Arquivos de Programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).

4VALOR

Valor  

Exemplo de Preenchimento:

N620|7|( -) Operações de caráter Cultural e Artístico|100000,00|
|N620|: Identificação do tipo do registro.
|7|: Código da linha.
|( -) Operações de caráter Cultural e Artístico|: Descrição da linha.
|100000,00|: Valor da linha (R$ 100.000,00)

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titleRegistro N630 - Apuração do IRPJ Com base no Lucro Real

Apresenta o cálculo do IRPJ com base no lucro real.

No Logix, esse registro é gerado com base nas informações apuradas de forma oficial e com o período encerrado no CON10264 - Apuração de tributos IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS.

CampoDescrição

1

REG

Texto fixo contendo a identificação do registro igual a N630.

2

CÓDIGO

Código, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no programa da ECF no diretório Arquivos de Programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).

3DESCRIÇÃO

Descrição, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no programa da ECF no diretório Arquivos de Programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).

4VALOR

Valor  

Exemplo de Preenchimento:

N630|24|( -) Imposto de renda Mensal Pago por Estimativa|100000,00|
|N630|: Identificação do tipo do registro.
|24|: Código da linha.
|( -) Imposto de renda Mensal Pago por Estimativa|: Descrição da linha.
|100000,00|: Valor da linha (R$ 100.000,00)

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