Índice
| Índice |
|---|
| maxLevel | 5 |
|---|
| outline | true |
|---|
| indent | 8.1.1 |
|---|
| exclude | .*ndice |
|---|
| style | none |
|---|
|
Objetivo
Cadastro padrão para o preenchimento do registro de Identificação da conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs previsto pelo fisco no Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Contábil Fiscal.
Cadastra os saldos iniciais no período da escrituração das contas da parte B utilizadas no e-Lalur e no e-Lacs.
O registro pode ser replicado da ECF anterior, importado e/oi editado.
Além de permitir algumas manutenções, e a impressão de um relatório personalizado do referido cadastro
Disponibilizar um cadastro para as contas da parte B do Lalur, possibilitando o controle dos lançamentos e saldos dos tributos e a vinculação de processos judiciais ou administrativos a este lançamento.
Deve ser cadastrado uma conta para cada tributo, um para o IRPJ e outro para a CSLL caso seja necessário.
Na página principal da rotina, estão disponíveis as opções:
| Deck of Cards |
|---|
| effectDuration | 0.5 |
|---|
| history | false |
|---|
| id | samples |
|---|
| effectType | fade |
|---|
|
| Card |
|---|
| default | true |
|---|
| id | 1 |
|---|
| label | Incluir |
|---|
| Visualize primeiramente a tela para configuração dos parâmetros; Informe os campos a seguir para prosseguir no cadastro. | Campo | Descrição | | Tributo | Selecione entre as opções: 1-Imposto de Renda Pessoa Jurídica, 2-Contribuição Social sobre Lucro Líquido. | | Identificação da Pessoa Jurídica | Clique em ? ou na tecla F3, para acessar a consulta padrão. |
Visualize a apresentação dos campos divididos horizontalmente em: - Conta da Parte B,
- Tributos da Conta da Parte B,
- Lançamentos na Conta da Parte B e
- Processo Judicial e Administrativo dos Lançamentos na Conta da Parte B.
Preencha as informações Para realizar a inclusão, acesse Atualizações / Movimentos ECF / Bloco M - Livro Eletrônico. As informações devem ser preenchidas de acordo com as orientações descritas em Principais Campos. Veja também as funcionalidades disponíveis em Outras Ações. |
| Card |
|---|
| default | true |
|---|
| id | 2 |
|---|
| label | Alterar |
|---|
| Para alterar um registro cadastrado, ajuste as informações devem ser ajustadas de acordo com as orientações descritas no item Principais Campos. Veja também as funcionalidades disponíveis em Outras Ações. |
| Card |
|---|
| Para efetuar uma exclusão de evento, posicione sobre o registro que deseja excluir e clique em Outras Ações/ Excluir. Na tela apresentada, clique em Confirmar para finalizar a exclusão. |
| Card |
|---|
| Para visualizar uma exclusão, posicione sobre o registro que deseja consultar e clique no botão Visualizar. Veja também as funcionalidades disponíveis em Outras Ações. |
| Card |
|---|
| Permite a pesquisa de informações com a utilização de filtros que as ordenam, baseado no índice selecionado considerando , por exemplo, a filial+código. 
|
| Card |
|---|
| default | true |
|---|
| id | 6 |
|---|
| label | Lançamentos em Lote |
|---|
| Acesse Outras Ações / Lançamentos em Lote - Após habilitar esta opção, visualize a tela apresentada pelo sistema;
- Informe a Data Inicial e Data Final;
- Informe o Centro de Custo. Nesta opção utilize a consulta padrão, disponível pela tecla F3;
- Informe o campo Periodicidade e o campo Histórico;
- Para prosseguir clique em OK, ou para retornar, em Cancelar.
|
| Card |
|---|
| default | true |
|---|
| id | 7 |
|---|
| label | Reclassificação do prejuízo fiscal |
|---|
| Acesse Outras Ações / Reclassificação do prejuízo fiscal - Esta ação se aplica apenas a Contas da Parte B do Tributo IRPJ;
- O campo Natur. Conta que tem preenchimento obrigatório, deve estar como Compensação de Prejuízo / Base de Cálculo Negativa;
- Observe a tela exibida pelo sistema;
- Informe o campo Conta de Destino;
- Esta Conta de Destino deve obrigatoriamente ser diferente da Conta da Parte B de Origem.
- Informeo campo Data do lançamento que deve estar entre a Data Final e Data Limite;
- O preenchimento do campo Valor não pode ser negativo.
- Preencha o campo Histórico;
- Para prosseguir, clique em OK, ou para retornar clique em Cancelar.
|
|
Principais Campos
| Âncora |
|---|
| principaiscampos |
|---|
| principaiscampos |
|---|
|
| Deck of Cards |
|---|
| effectDuration | 0.5 |
|---|
| history | false |
|---|
| id | samples |
|---|
| effectType | fade |
|---|
|
| Card |
|---|
| default | true |
|---|
| id | 1 |
|---|
| label | CadastrosConta da Parte B |
|---|
| | Tributo | Selecione entre as opções: 1-Imposto de Renda Pessoa Jurídica, 2-Contribuição Social sobre Lucro Líquido. | | Identificação da Pessoa Jurídica | Clique em ? ou na tecla F3, para acessar a consulta padrão. | | Período | O conteúdo informado nesta campo deve representar o período correspondente às informações prestadas no registro. | | Cód.Conta | Informe o código da conta contábil. | | Descr. Conta | Refere-se à descrição da conta contábil utilizada. | | Dt. Criação | O conteúdo informado corresponde à data final do período de apuração em que a conta foi criada. | | Cód. Lanc Ori | Código que corresponde ao lançamento de origem da conta. Utilize a lupa ou a tecla F3 para acessar a consulta padrão e selecionar o código. | | Desc. Tp.Lanç. | Campo de preenchimento automático após informar o código do lançamento. | | Data Limite | Corresponde à data limite para excluir, adicionar ou compensar, quando houver, o valor controlado. | | Sal.Inicial | Este saldo representa o saldo inicial no período inicial desta escrituração.
Se DT_AP_LAL (Campo 04) for no período da escrituração, então o valor é zero. | | Ind.Saldo | Selecione entre: 1-Prejuizos ou valores, aqueles que reduzem o lucro real ou a base de cálculo da contribuição social em períodos subsequentes ou 2-Valores que aumentem o lucro real, ou a base de cálculo da contribuição social em períodos subsequentes. | | CNPJ | Valor numérico que representa o código no cadastro das pessoas jurídicas e que está relacionado com o evento originário da conta. | | | Código | Código que representa a conta na parte B. | | Descrição | Descrição que representa a conta na parte B. | | Data Final | A informação refere-se à data final do período de apuração em que a conta foi criada. A data final não pode ser maior que a data limite. | | Data Limite | A data a informar é a que deve se considerar como limite para exclusão, adição ou compensação do valor controlado, quando houver. A data limite não pode ser menor que a Data Final. | | Natureza | Selecione entre: 1-Adição; 2-Exclusão; 3-Compensação de Prejuízo/Base de cálculo negativa; 4-Dedução/Compensação de Tributo; 5-Adições/Exclusões. | | CNPJ Relac | Este campo deve conter o CNPJ da outra pessoa jurídica relacionada com o evento originário da conta. Exemplo: 1- Identificar a investida no caso de valores (ganhos/perdas no novo AVJ) da participação societária anterior, nos casos de aquisições em estágios. 2-Identificar a investida no caso de amortização de mais-valia e menos-valia. 3-Identificar a investida no caso de impairment de goodwill, mais valia e menos valia. 4-Identificar a investida no caso de ganho por compra vantajosa. 5-Identificar a investida no caso registro do ágio gerado na aquisição de participação societária ocorrida até 31/12/2009. 6-Identificar a investida no caso de ágio gerado pela sistemática de transição disciplinada no art. 65, Lei Nº 12.973/14.
7-Identificar a pessoa jurídica antecessora no caso de conta incorporada devido a evento societário. | | Tab. Parte B | Código da tabela referencial do Lalur \ Lacs, nesta opção utilize a consulta padrão, disponível pela tecla F3. |
|
| Card |
|---|
| default | true |
|---|
| id | 2 |
|---|
| label | Tributos da Conta da Parte B |
|---|
| Campo: | Descrição | | Código | Representa-se neste campo o código do tributo que serve como referência para identificar as regras de apuração, envolvidas no cálculo do tributo. | | Descrição | Descrição relacionada com o código do tributo. | | Saldo Ini | Informação relacionada com o saldo inicial. | | Saldo Atual | Informe o saldo atual. | | Cód.Lançamen | Informe o código do Lançamento. | | Desc.Lançame | Informe a descrição para o lançamento. | | Observações | Campo para incluir informação relevante. |
|
| Card |
|---|
| default | true |
|---|
| id | 3 |
|---|
| label | Lançamentos na Conta da Parte B |
|---|
| Campo: | Descrição | | Código | Informe o código. | | Data | Informe a data. A data de lançamento deve estar compreendida entre a Data Final e a Data Limite. | | Valor | Informe o valor correspondente. | | Tipo | Informe o tipo: 1-Débito; 2-Crédito; 3-Constituição de Saldo | | Vlr.Diferido | Informe 1- Sim ou 2-Não. | | Histórico | Histórico do lançamento para o movimento. | | Origem | Informe a origem: 1-Manual; 2-Automático; 3-Reclassificação do Prejuízo |
Observação: Os lançamentos de Origem "Automático" são aqueles gerados após o encerramento de um período, onde os lançamentos que possuem conta da parte B, deduzem ou aumentam o saldo de uma conta da parte B. A definição do tipo de lançamento será feita a partir da origem do lançamento no evento tributário e o campo "Efeito LALUR" Os lançamentos de Origem "Manual", além de atualizarem o saldo da conta da parte B, também são utilizados para a apuração do Tributo. Importante que o tipo do movimento seja compatível com a aba do evento tributário no qual a conta da parte B está sendo utilizada. |
| Card |
|---|
| default | true |
|---|
| id | 4 |
|---|
| label | Processo Judicial e Administrativo dos Lançamentos na Conta da Parte B |
|---|
| Campo: | Descrição | | Código | Refere-se ao código do processo judicial ou administrativo relacionado com o lançamento para o movimento na conta. | | Descrição | Refere-se à descrição relacionada com o código relacionado. |
|
|
Tabelas Relacionadas
CFR - Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs;
T0S - Conta da Parte B;
- LE9 - Tributos da Conta da Parte B;
T0T - Lançamentos na Conta da Parte B;
T0U - Processos Judiciais e Administrativos dos Lançamentos na Conta da Parte B;
Conteúdos Relacionados
