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Lançamento de Estorno de Crédito do DIFAL
Produto: | Virtual Age |
Ocorrência: | Como realizar o lançamento para o Estorno de um Crédito do DIFAL em uma UF em que não fará aproveitamento de tal crédito. Quando efetuar a devolução de venda com incidência do DIFAL e não for aproveitar o crédito do ICMS do UF Remetente. |
Passo a passo: | Para realizar um lançamento de Estorno de Crédito do DIFAL, nos casos em que a empresa faça a opção pelo não aproveitamento de um crédito do ICMS, contido no DIFAL, em uma UF diferente da sua, é necessário seguir os seguintes passos:
Desta maneira, além do ajuste na apuração, o SPED também terá a informação deste ajuste lançada de forma que estorne o crédito obtido na devolução, conforme expostos nos registros E300, E311 e E316 em nosso exemplo:
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Observações:: | É necessário que seja validado juntamente com setor contábil/fiscal responsável da empresa, os respectivos campos e valores a serem preenchidos nos ajustes. Também se faz necessária a análise do código a ser utilizado neste detalhamento, conforme exposto no registro E311 do Guia Prático do EFD ICMS/IPI:
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