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Cálculo do valor presente
O cálculo do valor presente sofre influência da taxa de juros do sistema (oportunidade de mercado), utilizada para o cálculo de deflação de valores ao valor presente (parâmetro
...
MV_JUROS).
O valor apresentado na análise da cotação é utilizado como referência do valor à vista, de acordo com a taxa de juros e a Condição de Pagamento utilizada na Cotação.
Exemplo da fórmula utilizada para efetuar o cálculo
Em uma Cotação com :
...
- Quantidade = 100
...
- Valor Unitário = R$ 9,00
...
- Valor Total = R$ 900,00
...
- Condição de Pagamento = 30 dias
...
- Taxa Financeira = 5.00%
...
- Alíquota de ICMS = 18,00%
Na Análise de Cotações o valor presente será = R$ 858,54, pois:
ValPres =
...
900,00 / ( ( 1 + ( 5 / 100 ) ) ** ( 29 / 30 ) )
ValPres =
...
900,00 / (
...
1.05 ** ( 0.96666667 ) )
ValPres =
...
900,00 /
...
1.04829373
ValPres = 858.54
Quando houver incidência de ICMS, após o cálculo do valor presente deve ser efetuada a dedução.
18% de 900,00 = 162,
...
00
Valpres = 858,54 – 162,00
Valpres = 696,54
Se a Condição de Pagamento estiver com o campo Dias da Cond. igual
...
a D = Data do dia, o valor será calculado sobre 29 dias. Caso queira utilizar 30 dias, o
...
campo Dias da Cond. deve ser alterado para Fora o dia e o cálculo será:
ValPres =
...
900,00 / ( ( 1 + ( 5 / 100 ) ) ** ( 30 / 30 ) )
ValPres =
...
900,00 / (
...
1.05 ** ( 1 ) )
ValPres =
...
900,00 /
...
1.05
ValPres =
...
857.14
Valpres = 857.14 – 162,00
Valpres = 695.14
Cálculo da mesma Cotação utilizando uma Condição de Pagamento com 3 parcelas iguais de 30,60 e 90 dias:
O cálculo é realizado em cada parcela de 300,00 e depois somado:
ValPres1Parc :=
...
300,00 / ( ( 1 + ( 5 / 100 ) ) ** ( 30 / 30 ) )
ValPres1Parc:=
...
300,00 / (
...
1.05 ** ( 1 ) )
ValPres1Parc:=
...
300,00 /
...
1.05
ValPres1Parc:=
...
285.71428571
ValPres2Parc:=
...
300,00 / ( ( 1 + ( 5 / 100 ) ) ** ( 60 / 30 ) )
ValPres2Parc:=
...
300,00 / (
...
1.05 ** ( 2 ) )
ValPres2Parc:=
...
300,00 /
...
1.1025000
ValPres2Parc:=
...
272.10884354
ValPres3Parc:=
...
300,00 / ( ( 1 + ( 5 / 100 ) ) ** ( 90 / 30 ) )
ValPres3Parc:=
...
300,00 / (
...
1.05 ** ( 3 ) )
ValPres3Parc:=
...
300,00 /
...
1.157625000
ValPres3Parc:=
...
259.15127956
VALOR PRESENTE = 285.71428571 + 272.10884354 + 259.15127956
VALOR PRESENTE = 816,97 – 162,00 (ICMS), se houver
VALOR PRESENTE = 654,
...
97
SINTAXE DA FÓRMULA:
Valor Presente da
...
parcela = Valor da
...
parcela / ( (
...
1+ ( Taxa juros ) ) ** ( Prazo da parcela / 30 ) )
Valor Presente Final = a soma do valor presente das parcelas