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O produto padrão gera o CST conforme a combinação da parametrização da natureza de operação do item e do cadastro do item da nota.

Caso a empresa necessite gerar um CST diferente do sugerido automaticamente conforme a combinação da parametrização ou exista alguma exceção em determinada operação, então, pode-se utilizar o programa CD0303 (Manutenção Relacionamento CST).

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Para gerar os CSTs do PIS e da COFINS de acordo com a parametrização do sistema veja as orientações a seguir:

01 – Operação Tributável com Alíquota Básica

No programa RE0106 (Manutenção Itens Recebimento), pasta PIS/COFINS, defina o campo Origem Alíquota como Natureza para os tributos PIS e COFINS. No programa CD0606 (Natureza Operação), pasta Outros, defina o campo Tributação como Tributado para os tributos PIS e COFINS e informe no campo % Interno as alíquotas para o cálculo dos impostos, respectivamente.

02 – Operação Tributável com Alíquota Diferenciada

No programa RE0106, pasta PIS/COFINS, defina o campo Origem Alíquota como Item para os tributos PIS e COFINS e informe as alíquotas para o cálculo dos impostos nos campos Alíquota PIS e Alíquota COFINS, respectivamente. No programa CD0606, pasta Outros, defina o campo Tributação como Tributado para os tributos PIS e COFINS.

03 – Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto

No programa CD0401 (Manutenção de Fornecedores, pasta Fiscal, marque o parâmetro PIS/COFINS por Unidade. No programa RE0106, pasta PIS/COFINS, marque os parâmetros Calcula PIS por Unidade e Calcula COFINS por Unidade. Informe também o valor por unidade no campo Valor Unid, respectivamente. No programa CD0606, pasta Outros, defina o campo Tributação como Tributado para os tributos PIS e COFINS.

06 – Operação Tributável a Alíquota Zero

No programa RE0106, pasta PIS/COFINS, defina o campo Origem Alíquota como Natureza para PIS e COFINS. No programa CD0606, pasta Outros, o campo Tributação como Tributado para os tributos PIS e COFINS. No campo % Interno informe a alíquota zero, respectivamente. Se no programa RE0106, pasta PIS/COFINS, o campo Origem Alíquota estiver definido como Item para PIS e COFINS e os campos Alíquota PIS e Alíquota COFINS, respectivamente, estiverem como zero, então também será gerado o CST 06.

07 – Operação Isenta da Contribuição

No programa CD0606, pasta Outros, o campo Tributação como Isento para os tributos PIS e COFINS. Não será verificada a origem da alíquota e tampouco se há alíquotas informadas no programa CD0606 ou RE0106.

09 – Operação com Suspensão da Contribuição

No programa CD0606, pasta Outros, o campo Tributação como Outros para os tributos PIS e COFINS. Não será verificada a origem da alíquota e tampouco se há alíquotas informadas no programa CD0606 ou RE0106.

99 – Outras Operação

se faz necessário realizar a configuração citada abaixo, no CD0303.

Para gerar o CST diferente do sugerido pela combinação da parametrização:

Caso o CD0303 não apresente os tributos e códigos de CST, será necessário importar o conteúdo das tabelas de tributo e códigos através da execução do programa spp\cdp\spcd1001.w (Importa CST). No campo Arquivo do label Atributo busque o arquivo di535.d, informando inclusive a pasta onde encontra-se o referido programa. E no campo Arquivo do label Códigos busque o arquivo di536.d, informando inclusive a pasta onde encontra-se o referido programa.

Crie o relacionamento no programa CD0303 por código de tributo e situação tributária. Ao incluir o registro no programa CD0303 será aberta a tela do CD0303A, onde deve ser informado os dados do relacionamento e também definir o tipo da operação: entrada ou saída, e o início da data de validade que o sistema deve considerar para gerar o CST.

Os campos Entrada ou Saída e Dt Início Validade são obrigatórios. Os demais campos são opcionais, onde pode ser informado um valor genérico para não especificar o valor, nestes casos, o valor genérico significa que o campo é válido para quaisquer valores.

O caractere genérico * (asterisco), é utilizado para identificar o valor genérico de um campo alfanumérico, por exemplo: Código do Estabelecimento, Natureza de Operação, código do estabelecimento, natureza de operação, etc. e o valor 0 (zero), é utilizado para identificar o valor genérico de um campo numérico, por exemplo: código do grupo de fornecedores.

A busca do CST para o tributo de um item da nota é efetuada partindo de um Imposto e um tipo de nota: entrada ou saída, considerando todas as combinações. No modelo abaixo o caractere X indica que o campo da tabela é comparado com os dados do item da nota, por exemplo: código do item, e o valor * (asterisco), indica um campo com valor genérico.

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Quando não for encontrada uma combinação compatível com os dados do item da nota, o sistema buscará através da combinação de parametrizações as informações para gerar o CST do tributoEste CST será gerado quando não atender nenhuma das parametrizações citadas acima.