...

( )Leiaute 3.0

( X )Leiaute 4.0

Image Added

Após esse passo na tela seguinte ao rolar a barra tem a inclusão de nova pergunta para digitação do novo campo 20 do registro 0000 – Moeda funcional diferente da moeda nacional?

Moeda funcional diferente da nacional?

( ) Sim

( X ) Não

Image Added

Ao rolar a barra de Scroll exibe a pergunta após a seleção do código do plano referencial.

Image AddedPara gravar a resposta dessa pergunta criado novo campo na tabela CS0 – ECD – Revisões, onde será gravado na primeira posição S ou N.

...

Registro I010: Identificação da Escrituração Contábil

...

Código da versão do leiaute contábil.

Nº	Campo	Descrição	Tipo	Tamanho	Decimal	Valores Válidos	Obrigatório	Regras de Validação do Campo
01	REG	Texto fixo contendo “I010”.	C	004	-	"I010"	Sim	-
02	IND_ESC	Indicador da forma de escrituração contábil: G - Livro Diário (Completo sem escrituração auxiliar); R - Livro Diário com Escrituração Resumida (com escrituração auxiliar); A - Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida; B - Livro Balancetes Diários e Balanços; Z – Razão Auxiliar (Livro Contábil Auxiliar conforme leiaute definido nos registros I500 a I555).	C	001	-	[“G”,”R”, ”A”,”B”, ”Z”; “S”]	Sim	-
03	COD_VER_LC	Código da Versão do Leiaute Contábil. (Preencher com 4.00)	C	-	-	[4.00]	Sim	[REGRA_VERSAO_LC]

...

Campo 03 – COD_VER_LC: Código da Versão do Leiaute Contábil.

A partir do ano-calendário 2015: Versão 4.00.

REGISTRO J150: Demonstração do Resultado do Exercício

Inclusão novos campos:

07 - VL_CTA_ULT_DRE – Valor inicial total constante na Demonstração do Resultado do Exercício do último período informado.

...

( N 19 2)
08 IND_VL_ULT_DRE Indicador da situação do valor informado no campo anterior: (C 1 0)
D - Despesa ou valor que represente parcela redutora do lucro; R - Receita ou valor que represente incremento do lucro; P - Subtotal ou total positivo; N – Subtotal ou total negativo.l ou total negativo.

Nº	Campo	Descrição	Tipo	Tamanho	Decimal	Valores Válidos	Obrigatório	Regras de Validação do Campo
01	REG	Texto fixo contendo “J150”.	C	004	-	“J150”	Sim	-
02	COD_AGL	Código de aglutinação das contas, atribuído pela pessoa jurídica.	C	-	-	-	Não	[REGRA_COD_AGL_ OBRIGATORIO]
03	NIVEL_AGL	Nível do Código de aglutinação (mesmo conceito do plano de contas – Registro I050).	N	-	-	-	Sim	-
04	DESCR_COD_AGL	Descrição do Código de aglutinação.	C	-	-	-	Sim	-
05	VL_CTA	Valor total do Código de aglutinação na Demonstração do Resultado do Exercício no período informado.	N	019	02	-	Sim	-
06	IND_VL	Indicador da situação do valor informado no campo anterior: D - Despesa ou valor que represente parcela redutora do lucro; R - Receita ou valor que represente incremento do lucro; P - Subtotal ou total positivo; N – Subtotal ou total negativo.	C	001	-	[“D”,”R”, ” P”,”N” ]	Sim	-
07	VL_CTA_ULT_DRE	Valor inicial total constante na Demonstração do Resultado do Exercício do último período informado.	N	019	02	-	Não	-
08	IND_VL_ULT_DRE	Indicador da situação do valor informado no campo anterior: D - Despesa ou valor que represente parcela redutora do lucro; R - Receita ou valor que represente incremento do lucro; P - Subtotal ou total positivo; N – Subtotal ou total negativo.	C	001	-	[“D”,”R”, ” P”,”N” ]	Não	-

...

Nº	Campo	Descrição	Tipo	Tamanho	Decimal
01	REG	Identificador do registro: I510	C	004	-
02	NAT_SUB_CNT	Natureza da subconta correlata, conforme tabela do registro I053.	C	002	-
03	COD_SUB_CNT	Código da subconta vinculada ao item.	C	020	-
04	COD_CCUS	Código do centro de custos vinculado ao item, quando aplicável.	C	020	-
05	CNPJ_INVTD	CNPJ da empresa investida detentora da subconta de AVJ, cujo reflexo é evidenciado pela declarante. Observação: Esse campo só deve ser preenchido no caso de AVJ Reflexo (Código 60 da tabela do registro I053) e de AVJ Subscrição de Capital (Código 65 da tabela do registro I053).	N	014
06	COD_PATR_ITEM	Código definido pela pessoa jurídica para identificar o item (ativo/passivo). Observação: No caso de AVJ reflexo, será a identificação do item na pessoa jurídica investida.	C	010	-
07	QTD	Quantidade inicial do item, na mesma precisão utilizada pela metodologia contábil. Quando se tratarem de ativos/passivos de mesmas características/qualidades, como ativos biológicos e contratos de operações em bolsa de valores, é possível agruparem todos pelas características comuns.	N	015	-
08	IDENT_ITEM	Conjunto de caracteres utilizado para individualizar o bem, conforme sua natureza. Exemplos: Placa para veículos automotores, matrícula do cartório para imóveis, marca/modelo para equipamentos, raça/idade/sexo para animais vivos, série do derivativo em bolsa, etc	C	030	-
09	DESCR_ITEM	Descrição resumida do item. Observação: No caso de AVJ reflexo, será a descrição do item pertencente ao patrimônio da investida.	C	050	-
10	DATA_RECT_INI	Data do reconhecimento contábil do item (ddmmaaaa). É a data em que ocorreu o registro inicial no sistema contábil, mesmo que anterior ao exercício corrente. Em situações justificáveis pela complexidade na identificação da informação, poderá ser informado um registro aproximado constando 31/12 do ano. Exemplo: 31122004 (31/12/2004).	C	008	-
11	SLD_ITEM_INI	Saldo inicial da conta contábil que registra o item (ativo/passivo) ao qual a subconta esteja vinculada. O saldo a ser informado corresponde ao saldo antes de ocorrer o evento originário do lançamento na subconta demonstrado no livro razão auxiliar. Observação: No caso de AVJ reflexo, será o saldo inicial da subconta AVJ na investida.	N	019	002
12	IND_SLD_ITEM_INI	Indicador do saldo inicial da conta contábil: D – Devedor C – Credor	C	001	-
13	REAL_ITEM	Parcela da realização do item registrado no patrimônio da investida/emitente ao qual a subconta esteja vinculada. Exemplo: Depreciação, alienação, integralizar capital de outra pessoa jurídica.	N	019	002
14	IND_REAL_ITEM	Indicador da realização do item: D – Devedor C – Credor	C	001	-
15	SLD_ITEM_FIN	Saldo final da conta contábil que registra a conta (ativo/passivo) ao qual a subconta esteja vinculada. Corresponde ao saldo após ocorrer o evento originário do lançamento na subconta demonstrado no livro razão auxiliar, como por exemplo a baixa do bem, quando seu valor será zerado. Observação: No caso de AVJ reflexo, será o saldo inicial da subconta AVJ na investida.	N	019	002
16	IND_SLD_ITEM_FIN	Indicador do saldo final da conta contábil: D – Devedor C – Credor	C	001	-
17	SLD_SCNT_INI	Saldo inicial representativo do item na subconta antes do lançamento a ser demonstrado neste registro. Este valor pode não coincidir com o saldo apresentado na ECD para este instante, uma vez que demonstra apenas a parcela atribuível a este item.	N	019	002
18	IND_SLD_SCNT_INI	Indicador do saldo inicial da subconta: D – Devedor C – Credor	C	001	-
19	DEB_SCNT	Valor registrado a débito na subconta correspondente apenas a participação do item na composição de um lançamento resumido na ECD, que pode englobar vários eventos sobre itens distintos.	N	019	002
20	CRED_SCNT	Valor registrado a crédito na subconta correspondente apenas a participação do item na composição de um lançamento resumido na ECD, que pode englobar vários eventos sobre itens distintos.	N	019	002
21	SLD_SCNT_FIN	Saldo final representativo deste item na subconta após o lançamento demonstrado neste registro. Este valor pode não coincidir com o saldo apresentado na ECD para este instante, uma vez que demonstra apenas a parcela atribuível a este item.	N	019	002
22	IND_SLD_SCNT_FIN	Indicador do saldo final da subconta: D – Devedor C – Credor	C	001	-
23	DATA_LCTO	Data do lançamento contábil consolidado na subconta. Equivale ao campo 3 do registro I200 (I200.DT_LCTO) correspondente a subconta.	C	008	-
24	NR_LCTO	Número de identificação único do lançamento contábil consolidado na subconta. Equivale ao campo 2 do registro I200 (I200.NUM_LCTO) correspondente a subconta.	N	020	-
25	VLR_LCTO	Valor do lançamento contábil consolidado na subconta. Representa o campo 4 do registro I250 (I250.VL_DC) correspondente a subconta. Exemplo: Perda relativa a AVJ de um bem, baixa da subconta por alienação de outro, ganho relativo a AVJ em outro bem, etc.	N	019	002
26	IND_VLR_LCTO	Indicador do lançamento: D – Débito C – Crédito	C	001	-
27	IND_ADOC_INI	Indicador de registro de relativo a adoção inicial. 1 – Sim 2 – Não	C	001	-

Moeda Funcional

As pessoas jurídicas obrigadas a transmitir, via Sped, a escrituração em moeda funcional diferente da moeda nacional, nos termos do art. 156 da Instrução Normativa RFB no 1.515, de 24 de novembro de 2014, deverão preencher o campo identificação de moeda funcional do registro 0000 (0000.IDENT_MF) com “S” (Sim) constante no leiaute 4.

Quanto 0000.IDENT_MF for igual a “S”, os campos já existentes nos registros I155, I157, I200, I250, I310 e I355 deverão ser preenchidos com os valores baseados em moeda funcional, atendendo ao disposto nos artigos 155 e 156 da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014. Consequentemente, os valores do bloco J serão verificados pelo programa da ECD, por meio dos códigos de aglutinação, considerando os valores baseados em moeda funcional dos registros do bloco I.

Caso trabalhe com moeda funcional ao finalizar o Wizard de inclusão da revisão da ECD será apresentada nova tela solicitando as seguintes informações:

-Moeda nacional

-Código do leiaute auxiliar (referente aos campos adicionais)

-Taxa Janeiro

-Taxa janeiro

-Taxa fevereiro

-Taxa março

-Taxa abril

-Taxa maio

-Taxa junho

-Taxa julho

-Taxa agosto

-Taxa setembro

-Taxa outubro

-Taxa novembro

-Taxa dezembro

-Taxa média

Estas informações serão gravadas no campo CS0_MOEFUN entre pipes (|) a partir da segunda posição e servirão para conversão dos valores da moeda funcional em moeda nacional conforme critérios abaixo:

-Contas de Ativo e Passivo – será utilizada a taxa de fechamento (dezembro) para conversão

-Contas de Patrimônio Líquido – será utilizada a taxa histórica (cambio da data de ocorrência)

-Contas de Resultado – será utilizada a taxa média (taxas de janeiro a dezembro/12) para conversão

Conteúdo do campo CS0_MOEFUN:

1ª. Posição – Se utiliza moeda funcional “S”

A partir da segunda posição entre pipes (|)

Tela:

Taxas para Conversão Moeda Funcional em Moeda Nacional

Moeda Nacional:	______ ?	Leiaute Auxiliar:	______ ?
Taxa Janeiro:	0,0000	Taxa Fevereiro:	0,0000
Taxa Março:	0,0000	Taxa Abril:	0,0000
Taxa Maio:	0,0000	Taxa Junho:	0,0000
Taxa Julho:	0,0000	Taxa Agosto:	0,0000
Taxa Setembro:	0,0000	Taxa Outubro:	0,0000
Taxa Novembro:	0,0000	Taxa Dezembro:	0,0000
Taxa Fechamento: (Replica Dezembro	0,0000	Taxa Média: (Calculo – Somatório Jan a Dez / 12 )	0,0000
			[Botão Sugere Taxas]

A ação do botão Sugere Taxas preencherá os campos com as taxas da moeda nacional baseado na Tabela CTP – Câmbios.

Serão alterados os arquivos XMLs com as nomenclaturas ECD_LIVRO_?, onde ? representa o livro a ser apresentado na ECD conforme manual de orientação da Receita.

Todos os livros da escrituração contábil podem ser incluídos no Sped Contábil, em suas diversas formas.

São previstas as seguintes formas de escrituração:

• G - Diário Geral;

• R - Diário com Escrituração Resumida (vinculado a livro auxiliar);

• A - Diário Auxiliar;

• Z - Razão Auxiliar;

• B - Livro de Balancetes Diários e Balanços)

Criado sessão no xml para gerar o Registro I020 a fim de incluir os campos adicionais quando empresa trabalha com moeda funcional para todos os livros.

Registro I020: Campos Adicionais

Nº	Campo	Descrição	Tipo	Tamanho	Decimal	Valores Válidos	Obrigatório	Regras de Validação do Campo
01	REG	Texto fixo contendo “I020”.	C	004	-	"I020"	Sim	-
02	REG_COD	Código do registro que recepciona o campo adicional.	C	004	-	[do “I050” ao “I355”]	Sim	[REGRA_REG_COD_NUM_AD_DUPLICADO]
03	NUM_AD	Número sequencial do campo adicional.	N	-	-	-	Sim	-
04	CAMPO	Nome do campo adicional.	C	-	-	-	Sim	-
05	DESCRIÇÃO	Descrição do campo adicional.	C	-	-	-	Não	-
06	TIPO	Indicação do tipo de dado (N: numérico; C: caractere).	C	-	-	[“N”,”C”]	Sim	-

Criado novos campos nos arquivos XMLs para contemplar os campos adicionais.

LIVRO G / R /A

- REGISTRO I155: DETALHE DOS SALDOS PERIÓDICOS

- REGISTRO I200: LANÇAMENTO CONTÁBIL

- REGISTRO I250: PARTIDAS DO LANÇAMENTO

- REGISTRO I355: DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO

LIVRO B

- REGISTRO I155: DETALHE DOS SALDOS PERIÓDICOS

- REGISTRO I310: DETALHES DO BALANCETE DIÁRIO (somente para pessoas jurídicas que fazem balancetes diários). LIVRO B

Critérios para conversão da moeda funcional para nacional ( * )

- Contas de Ativo e Passivo – Utilizaremos a taxa de fechamento, normalmente a taxa do último dia útil de dezembro.

-Contas de Patrimônio Líquido – Utilizaremos a taxa histórica, isto é, a taxa da moeda no dia da ocorrência do fato contábil portanto é extremamente importante o cadastro de cambio estar sempre atualizado (tabela CTP).

-Contas de Resultados – Utilizaremos a taxa média (normalmente a taxa de janeiro a dezembro dividido por 12 (doze).

Para suportar essa funcionalidade acrescentamos campos adicionais para armazenar a extração dos dados em moeda funcional e moeda nacional e alteraremos a forma de armazenamento nos campos existentes conforme abaixo:

LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

TABELA CSA – ECD - Cabeçalhos das movimentação

Campo	Status	Descrição
CSA_VLLCTO	Campo já Existente	Este campo deverá ser recalculado por conta de ser totalizador do lote no dia, podendo ter diversos documentos atrelados a este com diversas formas de conversão dos valores da moeda funcional para o valor em moeda nacional (Real).
CSA_VLLFUN	Novo - N 16 2	Valor na Moeda Funcional – Totalizador utilizado apenas para rastreamento da informação (somatória das partidas do lançamento em moeda funcional).
CSA_ADDVLL	Novo - N 16 2	Valor na Moeda Nacional - Totalizador utilizado para informar no registro I200 nos campos adicionais (somatória das partidas de lançamento em moeda nacional).

TABELA CSB – ECD - Itens de movimentações

Campo	Status	Descrição
CSB_VLPAR	Campo já Existente	Receberá o valor da partida na moeda funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos anteriormente ( * )
CSB_FUPART	Novo - N 16 2	Valor da Partida em Moeda Funcional
CSB_TAXA	Novo - N 10 4	Taxa de Conversão para alimentar campo CSB_VLPART – Neste campo será armazenado a taxa para uso da formula CSA_FUPART / CSA_TAXA
CSB_ADPART	Novo - N 16 2	Valor da Partida em Moeda Nacional

TABELA CSL – ECD - Itens movimentações referencial(*)

Campo	Status	Descrição
CSL_VLPART	Campo já Existente	Receberá o valor da partida na moeda funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos anteriormente ( * )
CSL_FUPART	Novo - N 16 2	Valor da Partida em Moeda Funcional
CSL_TAXA	Novo - N 10 4	Taxa de Conversão para alimentar campo CSB_VLPART – Neste campo será armazenado a taxa para uso da formula CSA_FUPART / CSA_TAXA
CSL_ADPART	Novo - N 16 2	Valor da Partida em Moeda Nacional

***(*) OS CAMPOS ACIMA DEVERÃO SER REPLICADOS DA TABELA CSB (Não tem cálculo)***

SALDOS PERIÓDICOS

TABELA CSC - ECD - Balancete

Campo	Status	Descrição
CSC_VALIN	Campo já Existente	Receberá o valor do saldo inicial na moeda funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos anteriormente ( * )
CSC_VALDE	Campo já Existente	Receberá o valor dos débitos no período na moeda funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos anteriormente ( * )
CSC_VALCRE	Campo já Existente	Receberá o valor dos créditos moeda funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos anteriormente ( * )
CSC_VALMOV	Campo já Existente	Receberá o valor dos créditos – débitos já convertidos em moeda nacional
CSC_VALFIN	Campo já Existente	Receberá o saldo final na moeda funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos anteriormente ( * )
CSC_FUNINI	Novo - N 16 2	Valor do Saldo Inicial em Moeda Funcional
CSC_FUNDEB	Novo - N 16 2	Valor dos Débitos no período em Moeda Funcional
CSC_FUNCRE	Novo - N 16 2	Valor dos Créditos no período em Moeda Funcional
CSC_FUNMOV	Novo - N 16 2	Valor dos Créditos – Débitos em Moeda Funcional
CSC_FUNFIN	Novo - N 16 2	Valor do Saldo Final em Moeda Funcional
CSC_ADDINI	Novo - N 16 2	Valor do Saldo Inicial em Moeda Nacional
CSC_ADDDEB	Novo - N 16 2	Valor dos Débitos no período em Moeda Nacional
CSC_ADDCRE	Novo - N 16 2	Valor dos Créditos no período em Moeda Nacional
CSC_ADDMOV	Novo - N 16 2	Valor dos Créditos – Débitos em Moeda Nacional
CSC_ADDFIN	Novo - N 16 2	Valor do Saldo Final em Moeda Nacional
CSC_TAXA	Novo - N 10 4	Taxa de Conversão – Neste campo será armazenado a taxa para uso da formula VALOR EM MOEDA FUNCIONAL / TAXA

TABELA CSG - ECD - Balancete Diário

CSG_VALINI (CAMPO JÁ EXISTENTE) – Receberá o valor do saldo inicial na moeda funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos acima

CSG_VALDEB (CAMPO JÁ EXISTENTE) – Receberá o valor dos débitos no período na moeda funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos acima

CSG_VALCRE (CAMPO JÁ EXISTENTE) – Receberá o valor dos créditos moeda funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos acima

CSG_VALMOV (CAMPO JÁ EXISTENTE) – Receberá o valor dos créditos – débitos já convertidos em moeda nacional

CSG_VALFIN (CAMPO JÁ EXISTENTE) – Receberá o saldo final na moeda funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos acima

CSG_FUNINI N 16 2 - Receberá o valor do saldo inicial na moeda funcional

CSG_FUNDEB N 16 2 - Receberá o valor dos débitos no período na moeda funcional

CSG_FUNCRE N 16 2 - Receberá o valor dos créditos no período moeda funcional

CSG_FUNMOV N 16 2 - Receberá o valor dos créditos – débitos já convertidos em moeda nacional

CSG_FUNFIN N 16 2 - Receberá o saldo final na moeda funcional

CSG_ADDINI N 16 2 - Receberá o valor do saldo inicial na moeda nacional

CSG_ADDDEB N 16 2 - Receberá o valor dos débitos no período na moeda nacional

CSG_ADDCRE N 16 2 - Receberá o valor dos créditos no período moeda nacional

CSG_ADDMOV N 16 2 - Receberá o valor dos créditos – débitos em moeda nacional

CSG_ADDFIN N 16 2 - Receberá o saldo final na moeda nacional

CSG_TAXA N 10 4 – TAXA DE CONVERSÃO – Neste campo será armazenado a taxa para uso da formula VALOR EM MOEDA FUNCIONAL / TAXA

DEMONSTRATIVOS

TABELA CSE - ECD - Balanços itens

O critério para definir se conta ativo / passivo / patrimônio líquido /resultado será verificar no plano de contas a conta inicial do range estabelecido na visão gerencial.

Campo	Status	Descrição
CSE_VALOR	Campo já Existente	Valor em Moeda Funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos anteriormente ( * )
CSE_VLRINI	Campo já Existente	Valor do Saldo Inicial em Moeda Funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos anteriormente ( * )
CSE_VLRFIM	Campo já Existente	Valor do Saldo Final em Moeda Funcional convertido pela taxa conforme critérios estabelecidos anteriormente ( * )
CSE_FUNVLR	Novo - N 16 2	Valor em Moeda Funcional
CSE_FUNINI	Novo - N 16 2	Valor do Saldo Inicial em Moeda Funcional
CSE_FUNFIM	Novo - N 16 2	Valor do Saldo Final em Moeda Funcional
CSE_TAXA	Novo - N 10 4	Taxa de Conversão – Neste campo será armazenado a taxa para uso da formula VALOR EM MOEDA FUNCIONAL / TAXA

Além disso, a pessoa jurídica deverá criar os seguintes campos adicionais auxiliares no arquivo da ECD, por meio do preenchimento do registro I020, conforme abaixo, para informar os valores da contabilidade que não reflitam os efeitos da moeda funcional.

...

Para inclusão de uma revisão da ECD para diário auxiliar (Livro Z) posicionar em ECD na arvore principal e pressionar o botão Imp.Razão localizado na barra inferior da central de escrituração e seguir os passos do assistentes:

Selecionar Leiaute
Selecionar Filial
Informar Parâmetros do Assistente e pressionar Finalizar

Parâmetro	Descrição
Arquivo	Este arquivo deve estar em formato TXT separado por barra vertical ( \| pipes) e deve seguir o leiaute padrão acima
Período Inicial do Lançament	Informar data inicial do período
Período Final do Lançamento	Informar data final do período
Leiaute	Informar o código do leiaute padrão importado no cadastro de leiaute auxiliar
Número de Ordem do Livro	Informar o número de ordem do livro
Natureza do Livro	Deve ser digitado RAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS ou RAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS_MF (no caso de ECD baseada em moeda funcional)
Indicador Início de Período	Selecione a opção: 0 - Normal (Início no primeiro dia do ano) 1 - Abertura 2 - Resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou realizou incorporação 3 - Início de obrigatoriedade da entrega da ECD no curso do ano calendário
Indicador de existência de NIRE	Selecione a opção: 0 – Empresa não possui registro na Junta Comercial (não possui NIRE) 1 – Empresa possui registro na Junta Comercial (possui NIRE)
Indicador de Finalidade da Escrituração	Selecione a opção: 0 - Original 1 - Substituta de uma escrituração que possua NIRE 2 - Substituta de uma escrituração que não possua NIRE 3 – Substituta de uma escrituração no caso em que ocorra com troca de NIRE
Hash da Escrituração Substituída	Informar o código hash da escrituração origem
NIRE da Escrituração Substituída	Informar o codigo NIRE da escrituração origem
Indicador de Empresa de Grande Porte	Selecione a opção: 0 – Empresa não é entidade sujeita a auditoria independente. 1 – Empresa é entidade sujeita a auditoria independente – Ativo Total superior a R$ 240.000.000,00 ou Receita Bruta Anual superior R$300.000.000,00
Plano de Contas Referencial	Selecione a opção: 1 - PJ em Geral (L100A + L300A da ECF) 2 - PJ em Geral – Lucro Presumido (P100 + P150 da ECF) 3 - Financeiras (L100B + L300B da ECF) 4 - Seguradoras (L100C + L300C da ECF) 5 - Imunes e Isentas em Geral (U100A + U150A da ECF) 6 - Financeiras – Imunes e Isentas (U100B + U150B da ECF) 7 - Seguradoras – Imunes e Isentas (U100C + U150C da ECF) 8 - Entidades Fechadas de Previdência Complementar (U100D + U150D da ECF) 9 - Partidos Políticos (U100E + U150E da ECF
Código Plano de Contas Referencial	Informe o código do plano de contas referencial no SIGACTB - Contabilidade Gerencial
Moeda Funcional Diferente da Nacional	Selecione a opção: 1 - Sim 2 - Não