Pendências Fiscais Venda

As pendências fiscais no processo de venda de grãos ocorrem quando há diferença entre o valor faturado de entrega do produto ao produtor/cliente e o valor da fixação de preço que foi selecionada para a programação de cobrança.

Situações que geram a diferença de preços:

• Contratos com tipo de preço a fixar: Ver conceito: Tipo Preço Originação Grãos.

• Contrato com preço fixo e moeda do contrato diferente da moeda corrente.

Nestas duas situações, no momento do faturamento não é possível determinar o valor exato da venda, então é utilizado para a emissão das notas fiscais um preço de referência, chamado de preço de pauta. Ver conceito: Preço Pauta.

Documentos que devem ser gerados quando há diferença de preços:

• Documento Nota Crédito: pendência gerada quando o valor da fixação de preço for menor que o valor faturado nas notas fiscais de venda referente à mercadoria que está sendo fixada. Este documento deve ser gerado no financeiro, módulo de contas a receber.

• Documento Nota Complemento Preço: pendência gerada quando o valor da fixação de preço for maior que o valor faturado nas notas fiscais de venda referente à mercadoria que está sendo fixada. Este documento deve ser gerado por meio do módulo de faturamento, informando o contrato de vendas na função Cálculo de Notas Fiscais (FT4003).

O acompanhamento das pendências fiscais referentes aos contratos de vendas, pode ser efetuado via relatório Relatório Pendências Fiscais Venda (GG2040), que irá demonstrar as pendências depois da programação de cobrança na função Programação Cobrança Contrato Venda (GG2035), em que o preço, e a cotação para a moeda do contrato já estará determinada.

Exemplo: