Versões comparadas

Chave

  • Esta linha foi adicionada.
  • Esta linha foi removida.
  • A formatação mudou.

CONTEÚDO

  1. Visão Geral
  2. Exemplo de utilização
  3. Tela Apuração IRPJ/CSLL - Lucro Real Anual Estimativa 
    1. Outras Ações / Ações relacionadas
  4. Tela Apuração IRPJ/CSLL - Lucro Real Anual Estimativa CSLL 
    1. Principais Campos e Parâmetros
  5. Tabelas utilizadas

01. VISÃO GERAL

Realizar a apuração do IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurídicae da CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.

Nesta documentação será demonstrada Esta atividade visa demonstrar as informações referentes ao ‘Lucro Lucro Real Anual’Anual com apuração por ‘Estimativa’Estimativa.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Caminho

Módulo Contábil > Menu Movimentações > Apuração IRPJ/CSLL – ABA_00023.

Pré-Requisitos e Restrições

Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.

Realizar a configuração da nas aplicações:

...

Ter realizado :

...

Passo a passo

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Movimentações, em seguida clique em Apuração IRPJ/CSLL.

...

Imagem 1 – Menu


Selecione a empresa Empresa (matriz), ano exercício e o trimestre , período que deseja realizar ou consultar a apuração e o Tipo de Cálculo.

A apuração será dividia por abasguias, onde cada aba uma corresponde a um imposto: IRPJ e CSLL.

Ajustes para Base de Cálculo 

Nessa aba serão exibidas a apuração da base de cálculo a ser utilizada para calcular o IRPJ e CSLL.

O tipo de atividade e seu percentual sobre a receita bruta, as adições e exclusões são configurados na aplicação ‘Lucro Real’.

Para realizar lançamentos e visualizar as contas contábeis que compõem o saldo apresentados nesses campos, clique no ícone ‘Abrir detalhe’, conforme imagem abaixo.

Image Removed

Imagem 2 – Apuração IRPJ/CSLL

Image Removed

Image Added

Imagem 2 - Selecionar campos

IRPJ

Parte A

Na Parte A estão os ajustes relacionados à legislação tributária e a respectiva Base de Cálculo.

É possível visualizar um detalhamento das linhas e realizar os respectivos ajustes.

Para ver o detalhamento do LAIR, clique no botão Abrir Detalhes.

Será exibido todas as contas configuradas e o saldo.

Image Added

Imagem 3 - Abrir Detalhes LAIR


Para ver o detalhamento de Adições, clique no botão Abrir Detalhes.

Será exibida a tela com as abas Lançamentos e Contas Contábeis.

Image Added

Imagem 4 - Abrir Detalhes Adições


Na aba Lançamento, o sistema permite que seja adicionado um Novo Lançamento na Parte A.

1. Clique no botão + Novo Lançamento na Parte A.

Preencha os campos Código, Valor, Histórico, Tipo de Processo e Número de Processo.

2. Em seguida, clique no botão Inserir.

Image Added

Imagem 5 - Novo Lançamento na Parte A


A base de cálculo do período será atualizada conforma Adição realizada.

Dica

As Exclusões seguem o mesmo passo a passo das Adições.

Image Added

Imagem 6 - Adições/Exclusões


É possível realizar Novo Lançamento na Parte A de Compensações, clicando no botão Abrir detalhes, e seguindo a regra de Compensação, configurada na aplicação Lucro Real, aba Alíquotas, campo Compensação Máxima (%). Clique aqui para acessar a documentação.

Realizando a compensação será mostrada a base de cálculo do imposto.

Image Added

Imagem 7 - Abrir detalhes Compensações


Parte B

As diferenças da legislação societária e legislação tributária podem ser permanentes ou temporárias. As diferenças permanentes são adicionadas ou excluídas de forma definitiva. As diferenças temporárias são controladas na Parte de B.

Todo valor que vá ter impacto na apuração em meses subsequentes deve ser registrado na parte B.

Contas

Os campos Data de Criação e Data Limite de algumas adições/exclusões que exigem prazo tem seu preenchimento obrigatório, como, por exemplo, Fundo de Amparo ao Trabalhador. Caso não seja possível utilizar o saldo na data limite, é preciso fazer a baixa para estabelecer o controle do saldo, podendo ou não refletir na Parte A. No caso da compensação não há data limite.

Lançamentos sem Reflexo na Parte A

Lançamentos realizados somente na Parte B sem impacto na Parte A.

Saldos

Controle de saldos com datas e saldos inicial/final.

Image Added

Imagem 8 - Parte BImagem 3 – Apuração IRPJ/CSLL

Apuração

Nesta aba será demonstrado o ‘Imposto Calculado’, as possíveis ‘Deduções’ ( Caso estejam configuradas com Imposto Calculado, as possíveis Deduções, caso estejam configurados, os vínculos de contas contábeis serão apresentadas automaticamente, ou podem ser lançadas manualmente por meio do botão ‘Adicionar dedução’ ) e +Adicionar dedução, e o valor do ‘Imposto  Imposto a pagar’pagar.

O percentual do IRPJ e da CSLL para apuração é configurado na aplicação ‘Lucro Real’Lucro Real. Clique aqui para acessar a documentação.

Image RemovedImage Added

Imagem 4 9 – Apuração IRPJ/CSLL

Para adicionar dedução, siga os procedimentos abaixo.

Clique em ‘Adicionar Dedução’;

Selecione o registro previamente cadastrado na aplicação ‘Lucro Real > Deduções’ .

Clique no ícone ‘Inserir’.

Image Removed

Imagem 5 – Apuração IRPJ/CSLL

CSLL

Informações

A apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL, segue o mesmo passo a passo do Imposto de Renda Pessoa Jurídida - IRPJ.


Contabilização

É possível realizar a contabilização manual, adicionando as partidas que serão contabilizadas após a apuração do IRPJ.

A contabilização também poderá ser feita de forma automática, utilizando o recurso ‘Gerar Gerar Lançamento de Acordo com a Configuração’Configuração, informando a Data Contábil, Lote (manual) e o Histórico. Nesse caso, as partidas devem ser escrituradas na aplicação ‘Lucro Real > Customização’. Lucro Real.

Ainda permitindo +Adicionar Partida manualmente escolhendo a opção de Crédito/Débito, informando a Conta e Valor.

Será demonstrado o Débito/Crédito e a Diferença.

Image Added

Imagem 10 - Contabilização


Ao incluir a apuração, é gerado o lançamento adicionado, caso tenha realizado.

Clique no botão Menu Salvar e escolha entre as opções de Salvar e Finalizar Apuração ou Apenas salvar alterações.

Image Added

Imagem 11 - Menu Salvar

O botão Menu de dados possibilita Checar contas alteradas ou Atualizar as contas.

Image Added

Imagem 12 - Menu de dados

Card documentos
InformacaoEssa aplicação e seus dados são compartilhados entre a visão Fiscal e Gerencial, e pode ser utilizada tanto em apurações contábeis padrão quanto gerenciais.
TituloFiscal e Gerencial

03. TELA APURAÇÃO IRPJ/

...

CSLL 

Outras Ações / Ações relacionadas

AçãoDescrição

Cadastro do Plano de Contas.

Cadastrar Plano de Contas

.

Cadastro do Plano de Contas Referencial.

Estabelecer uma relação (DE/PARA) entre as contas analíticas do plano de contas da empresa e um plano de contas padrão da ECD.

Lotes Diários

Realizar lançamentos em Lotes para o período.

Lucro Real

Configurar Lucro Real como opção de tributação do IRPJ e CSLL.

Forma de Tributação do Lucro

Realizar as configurações fiscais conforme a Implantação LALUR.

04. TELA APURAÇÃO IRPJ/

...

CSLL 

Principais Campos e Parâmetros

Não há

05. TABELAS UTILIZADAS

  • Não há 

...