Histórico da Página
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- Vendas totais: R$ 100.000,00
- Vendas suspensas: R$ 40.000,00
- % estorno: 40%
Ou seja, se o imobilizado Ativo Imobilizado apurou nos Registros F120 e F130 - EFD Contribuições o valor de R$ 10.000,00 de créditos, deverá ser estornado R$ 4.000,00 - 40% do total dos créditos. Lembrando que este percentual é calculado somente para os estabelecimentos que tiveram vendas com suspensão, para aqueles que não tiveram vendas suspensas, não haverá percentual de estorno.
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Estas novas apropriações criadas não serão enviadas para o Registros F120 e F130 na extração da EFD Contribuições - Ativo Fixo.
Exemplo:
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Valor original bem origem
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RS 38.000,00
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Percentual pis
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1,65%
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Percentual cofins
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7,60%
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Valor crédito pis
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R$ 627,00
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Valor crédito cofins
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RS 2.888,00
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Valor líquido bem destino
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R$ 34.485,00
| Informações | ||
|---|---|---|
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Essa melhoria está disponível a partir da versão 12.1.2209. |
1) Parâmetros de Contabilização:
Foram criadas novas finalidades contábeis nos
Contabilização baixa bem origem:
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Valor
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Débito
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Crédito
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R$ 38.000,00
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Transitória de reclassificação
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Saldo imobilizado cta origem
Contabilização da implantação do bem destino:
Valor | Débito | Crédito |
R$ 34.485,00 | Saldo imobilizado cta destino | Transitória de reclassificação |
Contabilização do Cálculo da primeira parcela do PIS/COFINS (fas009aa/fas359aa):
Valor | Débito | Crédito |
R$ 627,00 | Conta de PIS | Transitória de reclassificação |
R$ 2.888,00 | Conta de COFINS | Transitória de reclassificação |
Parâmetros de Contabilização:
Permitir cadastrar as contas contábeis para lançamentos de débito e crédito referente aos valores de estorno de PIS e COFINS sobre o Ativo Imobilizado.
Nos programas Manutenção Conta Contábil Integração - UTB033AA e Parâmetros Contabilização - FAS712AA:
- Estorno PIS
- Estorno COFINS
Com isso, devem ser parametrizadas as contas contábeis de débito e de crédito que receberão os lançamentos do estorno PIS e COFINS sobre o Ativo Imobilizado.
As finalidades contábeis envolvidas nesse são:
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Veja mais informações na descrição do conceito Finalidades Contábeisdo conceito Finalidades Contábeis e Cross Segmentos - Linha Datasul - FAS - Finalidades Contábeis utilizadas no Ativo Fixo.
Manutenção Conta Contábil Integração - UTB033AA
Parâmetros Contabilização - FAS712AA
Nota: Esses parâmetros contábeis podem serem listados em relatórios pelos programas Relatório Contas Contábeis Integração - UTB301AA e Relatório Parâmetros Contabilização - FAS339AA.
2) Cadastro dos percentuais de estorno do PIS e COFINS:
Foi criado um programa de cadastro (prgfin\fas\fas038aa.r) para informar os percentuais de estorno de PIS e COFINS por estabelecimento/exercíciodata inicial/períododata final.
Importante: Esse percentual de estorno será calculado pelo cliente e informado manualmente neste cadastro.
Fique atento ao período de validade inicial e final informado. Segue orientações:
- Os percentuais deverão serem informados por estabelecimentos e não é permitido incluir informações duplicadas para a mesma faixa de datas.
- Na inclusão/alteração e exclusão de registros, caso já existir informações de apropriações contábeis de parcelas ou registros de cálculo para o período em questão, será emitida a mensagem de pergunta abaixo:
Tem certeza que deseja xxx esse registro ?
Caso já exista algum cálculo de PIS COFINS para o período informado, será necessário refazer o cálculo, para que os valores referentes ao estorno sejam atualizados. Deseja continuar?
Veja mais informações em Manutenção Estorno PIS COFINS por Estabelecimento - FAS038AA
| Informações | ||
|---|---|---|
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Para que o novo programa esteja disponível é necessário a importação / atualização do menu Datasul pelo Foundation > Menu > Tarefas - MEN706AA - Importação Menu Datasul. Veja os procedimentos em: |
3) Geração e Contabilização de parcelas de crédito do PIS e COFINS:
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Este percentual será aplicado ao valor do crédito que acabou de ser criado e criará uma nova apropriação com o valor calculado, utilizando as contas DB e CR cadastradas nas novas finalidades criadas e histórico “Estorno de PIS” ou “Estorno de COFINS” cadastradas no programa Parâmetros Contabilização - FAS712AA.
Importante:
a) Essas apropriações contábeis serão geradas somente os bens patrimoniais que possuem crédito de PIS/COFINS informados no programa Aquisição de Bens - FAS701AA - Opção Créditos Impostos - Campos Credita PIS e Credita COFINS.
b) Para os bens patrimoniais parametrizados para efetuar o desconto de crédito PIS/COFINS de forma parcelada, as informações podem ser consultados pelo programa Manutenção Parcelas de Crédito de PIS/COFINS - FAS009AA - Opção Movimentos - Botão Aprop Ctbl, onde serão demonstradas as parcelas de crédito, complemento e estorno de PIS/COFINS poderão ser geradas e contabilizadas, sendo que as respectivas contabilizações poderão ser demonstradas no relatório do programa Demonstrativo de Contabilização de Parcelas de Crédito de PIS/COFINS - FAS362AA.
c) Veja mais informações em:
- Cross Segmentos - Linha Datasul - FAS - PIS e COFINS sobre a Depreciação e controle Parcelado
- Cross Segmentos - Linha Datasul - FAS - PIS e COFINS com parcelas não contábeis
- Cross Segmentos - Linha Datasul - FAS - Cancelar a contabilização das parcelas PIS e COFINS
4) Contabilização do Ativo Fixo:
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Este percentual será aplicado ao valor do crédito que acabou de ser criado e criar uma nova apropriação com o valor calculado, utilizando as contas DB e CR cadastradas nas novas finalidades criadas e histórico “Estorno de PIS” ou “Estorno de COFINS” do programa Parâmetros Contabilização - FAS712AA.
Importante: Esses lançamentos contábeis serão gerados quando o usuário marcar a opção de geração das apropriações de PIS/COFINS.:
a) Essas apropriações contábeis serão geradas somente os bens patrimoniais que possuem crédito de PIS/COFINS informados no programa Aquisição de Bens - FAS701AA - Opção Créditos Impostos - Campos Credita PIS e Credita COFINS.
b) Para os bens patrimoniais parametrizados para efetuar o desconto de crédito PIS/COFINS sobre o cálculo da depreciação, as informações podem ser consultados pelo programa Consulta Bem Patrimonial - FAS211AA - Botão Cálculo, onde serão demonstradas as parcelas de crédito, complemento e estorno de PIS/COFINS poderão ser geradas e contabilizadas, sendo que as respectivas contabilizações poderão ser demonstradas no relatório do programa Relatório Demonstrativos Contabilização - FAS347AA.
5) Conferências dos lançamentos contábeis gerados nos itens 3 e 4:
A conferência dos lançamentos contábeis gerados no módulo da Contabilidade, no final de cada período, pode ser verificada em 2 relatórios:
- Livro Razão: Programa Relatório Razão - FGL304AD. O livro Razão apresenta lançamento contábil a lançamento contábil.
- Livro Balancete: Programa Balancete - FGL307AB. O Balancete de Verificação é a ferramenta básica do contador, onde apresenta o resultado com os saldos atualizados das contas contábeis.
6) Demonstrativo de Contabilização de Parcelas de Crédito de PIS/COFINS
Demonstrativo de Contabilização de Parcelas de Crédito de PIS/COFINS - FAS362AA
- Foi disponibilizada a opção de geração das informações do relatório detalhado da Contabilização de Parcelas de Crédito PIS/COFINS no formato Excel através da implementação do botão "Excel" na tela do programa.
- Alterado o programa de emissão de relatório (prgfin\fas\fas362aa.r) detalhado, gerado no formato texto, para inclusão de labels no cabeçalho, melhorando assim a identificação do relatório.
7) HOW TO - FAS - Estorno crédito PIS/COFINS sobre Ativo Imobilizado
| Conector de Widget | ||||||
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