...

• Criação da carteira contábil;
• Plano COSIF com 6 níveis divulgado nas Instruções Normativas;
• Criação da máscara do plano contábil;
• Preparação do plano contábil;
• Importação do plano contábil.

Observação: o elenco de rubricas COSIF disponibilizado pelo Bacen apresenta inconsistências verificadas durante nossa homologação interna:

• Dígito verificador incorreto:

Dígito no normativo    Dígito correto
8.9.7.10.00.00-5              8.9.7.10.00.00-7
8.9.7.10.10.00-8              8.9.7.10.10.00-4
8.9.7.10.30.00-4              8.9.7.10.30.00-8
8.9.7.10.99.00-5              8.9.7.10.99.00-1

• Conta sem nível superior:

4.6.8.60    
4.6.8.60.10    Conta ausente no normativo
4.6.8.60.10.10    

Considerações Importantes:

• Do 1° ao 6° nível foi reservado apenas para contas COSIF, ou seja, até o 6° nível as contas são totalizadoras e não permitem lançamentos;
• Do 1° ao 6° nível possuem dígito verificador conforme previsto no Bacen;
• No plano anexo para importação, estão as contas COSIF do 1° ao 6° nível para que os níveis analíticos sejam inseridos de acordo com a máscara que cada cliente utiliza;
• A criação da máscara deve ser parametrizada contando com a quantidade de níveis para compor as contas analíticas, ou seja, X.X.X.XX.XX.XX (COSIF) + X.X.XX (Analíticas) e nesse exemplo temos seis niveis COSIF mais três niveis analíticos totalizando nove niveis no plano contábil;
• O plano deve ser importado completo, ou seja, COSIF e Analíticas;
• O ultimo nível analítico aceita caracteres alfanuméricos, basta que a máscara seja compatível na quantidade de caracteres;
• Um range de contas pode ser importado de forma adicional após a importação inicial, poremporém, deve-se observar a conta que receberá as analíticas (conta pai ou totalizadora). Conforme informado neste tópico as contas COSIF serão todas totalizadoras e a qualquer momento podem receber contas analíticas, mas, se já existir por exemplo o 7° nível importado inicialmente sem nível abaixo, o sistema cria a conta como analítica, dessa forma não há como criar uma analítica abaixo de outra analítica. Nesse caso, se essa conta que era analítica não tiver movimentação, pode  passar a ser totalizadora para receber novas analíticas, mas, precisa ser alterada para totalizadora antes de receber as novas analíticas.;
• As contas analíticas obrigatoriamente iniciarão no 7° nível, dessa forma os níveis inexistentes no COSIF devem ser preenchidos com zerose a forma como o sistema reconhece e organiza os níveis é a inclusão de zeros para composição de niveis faltantes. Isso ocorre porque no plano COSIF existem contas que param no 4° nível. No exemplo a seguir, a conta COSIF é de 4° nível e o 5° e 6° nível COSIF não possuem contaexistem, então, esses níveis são reenchidos preenchidos com zeros para que o 7° nível seja utilizado para a conta analítica.

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 Exemplo acima no arquivo txt de importação:

• ;
• As contas reduzidas utilizadas podem ser inseridas para importação e se a configuração da forma do código reduzido for "Empresa" o sistema incluirá automáticamente as contas reduzidas, evitando que precisem ser ineridas no arquivo e se repetir, o que causaria erros na importação.
• O layout de importação do plano contábil contém cinco colunas e consistências de validação, então caso não inclua a conta reduzida por exemplo, esse espaço deve ficar vazio, por isso o ideal é trabalhar o arquivo em excel e depois copiar o conteúdo para o arquivo notepad++. 
  • Código estruturado - é obrigatório informar o código da conta contábil e pode ser incluído com ou sem pontos (os pontos facilitam a visualização dos níveis);
  • Código reduzido - é opcional e pode ser informado, não informado e alguns informados e outros não informados (conforme informado anteriormente);
  • Classe da Conta - é obrigatório informar se a conta pertence ao (A) Ativo ou (P) Passivo;
  • Natureza da conta - é obrigatório informar se a conta é (D) Devedora ou (C) Credora. Importante que as contas redutoras tenham a natureza invertida;
  • Descrição ou nome da conta - é obrigatório e importante que a configuração do arquivo seja convertida para ANSI ou que a descrição das contas sejam cadastradas sem caracteres especiais ou acentuação para que não desconfigure as palavras.

No exemplo a seguir, temos a planilha excel contendo as contas contábeis criadas de acordo com a máscara e copiadas para o notepad++ com a configuração ANSI pronto para importação no sistema.

Image Added100000000    ATIVO REALIZAVEL    K
110000000    DISPONIBILIDADES    K
111000000    Caixa    K
111100000    CAIXA    K
1111000001    Caixa-Tesouraria    K
1111000002    Caixa-Administrativo    K 

Configurações:

PASSO 1 – Criação da carteira contábil

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Acessar o ambiente de homologação do Sistema Contábil e selecionar o novo plano contábil criado no passo 1.

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Acessar a Configuração Empresa>>Empresa e criar a máscara do Plano Contábil até o 6° nível com e cálculo de dígito verificador até o 6° nível (conforme imagem), indicar também e os demais níveis analíticos devem ser criados de acordo com as necessidades internas de cada cliente. 

Observação - Para que a opção de "importar código reduzido" fique disponível para seleção, a configuração do campo Código Reduzido precisa ter a Forma = Manual ao invés de Empresa conforme imagem abaixoimportante - o campo "Código Reduzido"→ Forma se configurado:

• Empresa - acata as contas reduzidas que estiverem no arquivo e cria automaticamente contas reduzidas para as contas analíticas que estiverem sem a reduzida correspondente. Caso não se indique contas reduzidas o sistema cria automaticamente todas (reduzidas) para as contas analíticas (conforme informado na seção de Considerações Importantes);
• Manual - é necessário que todas as contas reduzidas sejam informadas no arquivo, porque,  se não forem indicadas no arquivo, não serão geradas pelo sistema de forma automática.

Sugestão - caso se deseje aproveitar as contas reduzidas utilizadas até dezembro de 2024, a opção da forma deve ser "Empresa".

Aba - Configuração Empresa>>Centro Contábil

Em homologação a data de abertura deve ser em 2024, mas, o mapeamento de produção essa data deve ser 01/01/2025.

PASSO 3 – Preparar o Plano Contábil

Utilizamos o Plano Contábil liberado nas Instruções Normativas indicadas nesta pagina para que seja totalmente preparado, sejam adicionadas as contas analíticas a partir do 7° nível , que precisam ser incluídas de acordo com as para atender às necessidades de cada entidade.

Na planilha em formato excel anexa a este documento, foram criadas duas três abas:

• Aba Plano Bacen – Conteúdo dos normativos Bacen
• Aba Para Importação – Conteúdo ajustado com as colunas necessárias para o formato de importaçãoimportação apenas com as contas COSIF (até o 6° nível)
• Aba Exemplo Completo - Contendo um modelo completo com algumas contas contas analíticas

CONSIDERAÇÃO IMPORTANTE:

O Layout deve ter cinco coluna conforme especificado, dessa forma sugerimos que o plano seja trabalhado no excel e em seguida copiado para texto. Qualquer coluna a mais ou a menos no layout causará erro ao importar.

Demonstração da aba Plano Bacen

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Demonstração a Aba Para Importação

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Importante - Aba: "Para Importação"

• Antes de importar, incluir as contas analíticas ;
• Na coluna A estão as contas estruturadas sem ponto e sem dígito verificador;
• Na coluna B está a nomenclatura das rubricas contábeis;
Na coluna C está o tipo de atividade, que para verificar o tipo da entidade, é necessário acessar o ambiente de homologação no BD Básico e efetuar a consulta: select * from t400empr where cd_emp=<cód. empresa> e verificar o conteúdo do campo id_tp_emp. O conteúdo do campo <id_tp_emp> deve ser incluído na coluna "C" (onde está a letra "K" como exemplo) da Aba Para Importar.
• (vide o exemplo completo)
• As colunas do layout estão descritas no tópico de "Considerações Importantes" dessa página.

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Demonstração da Aba Exemplo Completo

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PASSO 4 – Importar o Plano Contábil

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Imagem do arquivo em texto:

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Acessar - Planos>>Importar

É possível importar as contas reduzidas que continuarão em uso ao selecionar o checkbox.

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• Buscar o arquivo texto no local salvo;
• A data "Inicio" no ambiente de homologação pode ser de 2024, porém, em produção deve ser compatível com a data inicial das movimentações para que as contas fiquem disponíveis a partir dessa data (caso o saldo inicial seja incluído em 31/12 essa data precisa ser compatível);
• Clicar no botão “Importar”.
• Salvar
• Consultar em ambiente de homologação no BD Contábil – select * from t405empc where id_tp_pln=’IF’.

ANEXO (contendo duas três abas)

Doc_Config-Plano IFRS 9_Bacen.xlsx

Video importação plano.mp4