Histórico da Página

O objetivo do processo de Aplicações e Empréstimos é oferecer um controle sobre essas operações financeiras. Abaixo serão abordados os conceitos, configurações e como realizar as operações para a implementação desses processos no You can use the Investments and Loans process to control these financial operations. See below the concepts, configurations and how to perform operations to implement these processes in Protheus.

Expandir

title	Conceitos ImportantesImportant Concepts

Expandir

title	Apropriação	Allocation

To allocate is to book the profits earned or the interest payable of a loan.

In the allocation of investments by shares, the Income Tax value calculated on revenues in the period is deducted from the balance in investment shares (mandatory withholding of income tax on investments).

In the allocation of other types of investments and loans, only the booking will occur

Apropriar, significa contabilizar os ganhos realizados ou os juros a pagar de um empréstimo.

Na apropriação de aplicações por cotas, o valor referente ao IR apurado sobre o rendimento no período, será deduzido do saldo em cotas da aplicação (come-cotas).

Na apropriação dos demais tipos de aplicações e empréstimos, apenas haverá a Contabilização.

Informações

title	Nota ImportanteImportant!

Allocation of Investments and Loans - FINA182

The system changes the date entered in parameters to the last business day of month/year. The calculation of interest/fine is based on this date.

Example:
- Suppose an allocation is made on any given month, dated on the 28th, and that the last business day was the 26th

Apropriação de Aplicações e Empréstimos - Rotina FINA182

A data informada nos parâmetros é alterada pelo Sistema para o último dia útil do mês/ano.
O cálculo de juros/multa será baseado nesta data.
Exemplo:
- Considere uma apropriação realizada num determinado mês qualquer onde a data informada foi o dia 28 e que o último dia útil foi o dia 26.

- Na apropriação do mês seguinte, considere também como último dia útil o dia 31On the allocation of the following month, suppose the last business day was the 31st.

- O sistema calculará juros de 33 dias, que é a quantidade de dias decorridos da ultima apropriação.The system calculates interest on 33 days, which is the number of days elapsed from the last allocation.

Note: This value is not necessarily related to the value calculated in loan installments. The installments are calculated based on their due datesObs.: Este valor não tem necessariamente relação com o valor calculado nas parcelas de empréstimos. As parcelas são calculadas com base no vencimento das mesmas.

Expandir

title	Montante	Amount

Is the initial capital added to the interest in the periodÉ o capital inicial adicionado aos juros do período.

Expandir

title	Juros

Constitui-se na remuneração de um capital aplicado ou emprestado, ou ainda no “aluguel” que se paga, ou que se cobra, pelo uso do dinheiro. Pode-se chamar também de juros a diferença entre o valor resgatado em uma aplicação financeira e o seu valor inicial.

Em qualquer economia monetarista, o custo de emprestar ou de tomar emprestado qualquer quantia deve ser medido através de um índice entre o preço deste crédito e o seu valor, num determinado período de tempo. A isto se dá o nome de taxa de juros. Esta taxa é utilizada como medida para se avaliar tanto a taxa de remuneração de um capital de quem possui recursos como de quem não os possui e que, portanto, terá que tomá-lo emprestado.

Interest

Is the payment for invested or loaned capital, or yet the "rent" paid or charged for using the money. Also the difference between the amount redeemed from a financial investment and its initial value is called interest.

In any monetarist economy, the cost of lending or borrowing any amount must be measured by means of an index between the price of this credit and its value over a given period of time. This index is called interest rate. Said rate is used to measure the payment rate for capital owned by people who own resources, as well as for those who do not and must borrow it.

Expandir

title	Simple Interest

In the simple interest system, the interest rate is always borne on starting capital. Hence, the rate is called proportional because its variation across time is linear.

Example: 1% a day reaches 30% a month, which represents 360% a year and so on.

Consider starting capital P invested at an interest rate of i per period, for n periods.

Remember that simple interest is charged from starting capital.

We can write the following formula, easily testable:

Image Added

Informações

title	Information

J = Interest after n periods of capital P applied at an interest rate per period equal to i.

At the end of n periods, the capital equals the starting capital plus the interest earned in the period. The starting capital plus interest from the period is called AMOUNT (M). So

Expandir

title	Juros simples

O regime de juros simples, é aquele no qual a taxa de juros incide sempre sobre o capital inicial. A taxa, portanto, é chamada de proporcional, uma vez que varia linearmente ao longo do tempo.

Exemplo: 1% ao dia é igual a 30% ao mês, que por sua vez é igual a 360% ao ano e assim por diante.

Considere o capital inicial P aplicado a juros simples de taxa i por período, durante n períodos.

Lembrando que os juros simples incidem sempre sobre o capital inicial.

Podemos escrever a seguinte fórmula, facilmente demonstrável:

Image Removed

Informações
J = juros produzidos depois de n períodos, do capital P aplicado a uma taxa de juros por período igual a i.

No final de n períodos, o capital será igual ao capital inicial adicionado aos juros produzidos no período. O capital inicial adicionado aos juros do período é denominado MONTANTE (M). Logo, teríamos:

M = P + J

J = P + P.i.n

M = P + P.i.n

M = P(1 + i.n)

Informações

title	Exemplo	Example

See below the interest calculation at the end of five years

A quantia de $3.000,00 é aplicada a juros simples de 5% ao mês, durante cinco anos.

Segue o calculo dos juros ao final dos cinco anos:

P = 3,000.000,00
I = 5% = 5/100 = 0,.05 e and n = 5 anos years = 5.12 = 60 mesesmonths.
J = 3,000.000,00 x 0,.05 x 60 = 9,000.000,00.
M = 3000(1 + 0,.05x60) = 3.,000(1+3) = $12,000.000,00

Expandir

title	Juros compostos	Compound Interest

In the compound interest system, the interest rate is borne on starting capital, plus the interest accrued up to the previous period. The rate exponentially varies in the period. In this interest system, 1% a day does not reach 30% a month, which does not represent 360% a year.

Compound interest is more common in the financial system, being more useful for daily problems. The interest borne in each period is added to the principal to calculate interest for the following period.

Capitalization is when interest is added to the principal. After three months of capitalization, we have:

1st month

O regime de juros compostos, é aquele no qual a taxa de juros incide sobre o capital inicial, acrescido dos juros acumulados até o período anterior. A taxa varia exponencialmente ao longo do tempo. Neste regime de juros, 1% ao dia não é igual a 30% ao mês, que por sua vez não é igual a 360% ao ano.

O regime de juros compostos é o mais comum no sistema financeiro e portanto, o mais útil para cálculos de problemas do dia-a-dia. Os juros gerados a cada período são incorporados ao principal para o cálculo dos juros do período seguinte.

Chamamos de capitalização o momento em que os juros são incorporados ao principal. Após três meses de capitalização, temos:

1º mês: M =P.(1 + i)

2º mês: o principal é igual ao montante do mês anterior2nd month: the main is equivalent to the previous month: M = P x (1 + i) x (1 + i)3º mês: o principal é igual ao montante

do mês anterior2nd month: the main is equivalent to the previous month: M = P x (1 + i) x (1 + i) x (1 + i)

Simplificando, obtemos a fórmulaSo, we have the formula:

Informações

title	Importante

A taxa i tem que ser expressa na mesma medida de tempo de n, ou seja, taxa de juros ao mês para n meses.

Important

You must express the i rate in the same measure of time as n; that is, monthly interest rate for n months.

To calculate only interest, subtract the principal from the amount at the end of the periodPara calcularmos apenas os juros basta diminuir o principal do montante ao final do período:

Informações

title	Exemplo	Example

Calculation of a capital amount of $6,000.00, invested with a compound interest rate of 3.5% a month, for one year.

P = BRL 6,000.

Calculo de um montante de capital de $6.000,00, aplicado a juros compostos, durante 1 ano, à taxa de 3,5% ao mês.

P = R$6.000,00
n = 1 ano year = 12 mesesmonths
i = 3,.5 % a .m. month = 0,.035
M = ?

Achando o Finding M (MontanteAmount):

Portanto

o montante é R$9.066,Therefore, the amount is BRL 9,066.41

Expandir

title	Relação entre juros e progressões	Relation between interest and progressions

In the simple interest systemNo regime de juros simples: M( n ) = P + P.i.n ==> P.A. começando por P e razão starting by P and ratio P.i.n

No regime de juros compostosIn the compound interest system: M( n ) = P . ( 1 + i )ⁿ ==> P.G. começando por P e razão starting by P and ratio ( 1 + i )ⁿ

Portanto:

Hence:

In capitalization of simple interest, balance grows in arithmetic progression
In capitalization of compound interest, balance grows in geometric progression
Em um regime de capitalização a juros simples o saldo cresce em progressão aritmética
Em um regime de capitalização a juros compostos o saldo cresce em progressão geométrica

Informações

title	Exemplo	Example

Consider a starting balance of BRL 1,000.00 and an interest rate of 50% in the period.Supondo um saldo inicial de R$ 1.000,00 e uma taxa de juros de 50% ao período:

Expandir

title	Sistemas de Amortização	Amortization Systems

The Protheus Financials module - Loans section - uses two amortization systemsO módulo Financeiro do Protheus - seção Empréstimos - utiliza dois sistemas de amortização:

Expandir

title	SAC - Sistema de Amortização Constante	CAS - Constant Amortization System

The installment value of the monthly charge to amortize financing is constant and the interest installment decreasing. Thus, the value of the monthly charge decreases over time.

The CAS system was developed to allow greater monthly amortization of the financed value, simultaneously reducing the interest installment on the debit balance.
In CAS, the amortization and interest installments are periodic, successive and decreasing in arithmetic progression. The installment value is composed by a uniformly decreasing interest installment and by another amortization installment that remains constant

O valor da parcela do encargo mensal para amortizar o financiamento é constante e a parcela de juros decrescente. Assim o valor do encargo mensal diminui ao longo do tempo.

O sistema SAC foi desenvolvido com o objetivo de permitir maior amortização mensal do valor financiado, reduzindo-se, simultaneamente, a parcela de juros sobre o saldo devedor.
No SAC, as prestações de amortização e juros são periódicas, sucessivas e decrescentes em progressão aritmética. O valor da prestação é composto por uma parcela de juros uniformemente decrescente e outra parcela de amortização, que permanece constante.

Expandir

title	Tabela Price Table

The installment value of monthly charge to amortize financing is increasing and the interest installment decreasing, so the monthly charge is constant during the period contracted.

The financing value in the Price Table has a smaller monthly amortization compared to CAS and, in the duration of the contract, the value of amortization and interest installment increases.
Notably, at the end of the contract, a greater total value of interest is paid in the Price Table than in the CAS system

O valor da parcela do encargo mensal para amortizar o financiamento é crescente e a parcela de juros decrescentes, sendo o encargo mensal constante durante o prazo contratado.

O valor do financiamento na Tabela Price tem menor amortização mensal em relação ao SAC e ao longo do contrato o valor da prestação de amortização e juros aumentam.
É interessante observar que ao final do contrato, paga-se um valor total maior de juros na Tabela Price do que no sistema SAC.

Informações

title	Definição	Definition

Amortization is a process to pay off debts through periodic payments, made by following a schedule, so each installment corresponds to the sum of the reimbursement of capital or of the interest payment of debit balance, which can be the reimbursement of both, given that the interest is always calculated on the debit balanceAmortização é um processo de extinção de uma dívida através de pagamentos periódicos, que são realizados em função de um planejamento, de modo que cada prestação corresponde à soma do reembolso do capital ou do pagamento dos juros do saldo devedor, podendo ser o reembolso de ambos, sendo que os juros são sempre calculados sobre o saldo devedor.

Expandir

title	Tipos de EmpréstimosLoan Types

Expandir

title	Mútuo	Mutual

Loan operations linked to a contract in which deadlines, rates, values and guarantees (Promissory Notes/Receivables) are set. Meant for companies in need of Working CapitalOperações de empréstimos vinculadas a um contrato onde se estabelece prazos, taxas, valores e garantias (Notas Promissórias/Recebíveis). Destina-se a empresas que necessitem de Capital de Giro.

Expandir

title	Conta Garantida Guaranteed Account (C.C.G.)

Modalidade de crédito rotativo, aberta com um limite para utilização de determinado contrato ou vinculado a uma conta corrente de natureza credora. Garante ao cliente liquidez imediata para atender suas necessidades emergenciaisA type of revolving credit, opened with a limit for a given contract to use or linked to a checking account of credit nature. It guarantees immediate liquidity to customers in order to meet their emergency needs.

Expandir

title	Compror

Linha de crédito de financiamento para a aquisição de insumos ou produtos destinados à formação de estoqueIt is a financing credit line meant for the acquisition of inputs or products for inventory.

Expandir

title	Vendor

Linha de crédito concedida à fabricantes e fornecedores de bens, para que suas vendas lhes sejam pagas à vista, através do financiamento das mesmas a seus clientesCredit line granted to manufacturers and suppliers of goods, so they can finance their sales to their customers and receive their payments up-front.

Expandir

title	Desconto	Discount

Mode in which the customer advances the resources mentioned in Credit Bill (trade notes, promissory notes and others) future collection, typically from trade operationsModalidade onde o cliente antecipa os recursos referenciados em Título de Crédito (Duplicatas, NP’s/outras) cobrança futura, geralmente provenientes de suas operações comerciais.

Expandir

title	Cobrança Caucionada Pledged / VinculadaLinked Collection

Electronic or regular collection of credit bills (trade notes, promissory notes and others) pledged as security in loan operations (Mutual / CCG). Mainly meant for companies operating in the Middle Market segmentTrata-se de cobrança escritural ou física de títulos de crédito (duplicatas, notas promissórias e outros títulos da espécie), que ficam vinculados como garantia em operações de empréstimo (Mútuo / CCG). Destina-se principalmente a empresas que se enquadrem no segmento de Middle Market.

Expandir

title	Tipos de Aplicações FinanceirasFinancial Investment Types

Expandir

title	CDB

Um certificado de depósito bancário é um depósito baseado no tempo, em um banco ou instituição de poupanças e empréstimos. Quando você compra um CDB, concorda em deixar seu dinheiro no banco durante um período de tempo específico, de 30 dias a vários anos. Em troca, o banco garante uma taxa de juros específica maior do que é pago em uma conta de poupança em caderneta bancária. Tem liquidez diária, porém está sujeita a IOF, conforme tabela da Receita Federal. Existe incidência de IR Fonte, no resgate, equivalente a 20% dos rendimentosA Certificate of Deposit is a time-based deposit made at a bank or savings and loans institution. When you buy a CDB, you agree to leave your money in the bank for a specific time period, from 30 days to several years. In return, the bank guarantees you an interest rate set higher than the one paid in savings accounts. CDB presents daily liquidity, however it is subject to IOF, pursuant to the Federal Revenue Service table. There is also Withheld Income Tax in the redemption, equivalent to 20% of yield.

Expandir

title	RDB (Recibo de Depósito Bancário)Bank Deposit Receipt)

Bill issued by commercial and investment banks, representative of term deposits. RDB can not be transferred and does not present liquidity, which means, redemption is only possible on due date. Incidence of 20% of Withheld Income Tax on yieldTítulo emitido pelos bancos comerciais e de investimento, representativo dos depósitos a prazo. É intransferível e não tem liquidez, isto é, resgate somente no vencimento. Incidência de 20% de IR Fonte sobre os rendimentos.

Expandir

title	CDI (Certificado de Depósito Interfinanceiro)Interbank Certificate of Deposit)

Bill issued by commercial and investment banks that can only be sold to Financial Institutions. It lacks a minimum expiration date and is not subject to Withheld Income TaxTítulo emitido pelos bancos comerciais e de investimento, que só pode ser vendido para instituições financeiras. Não tem prazo mínimo e não há incidência de IR Fonte.

Expandir

title	Títulos Públicos

Podem ser emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central, pelos governos estaduais e municipais. Os emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central, são papéis de curto e médio prazo, de baixíssimo risco, com taxas de juros mais baixas do que as dos papéis emitidos por bancos e empresas.

Os títulos dos estados e municípios normalmente apresentam mais risco que os do governo federal, e por isso oferecem taxas de juros mais altas. Com a estabilização o governo iniciou um processo de emissão de títulos com prazo mais longo, que tendem a pagar juros mais altos do que aqueles que tem prazo mais curto.

A classificação de baixíssimo risco, ou risco zero, é justificada pelo conceito de que Governo Federal “não quebra”.

Expandir

title	Fundos de Investimentos

Um conjunto de ações, títulos e outros títulos mobiliários gerenciados por profissionais em investimentos, mas pertencentes aos acionistas do fundo de investimento. Quando você compra ações de um fundo de investimento, seu dinheiro é somado ao dinheiro de outros investidores.

Quando você compra ações de um fundo de investimento, seu dinheiro é somado ao dinheiro de outros investidores.

Government Bonds

Government Bonds are issued by the National Treasury or by the Central Bank, by state or municipal governments. Features of the bonds issued by the National Treasury or by the Central Bank: short and mid-term; low risk, interest rates lower than those issued by banks and companies.

Bonds from states and municipalities usually present more risks than those issued by the Government. As a consequence, they present higher interest rates. With the stabilization, the government started issuing bills with longer terms paying higher interest than shorter term bills.

Low risk or zero risk is explained by the concept that the Federal Government does not go bankrupt.

Expandir

title	Investment Funds

A group of shares, bills and other securities (that belong to the Investment Fund) managed by investment professionals. When buying shares from an investment fund, the money invested is added to other investors' money.

When buying shares from an investment fund, the money invested is added to other investors' money.

Expandir

title	Loans

Expandir

title	Addition of Loans

When borrowing money, a company must register it in the system through the option below;

Financials Module (SIGAFIN)
- Updates
  - Investments/Loan
    - Investment and Loan (FINA171)
      - Add

Image Added

The loan and investments addition screen is the same, so you must pay attention to the data relevant to the loan operation, such as:

Model: Indicates that a loan operation is being executed.
Rate: The interest rate charged for the loan. Enter the annual interest rate in effect, because the system performs calculations based on annual rates.
- To better reflect its usability, from release1.23 the title of the field becomes "Rate" instead of "Nominal Rate".
- When you enter the annual rate, make sure the decimal places are accurate, as they may cause different cent amounts in loan installment calculations. Check the accuracy of this information with your bank manager.
Operation: Indicates the type of loan. This type affects calculations made by the system when this loan is paid, in cash flow queries and also in the loan statement report. Configure the options available in the parameters below:

Parameter (SX6)	Description	Default Content
MV_EMPCAL1	Enter whether the loans in this parameter are in a foreign currency and the interest is calculated in the simple interest system.	"EUR"
MV_EMPCAL2	Enter whether the loans in this parameter are in the domestic currency and the interest is calculated in the simple interest system

Expandir

title	Empréstimos

Indica que os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda nacional e os juros serão calculados no regime de juros simples

Expandir

title	Inclusão de empréstimos

Quando a empresa obtém dinheiro emprestado, deverá cadastrá-lo no sistema através da opção abaixo:

Modulo Financeiro (SIGAFIN)
- Atualizações
  - Aplicações/Emprest
    - Aplicação e Empréstimo (FINA171)
      - Incluir

Image Removed

A tela de inclusão de empréstimo e aplicações é a mesma, por este motivo deve se atentar aos dados relevantes a operação de empréstimos, tais como:

Modelo: Indica que está sendo efetuada uma operação de empréstimo.
Taxa: Taxa de juros que serão cobradas pelo empréstimo. Deve-se informar a taxa de juros efetiva anual, pois o sistema calcula com base em uma taxa anual.
- Para refletir melhor sua usabilidade, a partir da release 12.1.23 o título do campo passa a ser "Taxa" em vez de "Taxa Nominal".
- Ao informar a taxa anual, atente-se para a precisão das casas decimais, pois podem impactar em possíveis diferenças de centavos no calculo das parcelas do empréstimo. Verifique com o agente bancário a precisão dessa informação.
Operação: Indica o tipo de empréstimo. Este tipo influenciará nos cálculos efetuados pelo sistema no momento do pagamento deste empréstimo, nas consultas de fluxo de caixa e também no relatório demonstrativo de empréstimo. As opções disponíveis são configuradas nos parâmetros abaixo:

Parâmetro (SX6)

Descrição

Conteúdo padrão

MV_EMPCAL1

Indica que os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda estrangeira e os juros serão calculados no regime de juros simples.

"EUR"

MV_EMPCAL2

.	"FIN\|COM\|TAN\|ALD\|TIB\|HOT"
MV_EMPCAL3

Indica que os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda nacional e os juros serão calculados no regime de juros compostos

Enter whether the loans in this parameter are in a domestic currency and the interest is calculated in the compound interest system.	"EMP"
MV_EMPCAL4

Indica que os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda estrangeira e os juros serão calculados no regime de juros compostos

Enter whether the loans in this parameter are in a foreign currency and the interest is calculated in the compound interest system.

Informações

title	Moeda	Currency

In field Currency No campo Moeda (EH_MOEDA) pode ser definida em qual moeda o empréstimo foi realizado. Estando a cotação atualizada no Cadastro de Moedas, a atualização da taxa cambial é aplicada automaticamente para esse empréstimo, define the currency in which the loan was made. Provided the quote is up to date in the Currency Register, the exchange rate is automatically updated for this loan.

Informações

title	Formula

No campo Formula pode ser determinado uma regra que tenha sido firmada com o banco através de uma formula especifica. Caso seja utilizado, será desconsiderada a taxa nominal informada In field Formula, you can set a rule agreed upon with the bank through a specific formula. If you use it, the entered nominal rate is disregarded (EH_TAXA)

Informações

title	Tarifa do Contrato	Contract Fee

In field Contr Fee Através do campo Tarifa Contr (EH_TARIFA) pode ser informada a tarifa do contrato (como por exemplo uma taxa de abertura de creditoyou can enter the contract fee (such as a credit opening rate).

Informações

title	Imposto de Renda

Não existe imposto de renda sobre empréstimos financeiros recebidos. O imposto será cobrado de quem empresta o valor, pois este terá um ganho com a operação e deverá pagar o imposto sobre a renda recebida, e o sistema não controla empréstimos concedidos, apenas empréstimos recebidos. Desta forma não é necessário informar %Imposto IR.

Dica
Após a inclusão do empréstimo o valor será creditado no banco/agencia/conta informado na data da operação definida, sendo possível conferir através do relatório de Extrato Bancário (FINR470) ou da rotina de Conciliação Bancária (FINA380) esse credito;

Income Tax

No income tax is levied on financial loans received. The tax is collected from the party loaning the amount, because they profit from the operation and must pay tax on the income earned. Also, the system does not control loans granted, only loans received. Thus, there is no need to enter Income Tax %.

Dica
After adding the loan, the value is credited to the bank/branch/account entered on the date set for the operation. You can this credit on the Bank Statement (FINR470) report or in routine Bank Reconciliation (FINA380).

Expandir

title	Payment of Loans

After adding the loan, it waits for its postings (payments) which are registered through option:

Financials Module (SIGAFIN)
- Updates
  - Investments/Loan
    - Redemption, Payment and Loans
      - Redeem

Using the loan of the previous step as an example, we will simulate a payment on 10/31/2017, considering compound interest and domestic currency (due to the setting of

Expandir

title	Pagamento de empréstimos

Após a inclusão o empréstimo, ele ficará aguardando suas baixas (pagamentos) que serão registradas através da opção:

Modulo Financeiro (SIGAFIN)
- Atualizações
  - Aplicações/Emprest
    - Resgate, Pagamento e Empréstimos
      - Resgatar

Utilizando como exemplo o empréstimo informado no passo anterior, simularemos um pagamento em 31/10/2017, considerando juros compostos e moeda nacional (devido a configuração do MV_EMPCAL3 = "EMP", sendo essa a operação selecionada),this being the operation selected):

Formula aplicada para o calculo dos jurosapplied to interest calculation:

M = 100,000.000,00(1+0,.50)^30/360

M = 100,000.000,00 (1,.03436608)

M = 103,436.436,61

J = M – P

J = 100,000.000,00 – 103,436.436,61

J = 3,436.436,61

Expandir

title	Empréstimos com parcelas e FINAME	Loans with Installments and FINAME

You can use the Investments/Loans routine to generate the installments of the loan borrowed, to compare with the contract offered by the bank, as well as handle FINAME contracts signed directly in BNDES or through a bank agent.

When adding a loan, the following fields are available:

Generate Installments (EH_GERPARC): Field to define whether the loan generates installments or not. If you enter "Yes", it activates fields for the generation of installments;
Amortization

A rotina de Aplicações/Empréstimos permite gerar as parcela do empréstimo tomado, para comparar com o contrato fornecido pelo banco, bem como, tratar os contratos de FINAME firmados diretamente no BNDES ou através de agente bancário.

Na inclusão do empréstimo foram disponibilizados os seguintes campos:

Gera Parcelas (EH_GERPARC): Campo para definir se empréstimo gera ou não parcelas. Caso informado "Sim" habilita os campos referente a geração de parcelas;
Amortização (EH_AMORTIZ):
- Price: O valor das parcelas é constante durante todo o período do financiamento;
- SAC: Mantém o mesmo valor de amortização durante o financiamento, mas diminui o valor pago em juros, o que reduz o valor da prestação durante o contrato;
- Installment values are constant throughout the financing period;
- SAC: The same amortization value is kept during the financing period, though reducing the interest value paid, which lowers the installment value during the contract;
Term Prazo (EH_PRAZO): Quantidade de meses para pagamento do empréstimo;Quantity of months to pay the loan;
Grace Period Carência (EH_CARENCI): Tempo de carência em meses;Time of grace period in months;
Interest Installments in Grace Period Parcelas de Juros na Carência (EH_JURCAR): Permite definir se será gerado parcelas de juros durante o período de carência. Caso definido para não gerar, os juros do período de carência passam a ser considerados dentro do período de vigência das parcelas a serem pagas ;Define whether to generate interest installments during the grace period. If set to not generate them, the grace period interest are considered within the validity period of the installments due;
Down Payment Value Valor Entrada (EH_ENTRADA): Permite informar um valor definido como entrada do empréstimo;Enter a value defined as down payment for the loan;
Bank Spread Spread Bancário (EH_SPREAD): Valor do Value of Bank Spread Bancário. (Diferença entre o que o banco paga na captação de recursos e o que cobra ao conceder um empréstimo para uma pessoa física ou jurídica); . (Difference between what the bank pays when acquiring resources and what it charges when loaning to a natural person or legal entity);
Bank Spread % % Spread Bancário (EH_PSPREAD): Porcentagem calculado sobre o valor financiado. Caso o valor esteja preenchido, o percentual não precisa ser informado;Percentage calculated on the value financed. If the value is filled out, there is no need to enter the percentage.
Contract Expenses Despesas Contrato (EH_DESPESA): Permite ao cliente informar os valores das despesas do contrato de empréstimo; Allows the customer to enter the values of loan contract expenses;
Spread Date Data do Spread (EH_DSPREAD): Data em que o movimento bancário de Spread deve ser incluído. É preenchido automaticamente com a database;Date of Bank Spread transaction. Automatically filled out with the base date;
Amortization/Installment Value Valor Amortização/Parcela (EH_VLAMORP): Permite definir o valor que será amortizado ou pago mensalmente conforme o tipo de Amortização: Se Price será o valor da parcela e se for SAC será o valor da amortização. Campo opcional e permitido somente se o campo Prazo não for preenchido;Set the value to be amortized or paid monthly in accordance with the Amortization type: If Price, it is the installment value. If CAS, it is the amortization value. This optional field is allowed only if field Term is blank;
Consider expenses in calculation base Considerar despesas na base de calculo (EH_BASEDES): Permite que o valor de IOF, taxas e despesas sejam considerados na base de calculo dos juros, assim fazendo com que esses valores sejam diluídos no parcelamento;To take the IOF, rates and expense values into account in the interest calculation base, thus diluting them in the installments;
- Field available from
- Campo disponível a partir da release 12.1.25 onwards;
- Quando o contrato está configurado como "Sim" para o campo em questão, o valor da parcela considera o valor dos seguintes camposWhen the field at issue is set to "Yes" in the contract, the installment value considers the following fields:

SEH→EH_SALDO + SEH→EH_VALIOF + SEH→EH_TARIFA + SEH→EH_DESPESA + SEH→EH_SPREAD

Informações

icon	false
title	Observações	Notes

If field Term Se o campo Prazo (EH_PRAZO) estiver preenchido não é possível preencher o campo de valor de amortização/parcela is filled out, you cannot fill out field Amortization/Installment Value (EH_VLAMORP).
O campo prazo possui uma validação para verificar qual o tamanho do campo Parcela do sistema. Caso seja necessário um prazo maior que o tamanho do campo deve-se alterar o grupo de campos PARCELA via configurador e ajustar conforme a necessidade do cliente.
Field term has a validation to check the size of field Installment in the system. If you need a term longer than the size of the field, edit the INSTALLMENT fields group via configurator and make adjustments in accordance with customer needs.
The calculation of installments is performed in accordance with the amortization type O cálculo das parcelas é realizado de acordo com o tipo de amortização escolhido (EH_AMORTIZ) selected, podendo ser Price ou SACeither Price or CAS.
- Método SAC: Valor de amortização constante, variando o valor das parcelas.
- Método Price: Valor da parcela constante, variando o valor da amortização.
Caso seja informado uma carência para o contrato (EH_CARENCI) o sistema verifica o parâmetro MV_TPCAREN.
- Caso o conteúdo esteja definido como “1” o cálculo é feito considerando a quantidade de meses informado no campo Prazo menos a quantidade de meses informado no campo Carência. Ex: Prazo = 12 meses, Carência = 3 meses. Nesse caso serão geradas 12 parcelas, sendo que as 3 primeiras não terão amortização no saldo do empréstimo.
- Se o parâmetro estiver definido como “2” o cálculo é feito considerando o Prazo mais a Carência como quantidade de parcelas. Ex: Prazo = 12 meses, Carência = 3 meses. Nesse caso serão geradas 15 parcelas, sendo que as 3 primeiras não terão amortização no saldo do empréstimo e as 12 parcelas restantes irão compor o total do empréstimo.
- No cálculo das parcelas pode ou não optar pela cobrança de juros durante o período de carência. Este deve ser definido através do campo Parcelas de Juros na Carência (EH_JURCAR).
O valor das despesas é calculado da seguinte forma:
- Valor = Spread Bancário (EH_SPREAD) + Despesas Contrato (EH_DESPESA) (Se Spread Bancário estiver em branco, sistema verifica porcentagem de SPREAD (EH_PSPREAD), e calcula o valor sobre o total financiado para somar com o campo Despesas.
- CAS Method: Constant amortization value, in which the value of installments varies.
- Price Method: Constant installment value, in which the value of amortization varies.
If you enter a grace period for the contract (EH_CARENCI), the system checks parameter MV_TPCAREN.
- If the content is set to "1", the calculation takes into account the number of months entered in field Term minus the number of months entered in field Grace Period. Example: Term = 12 months, Grace Period = 3 months. In this case, the system generates 12 installments, the first 3 of which have no amortization in the loan balance.
- If the parameter is set to "2", the calculation takes into account the Term plus the Grace Period as quantity of installments. Example: Term = 12 months, Grace Period = 3 months. In this case, the system generates 15 installments, the first 3 of which have no amortization in the loan balance and the remaining 12 installments compose the loan total.
- In the installments calculation you may, or may not, choose to charge interest during the grace period. Set this in field Interest Installments in Grace Period (EH_JURCAR).
The value of expenses is calculated as follows:
- Value = Bank Spread (EH_SPREAD) + Contract Expenses (EH_DESPESA). If Bank Spread is blank, the system checks the percentage of SPREAD (EH_PSPREAD) and calculates the value on the financed total to add it to field Expenses.
Set the supplier used for generation of provisional installments through parameter MV_FOREMPR; however, you can edit this before saving the installments through option Related Features/Set Supplier O fornecedor utilizado para geração das parcelas provisórias deve ser definido através do parâmetro MV_FOREMPR, porém, é possível alterar antes de gravar as parcelas através da opção disponível em Ações Relacionadas/Definir Fornecedor.

Informações

icon	false
title	Gravação das parcelas	Recording of Installments

After entering the data to generate the loan, a screen is displayed with the composition of provisional installments to be generated in accounts payable (SE2). The generation of installments follows the numbering of the loan contract, prefix "EMP" and type "PR". The nature of the bill generated is the one entered in the contract and the installments and interest values are saved in fields E2_VALOR and E2_JUROS, respectively.

Important

If you enable interest generation in grace period installments, bills will be generated in accounts payable with the value of BRL 0.01 and interest with the value calculated on the loan debit total.
The value of the bill recorded in accounts payable (E2_VALOR) is composed of amortization of monthly installment plus the interest calculated

Após serem informados os dados para geração de empréstimo é mostrado uma tela com a composição das parcelas provisórias que serão geradas no contas a pagar (SE2). As parcelas serão geradas seguindo a numeração do contrato de empréstimo, prefixo “EMP” e tipo “PR”. O título gerado possui a natureza informada no contrato e os valores das parcelas e juros são gravados nos campos E2_VALOR e E2_JUROS, respectivamente.

Importante

Caso seja informado para gerar juros nas parcelas de carências, no contas a pagar será gerado os títulos com valor de R$ 0,01 e juros com o valor calculado sobre o total de debito do empréstimo.

O valor do título gravado no contas a pagar (E2_VALOR) é composto pela amortização da parcela mensal mais o juro calculado

.

Informações

icon	false
title	Gravação dos Custos	Recording of Costs

Costs not directly related to the borrowing of Loan/Financing are also taken into account, generating a bank transaction (SE5) composed by field expense and by spread value or spread percentageOs custos indiretos a aquisição do Empréstimo/Financiamento também é considerada, gerando uma movimentação bancária (SE5) com a composição do campo despesa e valor de spred ou porcentagem de spread.

Informações

icon	false
title	Impressão do contrato de empréstimo	Loan Contract Printing

After adding the contract, a report is available to print data on the loan and the provisional installments generated. Find this feature in Related Features -> Print InstallmentsApós incluir o contrato foi disponibilizado um relatório para impressão dos dados do empréstimo e das parcelas provisórias geradas. Esta funcionalidade está disponível em Ações Relacionadas -> Imprimir Parcelas.

Informações

icon	false
title	Exclusão do contrato de empréstimo	Loan Contract Deletion

If you did not execute any financial operation in the contract, you can delete the loan and the provisional installments generated in accounts payable.

Important

Editing a contract does not change the installments already recorded in accounts payable. If you need to make any changes to the installments, delete the contract and add it again. If there are financial operations, reverse the payments

Caso não tenha realizado nenhuma operação financeiro no contrato é possível excluir o empréstimo e as parcelas provisórias geradas no contas a pagar.

Importante

A alteração de um contrato não altera as parcelas já gravadas no contas a pagar. Caso seja necessária qualquer alteração nas parcelas deve-se excluir o contrato e incluir novamente. Se existirem operações financeiras deve-se estornar os pagamentos

.

Informações

icon	false
title	Pagamento do Empréstimo

No momento do resgate ao selecionar um contrato para pagamento foi adicionado o botão “Parcelas”, no qual, apresenta uma tela com as parcelas geradas no contas a pagar referente ao empréstimo selecionado.

Ao escolher a parcela que deseja realizar o pagamento, os valores das parcelas e juros são carregados para tela de pagamento para facilitar a movimentação financeira.

Após a confirmação do pagamento, o título a pagar que foi vinculado (tipo "PR") será baixado.

Importante

É permitido selecionar somente uma parcela para baixa no empréstimo;
O sistema não permite selecionar uma parcela caso contrato possua uma parcela anterior em aberto.

Loan Payment

Upon redemption, when you select a contract for payment, press "Installments" to display a screen with the installments generated in accounts payable, pertaining the loan selected.

When you select the installment you want to pay, the system loads the installment and interest values on the payment screen to make the financial transaction easier.

After you confirm the payment, the linked bill payable (type "PR") is posted.

Important

You can select only one loan installment for posting;
The system does not let you select an installment if the contract has a previous installment pending.

Informações

icon	false
title	Payment Reversal

The system allows you to reverse installments already executed and deletes the provisional bills from accounts payable if you select this option. If more than one installment is posted, a screen is displayed with the installment number for you to choose which to reverse.

Informações

icon	false
title	Estorno de pagamento

Sistema permite realizar o estorno das parcelas já realizadas e exclui os títulos provisórios do contas a pagar caso seja escolhida esta opção. Havendo mais de uma parcela baixada é mostrado uma tela com o número da parcela para usuário escolher qual deseja efetuar o estorno.

Informações

icon	false
title	ParâmetrosParameters

NomeExemplo de Conteúdo

Name:	MV_FOREMPR
TipoType:	Caracter	Character
Content Example	:	000001
Description:	Supplier for generation of installments of Loan provisional bills.	Descrição:	Fornecedor para geração das parcelas dos títulos provisórios de Empréstimo

NomeExemplo de Conteúdo

Name:	MV_TPCAREN
TipoType:	Caracter	Character
Content Example	:	1
DescriçãoDescription:	Tipo de carênciaGrace Period Type: 1 = Carência dentro do Prazo de EmpréstimoGrace period within Loan Term. 2 = Carência fora do Prazo de Empréstimo

Exemplo:

Iremos simular um financiamento de R$ 3.000.000,00 com as seguintes caracteristicas:

Grace period outside Loan Term.

Example:

We will simulate the financing of BRL 3,000,000.00 with the following characteristics:

Amortization TableTabela de amortização: PRICE
30 parcelas;
Taxa de juros efetiva de 14,03% ao ano;
Possui carência nos 6 primeiros meses;
Não haverá emissão de parcelas dos juros nos 6 primeiros meses, porém serão calculados para serem acrescidos no saldo inicial a pagar após o período de carência;
O IOF e as despesas serão consideradas para a base de calculo dos juros;
installments;
Interest rate of 14% per year;
Grace period in first 6 months;
No interest installments issued in first 6 months, though calculated to be added to starting balance due after the grace period;
IOF and expenses are taken into account for interest calculation base;
Grace period considered outside the loan period A carência será considerada fora do período de empréstimo (MV_TPCAREN=2), ou seja, serão 30 parcelas de pagamento, caso contrario seriam 24 (retirando 6 parcelas referente a carência; that is, 30 payment installments. Otherwise, they would be 24 (removing 6 grace period installments);

This federal tax is levied on credit, currency exchange and insurance contract operations executed by Natural Persons (PF) and/or Legal Entities (PJ). Also included in the taxables list are real estate investments, fixed income assets and some investment funds.

Expandir

title	A Matemática dos EmpréstimosLoan Mathematics

IOF

DECRETO Nº 6.DECREE No. 6,306, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2007. Regulamenta o Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários OF DECEMBER 14, 2007. It regulates the Tax on Credit, Exchange and Insurance Operations, or those related to Real Estate Bills or Values - IOF.

Este tributo federal incide sobre operações de crédito, câmbio de moedas e contratos de seguro realizadas por Pessoas Físicas (PF) e/ou Pessoas Jurídicas (PJ). Também entram na lista de tributáveis as aplicações em valores mobiliários, ativos de renda fixa e alguns fundos de investimento.

Tipo de operação

Alíquota (%)

Compras internacionais com cartão de crédito, débito ou pré-pago

6,38

Compras com Traveler Cheque

6,38

Câmbio

1,1

Transferência Internacional – Titularidade Própria

1,1

Transferência Internacional – Terceiros

0,38

Juros rotativos do cartão de crédito

0,38¹ + 0,0082² por dia

Cheque especial

0,38¹ + 0,0082² por dia

Empréstimos e financiamentos (Suportado pelo PROTHEUS)

0,38¹ + 0,0082² por dia

Seguros

de 0,38 a 7,38 - depende do bem assegurado

Investimentos

de 0 a 96 - depende da duração do investimento

Notas:

1) Independentemente do prazo da operação, o IOF incide sobre as operações de crédito à alíquota adicional de 0,38%, seja o mutuário pessoa física ou jurídica.;

2) Para mutuário pessoa física: 0,0082% ao dia. Para mutuário pessoa jurídica: 0,0041% ao dia.

Operation Type	Rate (%)
International purchases with credit, debit or prepaid card	6.38
Purchases with Travelers Cheques	6.38
Exchange	1.1
International Transfers - Title Holder	1.1
International Transfers - Third Parties	0.38
Credit card revolving interest	0.38¹ + 0.0082² per day
Overdraft	0.38¹ + 0.0082² per day
Loans and Financing (supported by PROTHEUS)	0.38¹ + 0.0082² per day
Insurance	from 0.38 to 7.38 - depending on the asset insured
Investments	from 0 to 96 - depending on investment duration
Notes: 1) Regardless of term of operation, IOF is levied on credit operations at the additional rate of 0.38%, whether the borrower is a natural person or legal entity. 2) For natural person borrower: 0.0082% per day. For legal entity borrower: 0.0041% per day.

Páginas filhas

Versões comparadas

Versão antiga 2

Nova versão Atual

Chave

IOF

A calculadora de renda fixa da B3

The B3 fixed income calculator